Центральный банк — важнейшее звено осуществления валютной политики
Центральный банк Российской Федерации по форме и по существу выступает в качестве основного звена валютной политики страны. Не случайно его деятельность находится под постоянным вниманием законодательных органов власти.
После принятия Федерального закона №3941 «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», существенные изменения в сферах деятельности Банка России либо значительные дополнения к его функциям касаются специально принятых федеральных законах:
• №65ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О центральном банке РСФСР (Банке России)»;
• № 214ФЗ «О внесении дополнения в статью 83ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
• № 1ФЗ «О внесении изменений и дополнений в статью 5 ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)»;
• № 80ФЗ «О внесении изменения в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
• № 45ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Обращает на себя внимание допустимые изменения в аббревиатуре: в частности, в одном случае употребляется термин — Центральный банк Российской Федерации, в другом соответственно Центральный банк РСФСР, а во всех случаях в скобках употребляется термин — «Банк России». В конце концов, Государственная Дума Российской Федерации принимает Федеральный закон Российской Федерации «О внесении изменений в Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а спустя 10 дней, т.е. Президент РФ подписывает этот Закон (№45ФЗ). Таким образом, за нормативную базу деятельности Центрального банка России, как важнейшего звена осуществления валютной политики страны, следует принять Федеральный закон Российской Федерации №3941 О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).
В соответствии со статьей 4 этого Федерального закона Банк России выполняет следующие функции:
1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;
6) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций;
7) выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;
8) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
9) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
10) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;
11) осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;
12) организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации;
13) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;
14) в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений;
16) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.
Глава IX федерального закона о Банке России предусматривает разграничение полномочий ЦБР в области международной и внешнеэкономической деятельности. В частности. ЦБР представляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, в международных банках и иных международно-финансовых организациях. Причем в статье 51 специально оговорено, что Банк России выдает разрешения на создание банков с участием иностранного капитала и филиалов иностранных банков, осуществляет аккредитацию представительств кредитных организаций иностранных государств на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным федеральными законами.
С другой стороны, увеличение уставного капитала кредитной организации за счет средств нерезидентов регулируется федеральными законами.
В функции Центрального банка России вменяется: он устанавливает и публикует официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю (статья 52), а статьей 53 определен статус ЦБР как органа государственного валютного регулирования и валютного контроля, который осуществляет данную функцию в соответствии с Законом Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле». ЦБР для осуществления своих функций может открывать представительства в иностранных государствах.
Самые многочисленные Функции Банка России, как проводника валютной политики всей страны:
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
• издает нормативные акты, обязательные к исполнению в РФ резидентами и нерезидентами;
• определяет сферу и порядок обращения в стране иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;
• проводит все виды валютных операций;
• устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, и правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте РФ;
• устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами России;
• устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает также лицензии;
• устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их предоставления;
• готовит и публикует статистику валютных операций РФ по принятым международным стандартам.
Таким образом, Центральный банк Российской Федерации осуществляют валютную стратегию страны, оказывает значительное влияние на формирование валютного курса, проводит операции на межбанковском рынке, контролирует деятельность уполномоченных банков.
Активы ЦБР состоят из следующих статей:
• золото;
• иностранная валюта;
• наличные деньги в кассах;
• кредиты Министерству финансов Российской Федерации;
• краткосрочные кредиты;
• операции с ценными бумагами;
• межгосударственные расчеты;
• прочие активы.
Пассивы Центрального банка России состоят из следующих статей:
Наличие валютного коридора привело к снижению эффективности экспорта многих товаров. Известны случаи, когда в металлургии и в химической промышленности по этой причине срывались экспортные поставки. Валютный коридор в определенной мере позитивно сказался лишь на импортерах, но произошло это в ущерб отечественным производителям, что напрямую затрагивает экономическую безопасность страны. Напомним, что большинство стран мира вводило подобного рода режим «плавания» валютного курса национальной валюты на иных этапах социально-экономического развития, при другом состоянии народного хозяйства, когда уровень инфляции достигал незначительных размеров при одновременном начале роста производства во всех отраслях экономики.
Большинство стран вводило фиксированный, а не «плавающий» валютный курс, поэтому решение о введении валютного коридора в России можно признать вдвойне уникальным. Своеобразно оно и тем, что было провозглашено в отсутствие удовлетворительной методологической базы. Ни правительство Российской Федерации, ни Центральный банк России не объяснили, почему валютный коридор сначала введен на 3 месяца, потом пролонгирован еще на 3 месяца, а затем введен новый коридор на полгода с еще более обесценивающими российский рубль границами. Не было объяснено главное: чем вызваны подобного рода курсовые колебания? Очевидно одно — установление валютного коридора мало связано с реально сложившейся социально-экономической ситуацией в стране и не отражает валютно-финансовых и кредитных параметров.
Номинальный курс представляет собой текущее соотношение рубля к доллару США, складывающийся на торгах ММВБ.
Реальный курс — это номинальный курс с учетом влияния соотношения индексов инфляции и темпов изменения курса доллара США.
Покупательная способность характеризует отношение темпов изменения курса американского доллара к индексу инфляции.
Наконец, параметр М2 означает денежный параметр, включающий в себя параметр M1 (т.е. денежный параметр, в который включаются наличные деньги и трансакционные депозиты), а также следующие денежные агрегаты:
• сберегательные вклады населения;
• срочные вклады граждан;
• однодневные соглашения об обратном выкупе и однодневные займы в евродолларах;
Паритет покупательной способности российского рубля к американскому доллару значительно занижен, исходя из официальных данных валютного курса рубля. Но что особенно вызывает чувство недоумения, это то обстоятельство, когда Банк России в процессе введения валютного коридора почему-то «забыл», что рублевый импорт при падении курса становится все дороже. Мировой опыт показывает: внутренние цены начинают ориентироваться не только на рост, связанный с увеличением издержек производства, но и на само падение национальной
валюты, в данном случае с Россией — на падение курса рубля. Таким образом, снижение курса национальной валюты, несмотря на более позитивные тенденции его по отношению к покупательной способности американского доллара, заранее становится фактором внутреннего ценообразования.
С другой стороны, из мировой практики известно, что при подобного рода обстоятельствах, снижение курса национальной валюты стимулирует экспорт продукции по демпинговым ценам, а фирмы (предприятия) начинают получать прибыль больше, чем при реализации продукции на внутреннем национальном рынке. Следовательно, падение курса национальной валюты — российского рубля, не заинтересовывает национальных производителей наращивать экспорт за счет увеличения объема производства. Оказалось, что можно сократить поставки на внутренний рынок, как это имеет место сейчас в Российской Федерации, и иметь неплохие финансовые результаты.
Указанное новшество означает: изменения валютного курса российского рубля привязываются к прогнозным оценкам изменения уровня инфляции, но с большим отставанием. Банк России пытается сохранить за валютным курсом функцию своеобразного якоря, сдерживающего рост цен.
Оба показателя развивались, вернее цены росли, а курс доллара по отношению к рублю увеличивался, или происходило дальнейшее обесценение национальной валюты России.
Из совместного заявления Правительства РФ и ЦБР «О политике валютного курса и последующие годы» следует, что провозглашается переход от практики установления краткосрочных ограничений на изменение курса российского рубля к определению среднесрочных ориентиров динамики курса российской национальной валюты.
Однако ни валютный коридор, ни новое валютное регулирование в виде наклонного коридора не противодействуют ни по форме, ни по существу обращению на территории Российской Федерации чужой иностранной валюты. «Долларизация» всей страны продолжается. В этом смысле интересно сопоставить опыт стран с развитой рыночной экономикой по достижению свободной конвертируемости их национальных валют с российским, включая роль самих центральных банков как важнейших органов, осуществляющих валютную политику.
Обнаруживаются весьма любопытные различия. В России был введен так называемый рыночный курс рубля, определяемый в ходе торгов на ММВБ. В других странах переход к конвертируемости национальных валют начинался, как правило, с ее одновременной девальвации и последующего введения фиксированного курса.
В России процесс перехода к конвертируемости рубля начинался и продолжается до сих пор в условиях углубления Кризиса национального производства. В других странах режим «плавания» валютного курса национальной валюты происходил, когда уровень инфляции достигал незначительных размеров при одновременном оживлении во всех сферах экономики. Так было в Австрии, Великобритании, Франции, ФРГ, Японии.
В России допущено хождение сильной иностранной валюты — доллара США. В других же странах предпринимались активные меры, направленные на максимальное ограничение поступлений иностранной валюты на национальный рынок и поднятие престижа собственной валюты.
