Управление финансами Получите консультацию:
8 (800) 600-76-83

Бесплатный звонок по России

документы

1. Введение продуктовых карточек для малоимущих в 2021 году
2. Как использовать материнский капитал на инвестиции
3. Налоговый вычет по НДФЛ онлайн с 2021 года
4. Упрощенный порядок получения пособия на детей от 3 до 7 лет в 2021 году
5. Выплата пособий по уходу за ребенком до 1,5 лет по новому в 2021 году
6. Продление льготной ипотеки до 1 июля 2021 года
7. Новая льготная ипотека на частные дома в 2021 году
8. Защита социальных выплат от взысканий в 2021 году
9. Банкротство пенсионной системы неизбежно
10. Выплата пенсионных накоплений тем, кто родился до 1966 года и после
11. Семейный бюджет россиян в 2021 году

О проекте О проекте    Контакты Контакты    Загадки Загадки    Психологические тесты Интересные тесты
папка Главная » Экономисту » Распределение экономического капитала

Распределение экономического капитала

Статью подготовила Павлова Елена Геннадиевна, доцент кафедры «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ. Связаться с автором

Экономический капитал

Вернуться назад на Экономический капитал
Не забываем поделиться:


Подходы к распределению экономического капитала по отдельным позициям/портфелям кредитной организации целесообразно определять с учетом следующих принципов:

1) сумма вкладов в экономический капитал (ЭК) позиций/портфелей должна быть равна ЭК для совокупности позиций/портфелей;

2) изъятие сделки из портфеля должно приводить к снижению экономического капитала на размер вклада этой сделки в портфельный ЭК;

3) метод распределения капитала должен учитывать взаимосвязи между позициями в портфеле. Чем выше зависимость между непредвиденными потерями по отдельно взятой сделке и портфелем, тем выше должен быть ее вклад в общий ЭК (и наоборот);

4) подход к расчету должен позволять быстро и точно оценивать вклад каждой сделки в общую утилизацию ЭК.

Ниже приведена классификация методов аллокации экономического капитала, используемых в банковской практике:

• компонентный метод (Component ЕС) подразумевает использование распределения потерь но позициям портфеля в соответствии с распределением потерь в сценарии, соответствующим квантили, заданной доверительным уровнем (существуют разновидности этого метода, когда осуществляется усреднение распределений ЭК в нескольких соседних сценариях в «хвостовой» части распределения потерь). Этот метод удовлетворяет свойствам 1—3, но при этом является ресурсоемким (для расчета вклада планируемой сделки в общий ЭК требуется производить полноценное сценарное моделирование);

• метод вклада в стандартное отклонение (Standard deviation contribution) предполагает оценивать не непосредственный вклад позиции в ЭК, а то, насколько она влияет на дисперсию распределения. Данный подход позволяет сделать расчет быстрее (в ряде случаев можно получить аналитические оценки), но при этом он не соответствует принципам 1 и 2. Преимущество метода заключается в том, что он не «фиксирует» сценарий при вероятностном моделировании (в отличие от Компонентного ЭК), что делает его более устойчивым;

• инкрементный вклад (Incremental ЕС) рассчитывается как разница между ЭК для текущего портфеля и ЭК, рассчитанного после изъятия сделки из портфеля. Такой подход удовлетворяет принципам 2 (по построению) и 3, но не сохраняет аддитивность (принцип 1). По этой причине при агрегации оцененных таким методом вкладов в общий ЭК следует применять корректирующий фактор. Данный метод является ресурсоемким, а значит не удовлетворяет принципу 4. В случае диверсифицированных портфелей более оправданно использовать другие (более быстрые и экономичные) методы;

• метод неконсолидированного ЭК (Stand-alone ЕС) рассчитывает экономический капитал для позиций изолированно от всего остального портфеля. Данный метод не учитывает эффект диверсификации, вследствие чего он не удовлетворяет принципу 3. Расчет распределения ЭК может осуществляться быстро, так как информация о структуре портфеля и других позициях не используется.

Ни один из перечисленных методов не удовлетворяет всем принципам, указанным выше. Каждый из методов обладает своими достоинствами и ограничениями, подходит лишь для определенных ситуаций. В отдельных случаях недостатки подходов могут быть нивелированы за счет структуры портфелей. Например, подход на основе неконсолидированного ЭК может быть достаточно точным в случае слабосвязанных между собой компонентов портфеля или видов рисков.

Уровни агрегирования ЭК целесообразно определять с учетом:

• организационной структуры бизнеса;

• типов значимых рисков (или групп связанных рисков);

• особенностей структуры банковских портфелей и вероятностных распределений отдельных типов рисков.

тема

документ Основной капитал
документ Капитал организации
документ Предпринимательский капитал
документ Ссудный капитал
документ Заемный капитал

Получите консультацию: 8 (800) 600-76-83
Звонок по России бесплатный!

Не забываем поделиться:


Загадки

На край стола поставили жестяную банку, плотно закрытую крышкой, так, что 2/3 банки свисало со стола. Через некоторое время банка упала. Что было в банке?

посмотреть ответ


назад Назад | форум | вверх Вверх

Загадки

Что такое: твердое в мягкое вставляется, и шарики рядом болтаются?

посмотреть ответ
важное

Новая помощь малому бизнесу
Изменения по вопросам ИП

НДФЛ в 2023 г
Увеличение вычетов по НДФЛ
Планирование отпусков сотрудников в небольших компаниях в 2024 году
Аудит отчетности за 2023 год
За что и как можно лишить работника премии
Как правильно переводить и перемещать работников компании в 2024 году
Что должен знать бухгалтер о сдельной заработной плате в 2024 году
Как рассчитать и выплатить аванс в 2024 г
Как правильно использовать наличные в бизнесе в 2024 г.
Сложные вопросы работы с удаленными сотрудниками
Анализ денежных потоков в бизнесе в 2024 г
Что будет с налогом на прибыль в 2025 году
Как бизнесу правильно нанимать иностранцев в 2024 г
Можно ли устанавливать разную заработную плату сотрудникам на одной должности
Как укрепить трудовую дисциплину в компании в 2024 г
Как выбрать подрядчика по рекламе
Как небольшому бизнесу решить проблему дефицита кадров в 2024 году
Профайлинг – полезен ли он для небольшой компании?
Пени по налогам бизнеса в 2024 и 2025 годах
Удержания по исполнительным листам в 2025 году
Что изменится с 2025г. у предпринимателей на УСН
Самые важные изменения для бухгалтеров с 2025 г
Новые тренды в оценке и подборе персонала в 2024
Расчет заработка для командировки в 2025 году
Учет расходов на НИОКР в 2025 году
Реестр субъектов М С П в 2025 году
Как найти и выбрать помещение для малого бизнеса в 2025 году
Кибербезопасность малого бизнеса в 2025 году
Стоит ли малому бизнесу брать работников без опыта
Доначисление налогов предпринимателю. Что делать и как избежать?



©2009-2023 Центр управления финансами.