В других странах переход к конвертируемости национальных валют начинался с юридических и физических лиц — нерезидентов, т.е. с внешней конвертируемости. В России изначально пошли по пути внутренней конвертируемости, открыв доступ к долларовым накоплениям по всей стране в лице многочисленной сети обменных пунктов и восьми валютных бирж, рассмотренных нами выше.
Представляя план действий Центрального банка России, председатель ЦБР дословно отметил следующее: «Я не питаю никаких иллюзии по поводу так называемой дедолларизации России. Подавляющее большинство внешнеторговых сделок настолько привязано к американской валюте, что все рассуждения о грядущем ее вытеснении из экономики страны является пустозвонством» (Деловой мир).
Появилась Инструкция Центрального Банка России «О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа «С» №72И, где регулируется порядок открытия нерезидентами специальных счетов в валюте Российской Федерации типа «С» и порядок осуществления операций по этим счетам. Счета этого типа могут быть открыты нерезидентам — юридическим лицам, в том числе не имеющим на территории РФ филиала или представительства, а также нерезидентам — физическим лицам, в том числе не являющимися индивидуальными предпринимателями. При этом счета типа «С» имеют право открывать только уполномоченные банки, имеющие разрешение Банка России на открытие и ведение специальных счетов в валюте Российской Федерации типа «С». Перечень уполномоченных банков публикуется ежемесячно Банком России в официальном издании — «Вестнике Банка России».
Для того чтобы не предоставлять никому особых преференций, предусматривается, что на имя одного нерезидента у одного уполномоченного банка может быть открыт только один счет типа «С». Счет типа «С» открывается уполномоченным банком на основании заключенного с нерезидентом договора банковского счета, а срок действия заключаемого с нерезидентом банковского счета не может превышать срок действия разрешения и продлевается при условии продления срока действия последнего.
Для открытия и ведения счета типа «С» нерезиденты — юридические лица, а также физические лица — индивидуальные предприниматели представляют уполномоченному банку следующие документы, оформляемые в соответствии с требованиями законодательства и банковскими операциями:
• заявление на открытие счета;
• легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей документы, подтверждающие правовой статус юридического лица (индивидуального предпринимателя) по законодательству страну, где создано это юридическое лицо (зарегистрирован индивидуальный предприниматель), а частности учредительные документы и документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица (индивидуального предпринимателя). Указанные документы представляются с их нотариально заверенным переводом на русский язык;
• нотариально заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом типа «С»;
• другие документы, необходимые для открытия счетов в банках в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Для открытия и ведения счетов типа «С» физические лица нерезиденты, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, представляют уполномоченному банку следующие документы, оформляемые в соответствии с требованиями законодательства и банковскими правилами:
• заявление на открытие счета;
• паспорт или иной документ, удостоверяющий личность по законодательству страны, гражданином которой является нерезидент (для лиц без гражданства — по законодательству Российской Федерации или страны, где нерезидент имеет постоянное местожительство);
• нотариально заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом типа «С»;
• другие документы, необходимые для открытия счетов в банках в соответствии с требованиями законов и иных правовых актов.
Нерезиденты имеют право осуществлять только следующие операции с использованием своих счетов типа «С»:
• конверсионные операции (сделки) — сделки купли-продажи иностранной валюты за валюту Российской Федерации, заключаемые между нерезидентом и уполномоченным банком, действующими от своего имени и за свой счет. Эти сделки подлежат регистрации уполномоченным банком в Банке России;
• внутренние операции — операции, связанные с обслуживанием нерезидента на внутреннем рынке российских ценных бумаг; операции по перечислению средств с одного счета типа «С» нерезидента на другой счет типа «С», открытый данному нерезиденту в другом уполномоченном банке.
Банк России устанавливает перечень ценных бумаг, операции с которыми нерезиденты производят с использованием специальных счетов в валюте РФ типа «С». При этом конверсионные сделки делятся на кассовые и срочные. Таким образом, уполномоченный банк является агентом валютного контроля по всем операциям, осуществляемым нерезидентами по счетам типа «С».
На счет типа «С» могут быть зачислены суммы в валюте РФ:
а) поступающие от продажи нерезидентом иностранной валюты по сделкам, заключение и исполнение которых осуществляются в соответствии с требованиями настоящей Инструкции;
б) полученные в результате погашения или реализации ценных бумаг, которые ранее были куплены нерезидентом и оплачены с его счета типа «С», а также суммы купонных (процентных) доходов по указанным ценным бумагам;
в) поступающие с другого счета типа «С», открытого тому же нерезиденту в другом уполномоченном банке.
Нерезидент со счета типа «С» может перечислять суммы в валюте Российской Федерации на следующие цели:
а) для оплаты приобретенной нерезидентом иностранной валюты по сделкам, заключение и исполнение которых осуществляются в соответствии с требованиями настоящей Инструкции:
б) для приобретения ценных бумаг, перечень которых установлен в соответствии с перечнем ценных бумаг, операции с которыми нерезиденты производят с использованием специальные счетов в валюте РФ типа «С»;
в) для оплаты расходов, связанных с заключением и исполнением сделок с этими ценными бумагами;
г) в предусмотренных законодательством случаях — для оплаты налогов, связанных с получением доходов по ценным бумагам;
д) на другой счет типа «С», открытый тому же нерезиденту в другом уполномоченном банке.
При этом средства в иностранной валюте, приобретаемые нерезидентом с оплатой со счета типа «С» на указанные выше цели могут быть переведены в пользу нерезидента на любой указанный им счет без предъявления каких-либо справок, разрешения либо иных документов.
Основаниями для прекращения операции по счету типа «С» являются:
• отзыв у уполномоченного банка разрешения Банка России на открытие и ведение счетов типа «С»;
• прекращение договора банковского счета между уполномоченным банком и нерезидентом.
В случае отзыва разрешения или прекращения договора банковского счета, на основании которого открыт счет типа «С», остатки средств, находящиеся на счете типа «С», после выполнения обязательств, могут быть переведены только на счет типа «С» нерезидента, открытый в другом уполномоченном банке.
Таким образом, в России либерализация внешней торговли имела беспрецедентные масштабы: выход экономических субъектов любого уровня — от «челнока» до супер концерна — на внешние рынки разрешался практически без ограничений, а расчеты по внешнеторговым операциям производились самостоятельно. В других странах международные расчеты, особенно в твердых валютах, жестко контролировались государством (даже велись на государственном централизованном уровне) и только затем постепенно передавались на валютный рынок под ответственность негосударственных банков.
Расчеты по внешнеторговым операциям в России производились по текущим рыночным курсам, что создавало возможности для демпингового экспорта и покрытия буквально любых издержек российского производителя. В других странах в течение длительного времени в период перехода к конвертируемости международные расчеты осуществлялись по твердым фиксированным курсам с минимальными отклонениями рыночных котировок, связанных с колебаниями спроса и предложения валюты.
Поддержание желательного курса российского рубля проводилось на ММВБ Центральным банком России путем валютных интервенций в процессе торгов, которые и формировали валютный курс. Котировки курса на валютных биржах потеряли свое прежнее значение, поскольку Банк России в этом отношении стал «самодержцем». А в других странах фиксированные курсы устанавливались в административном порядке, затем поддерживались на валютном рынке с помощью интервенций центральных банков.
В Российской Федерации валютные резервы Центрального банка формировались за счет обязательной продажи 50% валютной выручки экспорта товаров и услуг, либо выполненных работ. В других странах пополнение государственных валютных резервов и поддержание спроса на национальные валюты обеспечивались за счет стопроцентной обязательной продажи экспортных валютных поступлений.
Наконец, в России наличный доллар, к сожалению, остается фактически параллельным платежным средством на внутреннем рынке. Хотя расчеты внутри страны наличными долларами формально запрещены, практически условия для выполнения долларом функций платежного средства сохраняются. Достаточно сказать, что цены на товары и услуги, в том числе туристические, на недвижимость, в средствах массовой информации и на российском телевидении представлены в условных единицах, т.е. в долларах США. Более того, как свидетельствует практика, а истина всегда конкретна, на личные доллары стали использоваться и в мелко и средне оптовой торговле для расчетов с деловыми партнерами в Российской Федерации и в других странах СНГ, поскольку цены в валюте стабильнее, чем в российских рублях. В других же странах доступ к наличной иностранной валюте всемерно ограничивался и подлежал жесткому государственному контролю.
Процессы долларизации сдерживают приближение российского рубля к внешней конвертируемости. «Излишек рублей» привел к погоне за свободно конвертируемой валютой, а формирование государственных валютных фондов вынудило государство (которое из-за многолетнего отрицательного сальдо бюджета превратилось в банкрота) меньше продавать валюты, чем закупать. В итоге усиливается инфляция, удорожается импорт. Предложение же превышает спрос по многим видам продукции внутри страны не потому, что выросло производство, а в результате того, что денежная масса стала отставать от роста цен и начался таким образом искусственный рост предложения.
Бегство россиян от своей национальной валюты свидетельствует о самом отрицательном результате поспешного, непродуманного и, как показал опыт последующих лет, искусственного введения внутренней конвертируемости российского рубля. Граждане России не верят в свою отечественную валюту, предпочитая, освободившись от нее, иметь взамен свободно конвертируемую валюту. Все указанное выше можно расценивать как результат большой стратегической ошибки в сфере осуществления валютной политики, когда конвертируемость рубля настолько была фетишизирована, что стала выдвигаться в качестве цели экономической реформы, а не как средство ее проведения. Тем более, что тогда страна была полностью неподготовлена к восприятию рыночных отношений из-за отсутствия факторов, способствующих развитию рыночных отношений, соответствующей инфраструктуры, а главное — население, народ не был к ней подготовлен даже чисто психологически. Нужна была определенная переходная ступень, предварительный этап для последующего внедрения «шоковой, в том числе валютной терапии».
В нарушение всем законам рыночной экономики цена в Российской Федерации стала производной от валютного курса рубля. Тогда как на самом деле курс рубля должен отражать соотношение внутренних и внешних цен, а не наоборот, как это произошло в России.
На фоне поспешно и неправильно выбранной валютной политики Центральный банк России до сих пор не может занять подобающего ему места в становлении рыночных отношений. Формирование необходимой денежной массы в стране происходит медленнее, чем складываются новые цены, а большой спрос на доллары США и другие виды свободно конвертируемых валют, особенно на немецкую марку и японскую йену, в целом во многом обусловлен ожиданиями все нового обесценения рубля (даже в рамках наклонного коридора), слабым государственным регулированием, в частности, преждевременных уходом государства из инвестиционной сферы, медленным расширением оборота товаров длительного пользования.
Неудовлетворительная политика Центрального банка России особенно хорошо видна на примере его отношения к коммерческим банкам, которые выступают важнейшим субъектом валютного регулирования.
Уполномоченные банки
Под термином «уполномоченные банки» в законодательстве Российской Федерации понимаются банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензию Центрального банка России на проведение валютных операций.
Из функционирующих примерно 1600 коммерческих банков 25% т них (примерно 400) имеют лицензии на операции с иностранной валютой. В валютных же торгах обычно участвуют в среднем от 18 до 37 коммерческих банков. Как известно, прибыльность таких банков определяется маржей, т.е. разницей курсов между покупкой и продажей свободно конвертируемой валюты.
На сегодня через систему уполномоченных банков осуществляется исполнение основной части бюджета, а также сбор налогов. В странах с развитой рыночной экономикой коммерческий банк представляет собой сложнейшую структуру, призванную эффективным образом сосредотачивать денежные ресурсы и еще более эффективно распределять эти ресурсы.
Коммерческие банки, как правило, лишаются лицензий на совершение банковских операций в связи с неисполнением ими требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также жестких нормативных актов самого Банка России, неудовлетворительным финансовым положением.
Поскольку Центральный банк России выступает по форме и по существу «банком банков», на который возложены функции регулятора всех денежных отношений в стране, а также валютный курс, то с нашей точки зрения, самой большой и серьезной ошибкой ЦБР являются те заниженные нормативы собственного капитала, который должны иметь российские кредитные организации.
Согласно законодательству, например Федерального закона № 45ФЗ «О внесении изменений в Федеральный Закон» «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», и письма Центрального банка РФ (№ 107), уполномоченные банки не могут принимать от граждан (в том числе действующих от имени либо по поручению уполномоченных предприятий) наличную иностранную валюту в оплату за реализуемые уполномоченными предприятиями на территории РФ товары (работы, услуга) для зачисления валютной выручки на их текущие валютные счета в уполномоченных банках.
Таким образом, платежи в иностранной валюте в пользу уполномоченных предприятий за реализуемые на территории РФ гражданам товары (работы, услуги) осуществляются путем перевода средств в иностранной валюте на текущие валютные счета уполномоченных предприятий с открытых в уполномоченных банках валютных счетов физических лиц.
Платежи в рублях за реализуемую уполномоченным предприятием товары (работы, услуги) осуществляются путем:
• внесения неличных рублей в кассу уполномоченного предприятия с обязательным применением контрольно-кассовых машин и последующим зачислением рублей на расчетный счет уполномоченного предприятия в соответствии с Порядком ведения кассовых операций в РФ,
• перевода уполномоченным банком причитающихся физическим лицам за купленную у них наличную иностранную валюту (в том числе находящихся в помещениях уполномоченных предприятий обменными пунктами уполномоченных банков) денежных средств в рублях на рублевый счет уполномоченного предприятия, заключившего соответствующий договор с уполномоченным банком, в счет оплаты за товары (работы, услуги), реализованные этим уполномоченным предприятием физическим лицам. В этом случае выдача наличных рублей физическому лицу уполномоченному банком не производится Копии товарных чеков (счетов) уполномоченного предприятия о факте и цене реализации гражданам за рубли товара (работ, услуг) помещаются в документы дня.
Купленная у физических лиц уполномоченными банками (их обменными пунктами, в том числе открытыми в помещениях уполномоченных предприятий) наличная иностранная валюта не может быть зачислена на текущие валютные счета уполномоченных предприятий и подлежит использованию уполномоченным банком для валютно-кассового обслуживания клиентов в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации, в том числе для продажи этой иностранной валюты физическим лицам за рубли.
Уполномоченные предприятия за счет полученной рубле от выручки имеют право покупать через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации иностранную валюту в порядке и на цели, установленные банком России.
Предприятия, получившие в соответствии с Инструкцией банка России (№1.1) статус уполномоченных предприятий, могут при реализации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту самостоятельно: декларировать в иностранной валюте цены товаров (прейскуранты и тарифы на работы и услуги), устанавливать соотношение цен на товары (тарифов и прейскурантов на работы и услуги) в иностранной валюте и в рублях, что должно оформляться соответствующими приказами по предприятию.
Декларирование цен на товары (тарифов и прейскурантов на работы и услуги) в иностранной валюте должно осуществляться уполномоченными предприятиями путем: одновременного установления ценников в иностранной валюте на реализуемые товары (работы, услуги) и выставления в доступном месте объявления о едином соотношении цен (тарифов, прейскурантов) в иностранной валюте и в рублях; одновременного установления ценников (тарифов, прейскурантов) на реализуемые товары (работы, услуги) в иностранной валюте и в рублях; комбинирования вышеизложенных способов декларирования цен.
Зачисление наличной иностранной валюты на валютные корреспондентские счета банков-нерезидентов в уполномоченных банках и снятие с этих счетов наличной валюте допускаются только по специальным разрешениям Банка России Главного управления валютного контроля), выдаваемом уполномоченным банкам в каждом конкретном случае.
На валютные счета физических лиц-нерезидентов, в том числе при открытии физическим лицом-нерезидентом валютного счета, может быть зачислена наличная иностранная валюта, принятая уполномоченным банком только от владельцев соответствующих счетов (их представителей) и только в следующих случаях:
• наличная иностранная валюта, ввезенная на территорию Российской Федерации с соблюдением таможенных правил физическим лицом-нерезидентом либо уполномоченным им лицом, зачисляется в пределах сумм, указанных владельцем счета (уполномоченным им на ввоз лицом) в таможенной декларации, подтверждающей ввоз в РФ указанных средств в наличной иностранной валюте владельцем счета (уполномоченным им на ввоз лицом);
• наличная иностранная валюта, снятая владельцем счета (его представителем) с его валютного счета в уполномоченном банке, может быть зачислена на тот же счет и в пределах суммы снятой с него иностранной валюты. При этом физическим лицом — владельцем счета (его представителем) в уполномоченных банк представляется документ, подтверждающий снятие наличной иностранной валюты с того счета, на который наличная иностранная валюта будет зачислена.
Предприятия, учреждения, организации (резиденты и нерезиденты) не могут начислять и выплачивать в иностранной валюте физическим лицам (резидентам и нерезидентам) заработанную плату, премий, любые иные вознаграждения и выплаты, связанные с выполнением этими физическими лицами своих трудовых обязанностей, в том числе при заключении трудового договора (контракта) на определенный срок и на время выполнения определенной работы, а также оплачивать в иностранной валюте работу (услуги) физических лиц по договорам подряда и иным договорам гражданско-правового характера. При этом указанные вознаграждения и выплаты не могут осуществляться путем передачи физическим лицам как резидентам, так и нерезидентам валютных ценностей.
Однако вышеизложенные требования не распространяются на случаи начисления и выплаты в иностранной валюте физическим лицам — нерезидентам указанных вознаграждений и выплат находящимся на территории Российской Федерации дипломатическими и иными официальными представительствами иностранных государств, международными межправительственными организациями, их филиалами и представительствами.
Во всех случаях начисление уполномоченными банками процентов по остаткам средств на открытых у них счетах (вкладах) резидентов и нерезидентов осуществляется только в той иностранной валюте, в которой открыт соответствующий счет (вклад), и только с зачислением указанных средств на валютный счет (вклад), на который начисляются проценты.
Без ограничений могут зачисляться суммы бесхозной наличной иностранной валюты, наличной иностранной валюты, перешедшей к государству по праву наследования и найденной в кладах, на бюджетный валютный счет и на текущие валютные счета органов государственного управления, ответственных в соответствии с законодательством Российской Федерации на учет, оценку и реализацию конфискованного, бесхозного имущества, перешедшего по праву наследования к государству, и вкладов.
Наконец, предприятия, учреждения, организации (резиденты и нерезиденты) не могут снимать наличную иностранную валюту со своих текущих валютных счетов в уполномоченных банках, покупать у них банковские и дорожные чеки в иностранной валюте, а уполномоченные банки не могут выдавать наличную иностранную валюту с текущих валютных счетов указанных лиц. Отмеченные требования не распространяются на случаи снятия наличной иностранной валюты, покупки банковских и дорожных чеков в иностранной валюте на оплату расходов, связанных с командированием работников соответствующих предприятий, учреждений и организаций в иностранные государства, и на случаи снятия наличной иностранной валюты с валютных счетов резидентов и нерезидентов по специальному разрешению Центрального банка России.
Анализ деятельности российских коммерческих банков за все время их существования показывает: они не занимаются своим непосредственным делом, как это принято в цивилизованных странах с рыночной экономикой — предоставлением ссуд и привлечением депозитов юридических и частных лиц. Более того, сроки кредитования большинства банков не превышают одного месяца. Получить кредит настоящему предпринимателю под расширение производства, на строительство кирпичного завода либо чулочной фабрики, на улучшение технологии и прочие неотложные нужды под будущий период хотя бы на 6 месяцев сейчас практически невозможно.
Финансово-кредитная сфера (деятельность) коммерческих банков, включая сеть уполномоченных банков, приобрела в России самостоятельность по отношению к материальному производству, полностью оторвавшись от него. Деятельность банков остается только на поверхностном уровне сферы распределения денег. Логическая связка «товар — деньги — товар», равно как и «деньги — товар — деньги» в настоящее время в России разрушена. Деньги есть, товара нет, поскольку значительная часть банков делает деньги «из воздуха», занимаясь открытой и скрытой спекуляцией в ущерб народнохозяйственным интересам, производство, которое они призваны обслуживать, не развивается. Следовательно, нет сбыта продукции отечественного производства новейших образцов на Запад, нет валютных поступлений ни для производителей продукции, ни для государства Центральный банк России до сих пор не предусматривает нормативы, способствующие передвижению хотя бы части финансового капитала из столицы. Сложилась парадоксальная ситуация: от 70 до 80% финансового капитала страны вращается в настоящее время в Москве. В регионах (на периферии), если и есть банки, то они выполняют весьма скромную роль.
Для сравнения в Нью-Йорке вращается всего от 6 до 10% финансового капитала США, в Токио — от 10 до 12% финансов Японии. И это при том, что банковская система в указанных странах развита намного лучше, в том числе и в региональном аспекте — в каждом штате и в каждой префектуре с полным набором всех банковских услуг.
Возникла проблема огромной важности для финансово-валютного рынка страны — определение надежности коммерческих банков. Здесь, с прагматической точки зрения, для вкладчиков (физических лиц) и для потенциальных партнеров коммерческих банков — юридических лиц важно знать, кому они доверяют свои финансовые ресурсы, в том числе на валютные счета.
Клиенты коммерческого банка должны знать:
А) Источники информации о коммерческих банках и их характеристики.
Б) Факторы, определяющие надежность банков.
Базовой информацией о любом банке принято считать информацию, полученную в самом банке: информацию, опубликованную в прессе (в пресс бюллетенях, различных специализированных изданиях); информацию, полученную со стороны от так называемых третьих лиц.
В первую очередь, вкладчику следует поинтересоваться следующими документами, чтобы чувствовать себя уверенным:
• баланс банка и нормативы на отчетную дату,
• список акционеров (пайщиков) коммерческого банка;
• учредительный договор;
• устав коммерческого банка, включая положение о филиале(ах) для филиала этого банка;
• лицензия;
• годовой отчет;
• аудиторское заключение;
• перечень предоставляемых услуг;
• условия договоров;
• карточка с образцами подписей.
Клиент с самого начала должен особое внимание обратить на отсутствие задержек в предоставлении ему необходимой указанной выше информации, открытость сотрудников банка в общении, уровень общения сотрудников банка с клиентом, т.е. все то, что в финансовом менеджменте принято считать «психо-фотографией обслуживающего персонала». Следует внимательно отнестись к предлагаемым коммерческим банком высоким процентам по вашим вкладам.
Надлежит выяснить: насколько обосновано обещание банка выдать вам от 160 (как показала практика последних лет в деятельности «финансовых пирамид») до 1000 процентов годовых. Нужно обязательно поинтересоваться: вложения в какие высокодоходные сектора народного хозяйства либо рынка способны принести обещанные дивиденды? Здесь уместно упомянуть, что в высокоразвитых странах мира процент по вкладам физических лиц колеблется от 2,3 до 45% годовых.
Клиент банка не должен забывать громкие скандалы с предъявительскими акциями печально известных российских, «финансовых пиратами» типа АО «МММ», «Русским домом Селенга», «Нефтьалмазинвестом», «Алисой», «Хопром», «Властелиной» и т.д. Даже по признанию официальных властей, оказались обманутыми около 40 млн. россиян.
Среди информации, опубликованной в прессе, наиболее надежными представляется рейтинг банков (об этом см. ниже), котировки банковских долгов, опубликованных в различных информационных пресс-бюллетенях, деловые и аналитические статьи, где упоминается интересующий вас банк, в следующих изданиях: «Финансовые известия», «Экономика и жизнь», «Бизнес и банки», «Коммерсанть», «Эксперт».
Информация, полученная от третьих лиц, включает в себя: отзывы фирм, являющихся клиентами интересующего вас банка; мнения ваших знакомых — специалистов в области банковской сферы; сведения, полученные в специализированных агентствах и т.д.
Российские коммерческие банки, как правило, неохотно идут на предоставление упомянутой выше информации, ссылаясь на коммерческую тайну. Однако, как известно, коммерческая тайна любого банка лишь двенадцатая составляющая его устава (раздела).
Действительно, этот раздел служащие банка вам не покажут, но они обязаны вам показать остальные 11 разделов по вашему требованию:
• наименование коммерческого банка и дата его создания,
• на какой основе образован банк;
• наличие печати банка с его наименованием и эмблемой,
• местонахождение коммерческого банка;
• порядок выхода пайщиков из банка;
• свидетельство того, что банк действительно является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;
• указание на ответственность по обязательствам банка перед клиентами, пайщиками и государством;
• законодательство Российской Федерации и перечень нормативных документов, включая все подзаконные акты, которыми руководствуется данный банк;
• порядок и условия выдачи справок об операциях и состоянии счетов в банке;
• наложение ареста и обращение взыскания на денежные средства, иное имущество клиентов банка, включая вклады граждан, в порядке, предусмотренном законодательством. Все указанные выше позиции, отраженные в Уставе банка, включая также раздел о коммерческой тайне банка, должны быть отражены в Общих положениях банка.
В Уставе банка должны быть отражены и представлены по вашему требованию собственные средства банка, включающие следующие позиции: размер уставного капитала; сроки оплаты, размер и сроки уплаты первого взноса; порядок увеличения уставного фонда; резервный, страховой и иные фонды, образуемые банком.
Обратите внимание на специальный раздел: «Обеспечение интересов клиентов». Здесь должны быть отражены следующие требования: поддержание банком готовности своевременно и полностью выполнять принятые обязательства путем регулирования структуры своего баланса в соответствии с установленными ЦБР нормативами; депонирование в ЦБР части привлеченных денежных средств в фонде регулирования кредитных ресурсов банковской системы в соответствии с нормативами.
Обратите особое внимание на ту часть Устава, где записаны операции банка. Они в обязательном порядке должны содержать следующие позиции:
• корреспондентский счет банка в учреждениях ЦБР;
• порядок привлечения свободных денежных средств предприятий, организаций и кооперативов, а также денежных средств граждан;
• сроки привлечения и сохранность привлеченных средств;
• порядок кредитования предприятий, организаций, граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторов, а также их расчетное и кассовое обслуживание;
• финансирование банком инвестиций, платежи со счетов клиентов (организаций и граждан);
• кредитование операций, связанных с внешнеэкономической деятельностью, операций банка с валютой;
• межбанковский кредит;
• проведение операций с акциями;
• права банков: выполнение факторинговых операций и лизинговых по просьбе клиента;
• отношение коммерческого банка с клиентами;
• права банка в вопросах получения от заемщиков документов, подтверждающих их платежеспособность, право банка требовать экспертизы кредитуемых проектов по строительству и техническому перевооружению объектов;
• право коммерческого банка дальнейшей выдачи кредита и досрочного взыскания клиентом обязательств, предусмотренных кредитным договором;
• право на договорной основе устанавливать процентные ставки за проведение операций, а также размеры комиссионного вознаграждения за оказываемые услуги;
• право банка объявлять предприятия и организации неплатежеспособными в установленные законодательством случаях.
Опыт особенно последних трех лет деятельности коммерческих банков свидетельствует: чрезвычайно важно изучить также список пайщиков (учредителей) банка: по составу пайщиков можно давать качественную оценку надежности коммерческого банка
Именно фирмы и лица, входящие в состав пайщиков банка, не только определяют приоритеты, направления и сам порядок функционирования банка, но и несут ответственность и принимают решения при возникновении кризисной ситуации в этом банке. Если в список учредителей внесены сомнительные либо скандально известные фирмы, чье финансовое состояние неустойчиво, то данное обстоятельство дискредитирует принадлежащий им банк.
По оценкам финансовых экспертов, до 1/3 банкротств банков происходит из-за того, что эти банки формируются с целью получения учредителями банка за счет привлеченных средств крупных кредитов под льготные проценты. Доходность вложений в подобного рода банки может быть очень низкой, поскольку, привлекая под высокий процент средства клиентов, в первую очередь, будут выдаваться льготные кредиты учредителям. Как показывает практика так называемых «карманных банков», в результате — коммерческий банк не в состоянии выплачивать обещанные клиенту проценты, а также все вложенные деньги в случае невозвратов ссуд.
Просматривая документы, клиент должен убедиться, что все они соответствуют законодательным нормам. На всех без исключения документах банка, должны быть проставлены регистрационные номера, даты регистрации, подписи должностных лиц и печати Центрального банка Российской Федерации. Причем документы должны быть нотариально заверены, а для ознакомления с ними клиенту достаточно будет копий. С другой стороны, предлагаемые банком услуги и схемы проводимых операций должны соответствовать Уставу банка и выданным лицензиям.
И еще «секрет» благонадежности любого коммерческого банка — его баланс. Ведь именно баланс коммерческого банка отражает финансовые результаты его деятельности на отчетные даты, источники формирования ресурсов и доходов банка (по пассиву банка, а также вложения денежных ресурсов и затраты банка на проведение операций, т.е. по активу банка). Баланс является по форме и по существу финансовым документом, его имеют право визировать исключительно лица, имеющие право первой подписи.
Состав и структура банковского баланса зависят от характера и специфики его деятельности на финансовом рынке. Если вдруг окажется, что сумма, например, активов не соответствует сумме пассивов, либо активный счет используется как пассивный и наоборот, но в выбранном вами банке имеют место нарушения бухгалтерского учета и потому данный банк не должен внушать доверия.
Знакомство клиента с источниками информации о коммерческом банке довольно кропотливое и непростое дело. Но если вы не хотите потерять деньги, вам все равно придется быть готовым к проведению действительно научного анализа.
В этой связи обратите внимание на аудит деятельности банка, который структурно должен включать в себя следующие три составные элемента:
• аудиторские органы банка, их состав, права и ответственность:
• сроки проведения аудита;
• контроль за деятельностью банка, который вы выбрали для своих вкладов, со стороны банковских и финансовых органов в соответствии с действующим законодательством.
К сожалению, только в ограниченном числе российских банков имеются специальные службы, которые вас проинформируют о возможных неожиданностях в сфере в судьбе ваших вкладов. В развитых странах мира, даже в небольшом банке по объему и размеру средств, обязательно уже при входе подробно все покажут и расскажут, чтобы вы были уверены в благонадежности именно этого банка. Настоящая конкуренция приносит свои плоды.
Следующий шаг в выборе клиентом коммерческого банка — выяснить факторы, влияющие на надежность банков.
Факторы, определяющие надежность банков
Условно эти факторы можно разделить на внешние и внутренние.
К внешним факторам с глобальных, стратегических позиций следует отнести состояние в целом мировой экономики, состояние экономики Российской Федерации, степень ее стабильности, уровень развития производства в стране, платежеспособность предприятии, инфляционные процессы.
К внешним факторам, с точки зрения тактических соображений, можно отнести политические ориентиры, стабильность и предсказуемость политического климата в стране, например, степень стабильности руководящих структур и смена представителей власти, политические решения, влекущие за собой непосредственные изменения в денежно-кредитной сфере и т.д.
К внешним факторам, с позиций самих вкладчиков, можно отнести психологические факторы: отложенный спрос, ожидание инфляции, отсутствие экономического мышления у определенной части гражданского населения, отсутствие опыта в переходе к рыночным отношениям, недоверие к своей национальной валюте и ориентация на свободно конвертируемую валюту и т.д. Так, в настоящее время примерно 20% наличных долларов США, циркулирующих вне самих США, сосредоточено в России. В другой стороны, «волна недоверия» населения к банковскому сектору вообще вызвана снижением Сбербанком процентов по депозитным вкладам.
К внешним факторам, с точки зрения экономической безопасности России, можно отнести расслоение общества на богатых и бедных. По последним данным, на долю 10% наименее обеспеченных слой населения — лишь около 2%. Почти 64% россиян имеют доходы ниже среднего уровня. Сюда можно отнести и резко возрастающую криминализацию страны. По признанию исполнительных органов власти, удельный вес теневого капитала в настоящее время достигает 23%. Вследствие изложенных и сопряженных с ними обстоятельств, в частности, несовершенства законов о рынке ценных бумаг, россияне не могут с необходимой уверенностью капитализировать свой трудовой доход, т.е. следуя принципам рыночной экономики вкладывать свои сбережения в акции, облигации и другие источники устойчивого дохода.
К внешним факторам, с точки зрения состояния самого финансового рынка, можно отнести следующие составляющие:
• механизм реализации законодательных актов и совершенство финансово-банковского сектора законодательной базы;
• степень развития платежной системы и возможные пути решения проблемы неплатежей в экономике в целом;
• объем секторов банковского рынка и объемность ассортимента предлагаемых коммерческими банками услуг,
• деятельность Центрального банка Российской Федерации и динамика процентных ставок, в том числе рефинансирования;
• степень взаимного доверия либо недоверия участников на рынке межбанковских кредитов.
Особы интерес представляет то обстоятельство, что российские коммерческие банки все еще сильно проигрывают западным банкам по ассортименту предлагаемых услуг. В среднем набор услуг, предоставляемых российскими коммерческими банками, составлял примерно 20 видов. В странах с развитой рыночной системой он может включать несколько сотен позиций.
Подавляющему числу клиентов российских банков набор услуг состоит из открытия и ведения счетов, расчетно кассового обслуживания и кредитования. И если на сегодня более 50% российских банков имеют валютную лицензию, осуществляя операции в валюте, то лишь каждый шестой из этих банков ограничивается простой покупкой и продажей свободно конвертируемой валюты. Только 16% банков участвуют в международных кредитных операциях. Не более четверти банков-респондентов практикуют расчеты с использованием векселей, переводов, инкассовых поручений, документарных аккредитивов.
Чуть более 50% всех коммерческих банков России проводят операции с ценными бумагами, осуществляют куплю продажу, доверительные и залоговые операции. Еще меньше банков оказывают юридические или аналитические консультативные услуги. И совсем незначительная часть коммерческих банков — примерно 10% — занимается факторинговыми, трастовыми услугами, предоставлением банковских гарантий и поручительств, лизинговыми операциями. Буквально по пальцам можно пересчитать банки, проводящие операции, т.е. финансирование международной торговли путем учета переводных векселей без права регресса, когда покупатель векселя принимает на себя весь риск неплатежа и не может предъявить претензии к предыдущему держателю.
Что касается предоставления банковских услуг физическим лицам, то они ограничиваются в основном несколькими видами. На первом месте в структуре банковских доходов находятся поступления от кредитных операций. Для большинства небольших и даже средних российский коммерческих банков это практически единственная статья доходов. Большинство средних банков работу с физическими лицами ограничивает приемом средств на депозиты, выдачей ссуд, обменом валюты, предоставлением сейфовых ячеек. При этом кредиты населению указанные банки выдают только под залог недвижимости, произведений искусства, драгоценностей и т.д., что не может не вызывать недоверия клиентов к таким банкам.
За последние два года в России появились коммерческие банки, предлагающие своим клиентам всего лишь один банковский продукт — операции с государственными долговыми обязательствами.
Общее положение российских коммерческих банков усугубляется хронической недостаточностью собственного капитала и отсутствием сколько-нибудь достаточных средств (резервов) под кредитные риски. По западным стандартам, минимальным соотношением между капиталом и размером активов, взвешенных по рискам, считается 8%. В российской же банковской системе данный показатель находится на уровне 3,4%.
Еще более разительная разница в структуре обязательств. Так, средняя доля платных обязательств (а это — депозиты, кредитные ресурсы Банка России, МБК, долговые обязательства на рынке ценных бумаг) в пассивах составляют всего 17,1%, то в банках США — соответственно 58,5%, что в 3,4 раза превышает российские показатели. Доля платных обязательств в пассивах — российских коммерческих банков играет лишь вспомогательную роль. Зато по средней доле бесплатных обязательств — а это средства на расчетных и текущих счетах, средства бюджетов и фондов, средства на корреспондентских счетах «Лоро», средства в расчетах, прочие обязательства — в пассивах российских банков в два раза превышает уровень США — соответственно 70,1 и 32,5%.
Главная причина указанного явления большие различия в размерах срочных депозитов. Российские банки считают их очень дорогими и малопривлекательным источником привлеченных ресурсов из-за большого уровня инфляции. В странах же с развитой рыночной системой и стабильными финансами и ценами работа с депозитными вкладами основа банковского дела. Удельный вес депозитных вкладов в пассивах кредитных институтов США составляет на сегодня 49,4%, в российских банках эта доля достигает всего 2,2%, т.е. более чем в 22 раза ниже американских стандартов, а с учетом депозитарных сертификатов разрыв возрастает до 25 раз.
Деформированная структура пассивов в виде привлеченного капитала в коммерческие банки оказывает свое негативное воздействие на использование капитала в активных операциях. К активам, не приносящим дохода, относятся: касса, рублевые средства в пути, корсчет в Банке России, обязательные резервы в ЦБР, средства в расчетах в рублях, средства в расчетах в свободно конвертируемой валюте, невзысканные суммы, основной капитал по остаточной стоимости, хозяйственные материалы, нематериальные активы. Доля неработающих активов в российских кредитных учреждениях составляет на сегодня гигантскую цифру — 50,5% против американского уровня в 13,1%, т.е. превышает в последний в 3,5 раза. Получается, что российский капитал (в отличие от американского) почти не работает на экономику.
С точки зрения надежности российских коммерческих банков, уместно упомянуть, что в этих кредитных институтах соотношение корсчетов в активах, т.е. на счетах «Ностро», к корсчетам в пассивах, т.е. на счетах «Лоро», составляет в настоящее время 1,8. В США обратная картина среднее отношение счетов «Лоро» к счетам «Ностро» составляет всего 0,92. В целом разрыв по доле активных корсчетов в активах коммерческих банках России и банков в США достигает сорокакратную величину. Американские банки, в отличие от российских, давно уже служат важными центрами международных расчетов, благодаря чему могут мобилизовать огромное число ресурсов на своих корсчетах.
В результате указанных факторов у российских коммерческих банков счета «Ностро» в инобанках намного превышают счета «Лоро» иностранных кредитных институтов Сальдо достигает 12% суммарных активов. Данное обстоятельство следует рассматривать не только в качестве низкого рейтинга российских банков за границей, но и как специфический индикатор продолжающейся утечки капиталов из России.
Структура работающих активов в российских коммерческих банках намного рискованней, чем в американских банках. Американские кредитные учреждения привлекают МВК в 3,5 раза больше, чем выдают: 8,1% в пассивах против 2,6% в активах.
Солидная международная репутация позволяет американским банкам мобилизовать большие объемы МБК на выгодных условиях из других стран, в частности, «евродоллары», немецкие марки, японские йены, английские фунты стерлингов, швейцарские и французские франки и т.д.
Чтобы правильно ориентироваться в море финансовых проблем, связанных с определением надежности российских банков, следует упомянуть, что российские банки меньше, чем американские, выдают ссуд нефинансовому сектору.
Счета «Ностро» в свободно конвертируемой валюте, которые при стабильном рубле относятся к не приносящим дохода, становятся доходными в случае стремительного обесценения национальной валюты при инфляции. Но спекулятивный выигрыш намного уменьшается, поскольку коммерческие банки несут большое число дополнительных затрат, как то: на обслуживание бесплатных обязательств, гипертрофированного наличного оборота, на восполнение отсталой технической базы, неизбежно возникающие большие расходы по кадровой политике и т.п.
К внутренним факторам, влияющих на надежность коммерческих банков, можно отнести следующие позиции, складывающиеся в конкретном кредитном учреждении:
• качество управления, т.е. качество управления активами, пассивами и рисками;
• компетентность акционеров, руководства банка персонала банка, и самих клиентов, постоянно оказывающих прямое или опосредованное влияние на функционирование банка
• злоупотребления акционеров, руководства банка персонала.
Помимо внешних и внутренних факторов влияющих на надежность банков, следует упомянуть в качестве отдельной причины риск форс-мажорных обстоятельств, это — войны, эмбарго, стихийные бедствия, введение валютных ограничений, забастовки и т.п., т.е. все то, что зависит от наступления обстоятельств непреодолимой силы.
В проблеме определения надежности банков колоссальное воздействие оказывают рейтинги кредитных институтов.
Рейтинги коммерческих банков
Впервые в Российской Федерации опубликован рейтинг 100 крупнейших банков страны. Этот рейтинг результат деятельности совместных усилий ИЦ «Рейтинг» и газеты «Известия». С тех пор списки крупнейших банков России составляются и публикуются два раза в год Рейтинг, как система, включает в себя 12 показателей: сумма активов, собственный капитал, привлеченные депозиты, привлеченные ресурсы; ссудная задолженность в рублях, ссудная задолженность в валюте, средства в банках, объем межфилиальных ресурсов, объем бюджетных ресурсов, полученная балансовая прибыль, средства на пластиковых карточках, объем вложений в государственные ценные бумаги.
Сумма активов — это валюта баланса, строка «итоги» по банку в балансе, т.е. — это не столько сумма активов в классическом понимании данного термина, сколько величина характеризующая размеры банка, масштаб его операций. В мировой практике достаточно широко распространено упорядочение информации по значению валюты баланса Собственный капитал коммерческого банка рассчитывается по действующей методике Центрального банка России Привлеченные депозиты — это привлеченные ресурсы от юридических и физических лиц (кроме банков). С учетом того, что банки идут на разного рода ухищрения с целью оптимизации баланса (имеется в виду налогообложение, резервирование и т.д.), то «Рейтинг» предлагал самим банкам определять способ расчетов данного показателя.
Привлеченные ресурсы банков — это привлеченные средства других банков и кредитных учреждений. Здесь не делается разницы между средствами, привлеченными в качестве межбанковского кредита, и средствами, находящимися на корреспондентских счетах других банков, открытых в этом банке.
Ссудная задолженность в рублях — это остаток всех выданных кредитов в рублях (кроме банков). Объем рублевых кредитов, выданных физическим и юридическим лицам, исключая банки и кредитных учреждения.
Ссудная задолженность в валюте — это остаток всех выданных кредитов в валюте (кроме банков). Аналогично предыдущему показателю, однако кредиты предоставлены в валюте.
Средства в коммерческих банках — это средства в банках и кредитных учреждениях в рублях и валюте (кроме ЦБР). Рублевые и валютные средства, находящиеся в других банках не только российских, но и зарубежных. При этом разницы между выданными межбанковскими кредитами и средствами на корреспондентских счетах, не делается. Из этих банков исключен ЦБР, т.е. средства находящиеся на корреспондентском счете в ЦБР и в Фонде обязательных резервов.
Объем межфилиальных ресурсов — это исходящий остаток по счетам межфилиальных оборотов.
Объем бюджетных ресурсов — это исходящий остаток по счету 100 (А), 145 (А%), т.е. эти счета находятся в банках, которые обслуживают платежи в бюджет. Особенность данного показателя в том, что у большинства банков налоговые платежи принимаются на пассив этого счета, а отправляются с актива этого же счета. Таким образом, экономический смысл данного показателя заключается в отражении оборота по счетам, но не количество государственных ресурсов, которое сумел привлечь коммерческий банк.
Полученная балансовая прибыль — это остаток по балансовому счету «Прибыли и убытки отчетного года».
Средства на пластиковых карточках — это средства, депонированные в банке для расчетов с использованием пластиковых карт в рублях и в валюте как для юридических, так и для физических лиц.
Объем вложений в государственные ценные бумаги — это вложения во все виды государственных ценных бумаг, кроме вложений в ГКО, ОФЗ, ОГСЗ, ОВВЗ.
Отметим характерную особенность рейтинга — анкеты, заверенные подписями первых лиц, коммерческие банки заполняют самостоятельно и по этой причине достоверность представленных данных целиком и полностью находится на совести самих анкетируемых банков. Кроме того, с точки зрения регионального расположения банков, от 70 до 80 процентов финансового капитала России вращается сейчас в Москве; Поэтому не удивительно, что 62 крупнейших коммерческих банков страны из 100 крупнейших банков по рейтингу находятся именно в столице 38 из ста крупнейших банков России по регионам распределяются следующим образом: 5 — в Санкт-Петербурге, 4 — в Уфе, по два банка — в Екатеринбурге, в Ростовена-Дону, в Краснодаре, в Челябинске, в Кемерово, во Владивостоке, и по одному банку приходится на Альметьевск, Волгоград, Воронеж, Иркутск, Красноярск, Мегион, Мирный. Нижний Новгород, Омск, Пермь, Самара, Саратов, Тольятти, Томск, Тюмень, Хабаровск, Якутск.
Рейтинг коммерческих крупнейших банков России свидетельствует: наиболее сильные позиции у Сбербанка. Он сконцентрировал более 80% частных вкладов, аккумулировал средства бюджета всех уровней, выступает монополистом обслуживания рынка облигаций государственного сберегательного займа (ОГСЗ). Если учесть при этом, что позиции этого банка подкреплены гарантиями государства, то естественно, что Сбербанк во многом определяет ситуацию на российском финансовом рынке.
Необходимо особо отметить позиции столичного банка — Банка Москвы, где ключевую роль играют бюджетные деньги (примерно 3,8 трлн, недомининованных руб.) и поддержка правительства Москвы. По форме и по существу Банк Москвы основной агент Московской мэрии по многим муниципальным программам. Этот банк замкнул на себе обслуживание не только внутреннего, но и внешнего городского долга; здесь обслуживаются многие налоговые инспекции. Следовательно, надежность этого банка не вызывает сомнения.
Рейтинг показывает, что в достаточно сложном положении оказались коммерческие банки, имеющие большой удельный вес в активах ссудной задолженности, и банки,
преимущественно ориентированные на операции с ГКО ОФЗ. Последние не имеют инфраструктуры и не располагают кадрами для работы в других секторах финансового рынка. Большие проблемы у тех банков, имеющих большие долги. Наличие подобного рода заемщиков увеличивает удельный вес невозвратных ссуд в общем кредитном портфеле финансовых учреждений.
Что касается многих периферийных банков, то для них характерно отсутствие диверсификации активов, что ведет к неликвидным кредитным портфелям.
Во всех случаях вкладчик должен принять во внимание, что в составлении рейтингов банков, а значит и в надежности его вклада, выделяются два основных подхода: бухгалтерский и экспертный. Бухгалтерская оценка дается только на основе официальной финансовой отчетности того или иного коммерческого банка и анализа исключительно количественных показателей. Экспертную оценку отличает анализ как количественных, так и качественных показателей на основе опыта и квалификации специалистов по любой доступной информации. Указанные подходы не противоречат друг другу, а лишь дополняют друг друга.
Если попробовать формализировать показатели определения надежности банков, независимо от их рейтингов, то вкладчику следует обратить внимание на следующие параметры деятельности банков:
• общие вопросы становления и функционирования банков
— учредители, уставный фонд, корреспондентские счета, валюта баланса;
• конкретные данные о работе любого коммерческого банка
— история создания, наличие филиалов, имидж банка, его инвестиционная деятельность, финансирование капвложений, внедрение таких форм услуг, как факторинг, лизинг;
• расчет аналитических финансовых показателей — прибыльность, достаточность капитала, ликвидность.
Какова бы ни была картина, складывающаяся с определением надежности российских коммерческих банков, включая их рейтинги, вкладчик не будет до конца уверен в гарантированности своих вкладов (независимо от выбранного им банка), если не будет принята соответствующая законодательная база. В настоящее время Госдума РФ и ЦБР совместно работают над проектом федерального закона «О гарантировании вкладов граждан в банках». Принятие этого закона ждут все вкладчики.
Но не только с точки зрения самого денежного обращения в стране, а с позиций всего валютного сегмента, на фоне которого функционируют коммерческие банки в качестве агентов валютного регулирования, чрезвычайно важным было принятие Центральным банком России нормативного документа «О критериях определения финансового состояния банков» (№ 457), а также Инструкции ЦБР №59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» утвержденной приказом Банка России №02139.
В соответствии с указанными нормативными актами и документами, все коммерческие банки Российской Федерации с точки зрения финансового состояния стали подразделяться на две основные категории с выделением в рамках каждой категории двух классификационных групп, а именно:
Первая категория. Финансово стабильные банки.
Группа 1. Банки без признаков финансовых затруднений.
Группа 2. Банки, имеющие отдельные недостатки в деятельности.
Вторая категория. Проблемные банки.
Группа 3. Банки, испытывающие серьезные финансовые трудности.
Группа 4. Банки, находящиеся в критическом финансовом положении. Отнесение банков к той или иной классификационной группе производится на основании данных отчетности и другой информации за прошедший период, например, месяц, квартал, полгода, год.
Краткая характеристика отмеченных групп приводится ниже.
Группа 1. Здесь отсутствуют признаки проблемное. Банк выполняет все требования действующего законодательства и Банка России, включая пруденциальные нормы деятельности.
Под пруденциальными нормами деятельности понимаются установленные Банком России:
• нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь;
• требования, невыполнение которых может отрицательно повлиять на финансовое положение кредитных организаций или на возможность реальной оценки их финансовой деятельности, включая требования по ведению бухгалтерского учета, предоставлению отчетности и при регистрации, лицензировании и расширении кредитных организаций.
В частности. Банк России в соответствии со статьей 62 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установил требования по минимальному размеру собственных средств (капитала) банков в сумме, эквивалентной 1 млн. ЭКЮ.
Введение ЦБР данного требования вызвано актуальной Необходимостью повышения конкурентоспособности национальной банковской системы, расширения ее возможностей по предоставлению различного рода банковских услуг, в том числе кредитованию отраслей народного хозяйства. В настоящее время примерно 40% кредитных организаций в Российской Федерации не соответствуют указанному выше критерию, а их влияние на состояние реального сектора экономики находится фактически на нулевой отметке. Активы данной категории банков составляют всего лишь 1,5% в совокупных активах банковской системы.
Группа 2. Имеются отдельные недостатки в деятельности. Причем финансовые трудности носят преимущественно потенциальный характер, хотя могут присутствовать их отдельные материальные признаки. Непосредственная угроза интересам кредиторов и клиентов банка отсутствует.
Под материальными признаками финансовых трудностей понимается ухудшение в состоянии капитала (снижение величины капитала) и ликвидности (возникновение и увеличение продолжительности неплатежей в связи с отсутствием средств на корреспондентских счетах банка).
Ко второй группе относятся банки, имеющие как минимум один из перечисленных ниже признаков:
• невыполнение отдельных пруденциальных норм деятельности;
• наличие на анализируемую отчетную дату неоплаченных платежей и других расчетных документов клиентов и банка в связи с отсутствием средств на корреспондентском счете банка от одного до трех дней;
• снижение абсолютной величины собственных средств (капитала) банка в размере от 5 до 10% их минимального значения за последние двенадцать месяцев функционирования банка, но не ниже уровня фактически оплаченного уставного капитала;
• выявление недостатков в бухгалтерском учете и отчетности (завышение либо занижение финансового результата, величины капитала, заведомо неправильная классификация кредитов и т.п.);
• поступление жалоб кредиторов и клиентов банка, жалоб на деятельность филиалов банка от территориальных управлений Банка России, отсутствие положительного аудиторского заключения, если эти жалобы не подтверждены сведениями об испытываемых банком финансовых трудностях, вытекающими из отчетных документов и иной информации (например, о наличии просроченной задолженности по платежным и другим расчетным документам). В этих случаях для уточнения реального финансового состояния банков, а также для подтверждения достоверности представляемой ими в Банк России отчетности следует проводить комплексные или тематические инспекционные проверки их деятельности;
• неблагоприятные изменения в положении или составе участников и руководителей банка (неудовлетворительное финансовое состояние собственников банка, привлечение в оборот банка капитала сомнительного происхождения и т.п.);
• другие признаки, позволяющие судить об отдельных недостатках в деятельности банка (по результатам анализа бухгалтерской, финансовой отчетности и другой имеющейся в территориальном учреждении Банка России).
При наличии у банка двух и более приведенных выше признаков либо одновременном невыполнении нескольких пруденциальных норм, наличии иной информации, позволяющей территориальному учреждению Банка России сделать вывод о существовании серьезных проблем в деятельности банка, главные управления (национальные банки) Банка России вправе отнести его к менее «благополучной» группе проблемное.
Меры надзорного реагирования со стороны Банка России к банкам, отнесенным к данной группе, зависят от характера причин, вызвавших эти проблемы, и могут варьироваться от рекомендаций и предупреждений до направления предписаний об устранении указанных недостатков, взыскании штрафа.
Размеры штрафов, применяемые к кредитным организациям за нарушение пруденциальных норм деятельности, даются ниже в Приложении 2 к Инструкции Банка России №59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности».
Группа 3. Проблемы носят выраженный характер. Существует реальная угроза интересам кредиторов, клиентов и участников банка.
К третьей группе относятся банки, имеющие как минимум один из перечисленных ниже признаков:
• наличие на анализируемую отчетную дату неоплаченных платежных и других расчетных документов клиентов и банка в связи с отсутствием средств на корреспондентском счете банка от 4 до 30 дней подряд;
• снижение абсолютной величины собственных средств (капитала) банка на 10% и более против их максимального значения за последние двенадцать месяцев функционирования банка, но не ниже уровня фактически оплаченного уставного капитала;
• выявление серьезных недостатков в бухгалтерском учете и отчетности (значительное завышение либо занижение финансового результата, завышение величины капитала, заведомо неправильная классификация кредитов и т.д.);
• непредставление на текущую отчетную дату (представление с задержкой на 5 рабочих дней и более) требуемых форм отчетности, если аналогичные нарушения не допускались в течение последних пяти месяцев, предшествующих анализируемой дате.
Меры надзорного реагирования могут включать перечисленные выше, а также требования к банку по разработке программы финансовой стабилизации и контроля за ее выполнением, введение ограничений и/или запретов на осуществление отдельных банковских операций, запрета на открытие филиалов, направление предписаний о замене руководителей и главного бухгалтера банка, введение временной администрации по управлению банком, стимулирование мероприятий по реорганизации банка
Группа 4. Проблемы приобрели наиболее острый и/или затяжной характер.
К четвертой группе относятся банки, имеющие как минимум один из перечисленных ниже признаков:
• наличие на анализируемую отчетную дату неоплаченных платежных и других расчетных документов клиентов и банка в связи с отсутствием средств на корреспондентском счете свыше 30 дней подряд;
• снижение абсолютной величины собственных средств (капитала) банка до уровня ниже размера фактически оплаченного уставного капитала;
• повторное выявление серьезных недостатков в бухгалтерском учете и отчетности (значительное завышение либо занижение финансового результата, завышение величины капитала, заведомо неправильная классификация кредитов и т.д.);
• непредставление (представление с задержкой на 5 рабочих дней и более) требуемых форм отчетности на две отчетные даты, включая анализируемую, за последние шесть месяцев.
Меры надзорного реагирования в зависимости от значимости данного банка для экономики страны (региона) могут включать требования к участникам банка об изыскании реальных источников рекапитализации, о замене руководителей и/или главного бухгалтера банка, введение ограничений и/или запретов на осуществление отдельных банковских операций, введение временной администрации по управлению банком, стимулирование мероприятий по реорганизации банка либо направление в Центральный банк Российской Федерации ходатайства об отзыве лицензии на осуществление банковских операций.
При этом все сведения об отнесении тех или иных коммерческих банков к классификационным группам носят строго конфиденциальный характер и могут сообщаться только самому банку, его владельцам (Совету директоров) и Банку России.
Относительно роли и места коммерческих, в том числе уполномоченных банков, можно сделать вывод: в ходе проведения реформ государство передало им кредитно-расчетную заботу с клиентами (как с юридическими, так и с физическими лицами), они выступают в качестве первичного звена не только в банковской системе страны, но и в качестве первичного агента валютного регулирования. Иначе говоря, государственная монополия на банковское дело упразднена. Однако, как показала практика последних двух-трех лет, действия Банка России, как центрального звена осуществления валютной политики страны, и как основного органа реализации государственной кредитно-денежной политики, до настоящего времени носят преимущественно командно административный характер. Такой подход ставит коммерческие банки в чрезвычайно сложное положение, граничащее с большой неустойчивостью, несмотря на большие недостатки в работе самих банков.
Проводимая Банком России политика быстрого ограничения денежной массы в совокупности с мерами по увеличению обязательных резервных требований (когда размер изымаемых средств составляет для всех банков до 20% привлекаемых средств, а в перечень счетов, которые используются при расчете депонируемых сумм, включаются почти все пассивы баланса как в рублях, так и в валюте) к банкам осложнили функционирование всей банковской системы страны.
Например, дефакто разрушен рынок межбанковских кредитов: на сегодня примерно 98% сделок на рынке МВК заключаются сроком до двух недель. Существенно подорвано доверие к банковской системе, со стороны населения из-за тех потерь, которые граждане России понесли в результате непродуманной и поспешной «шоковой терапии», когда их вклады мгновенно обесценились и до сих пор не подлежат восстановлению. При этом крайне негативную роль сыграли также громкие скандалы с предъявительскими акциями «финансовых пирамид».
В условиях хронического дефицита государственного бюджета за последнее время заметно сужаются финансовые рынки, альтернативные государственным краткосрочным облигациям и облигациям федерального займа (ГКООФЗ). Просматривается тенденция вытеснения коммерческих банков с рынка частных вкладов, усугубляя проблему неплатежей в народном хозяйстве и как результат — рост просроченных кредитов и невозвратов в банковском секторе. В последнее время заметно ухудшилась ликвидность банковской системы и существенно сокращено кредитование реального сектора экономики страны. Резко уменьшены и значительно ухудшились условия предоставления российским коммерческим банкам кредитных линий со стороны западных партнеров-банков. Ощутимо ужесточена позиция таких международных банковских институтов как Международного валютного фонда, Европейского банка реконструкции и развития, в отношении условий предоставления займов российским коммерческим банкам.
Появление значительного числа разорившихся и прекративших свое существование банков является следствием не только их неспособности адаптироваться к реальным экономическим условиям, усиливающейся конкуренции на отечественном рынке банковских услуг, но и в результате не всегда последовательной и продуманной политики Центрального банка России. Все это не может не вызывать негативных последствий и на осуществлении, самой валютной политики, куда структурно входит весь банковский сегмент страны.
Ничего не пишите и не используйте калькулятор, и помните - вы должны отвечать быстро. Возьмите 1000. Прибавьте 40. Прибавьте еще тысячу. Прибавьте 30. Еще 1000. Плюс 20. Плюс 1000. И плюс 10. Что получилось? Ответ 5000? Опять неверно.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
