Главная » Экономисту »
Устойчивость банковской системы - экономическая безопасность
Устойчивость банковской системы - экономическая безопасность
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. Связаться с автором
Необходимость разработки концептуальных основ системы финансовой безопасности обусловлена тем, что финансовая сфера является одним из важнейших элементов макроэкономической системы, которая реализует ряд функций, а именно кругооборот доходов и расходов, инвестиционных потоков, перераспределение финансовых ресурсов в общественном воспроизводстве и др. В качестве финансовых инструментов выступают наличные и безналичные деньги, валюта, векселя, акции, облигации и иные ценные бумаги. По структуре финансовый рынок представляет собой оборот денежного, ссудного капитала и ценных бумаг.
Денежный рынок — рынок наличных и безналичных денег, находящихся в обращении и выполняющих функцию платежных средств.
Рынок ссудного капитала — это рынок долгосрочных, среднесрочных, краткосрочных банковских кредитов, банковских и коммерческих векселей.
Рынок ценных бумаг — это отношения, связанные с выпуском, обращением, владением специальными документами, которые имеют номинальную и курсовую (котировочную) стоимость (ценные бумаги).
Внутренний финансовый рынок функционирует во взаимосвязи с валютным рынком.
К финансовым институтам относят Министерство финансов, Центральный банк, коммерческие банки, инвестиционные фонды, страховые компании, валютную и фондовую биржи и т. д.
Основной составной частью финансовой системы является государственный бюджет, который выступает регулятором экономики и механизмом реализации экономических и социальных целей государства. Государственный бюджет — это доходы и расходы государства. Так как доходная часть в основном формируется за счет налогов, то роль налоговой системы страны в обеспечении экономической безопасности является одной из ведущих. Сегодня макроэкономическая политика государства основывается на профиците (доходы больше расходов) государственного бюджета, который в совокупности с большими золотовалютными резервами (около 400 млрд. долларов), стабилизационным фондом позволяет мировым рейтинговым агентствам повышать российский рейтинг, а значит и инвестиционную привлекательность страны. На основе этого может идти речь о модернизации экономики, создании новых рабочих мест, увеличении налоговых поступлений в бюджет. Но основная угроза в такой ситуации связана с источниками налоговых и таможенных платежей: плательщиками будут выступать российские или иностранные компании. За счет какой деятельности? Высокотехнологичных производств или экспорта сырья.
Под системой финансовой безопасности подразумевается создание таких условий функционирования финансовой системы, при которых:
а) предельно мала возможность перенаправления финансовых потоков в не закрепленные законодательными нормативными актами сферы их использования;
б) до минимума снижена возможность явного злоупотребления финансовыми средствами.
Финансовая безопасность характеризуется, прежде всего, способностью государства обеспечить устойчивость, стабильность финансово-экономического развития страны. Экономические интересы в этой сфере ориентированы на устойчивость денежного обращения, стабильность и конвертируемость национальной денежной единицы, доходность финансовых операций, соблюдение расчетной и налоговой дисциплин, умеренную инфляцию, кредитоспособность заемщиков и т. п.
В сфере финансов и денежного обращения национальные интересы заключаются в обеспечении достаточности бюджетных ресурсов для полноценного выполнения государством своих функций на основе:
— повышения устойчивости финансово-банковского сектора;
— государственного контроля за формированием уровня внутренних цен на продукцию и услуги естественных монополий с учетом потребности воспроизводства во всех сферах обрабатывающей промышленности и в агропромышленном секторе, а также уровня доходов населения;
— обеспечения бесперебойного денежного обращения на основе постепенного доведения уровня монетизации до 50% от ВВП;
— создания оптимальной налоговой системы, стимулирующей развитие отраслей и регионов, в первую очередь Сибири, Дальнего Востока и Крайнего Севера.
Субъектами системы финансовой безопасности являются: государство (Российская Федерация) как собственник ресурсов, создаваемых, приобретаемых и накапливаемых за счет средств государственного бюджета, а также информационных ресурсов, отнесенных к категории государственной тайны; Центральный банк Российской Федерации, осуществляющий денежно-кредитную политику страны; коммерческие банки как юридические лица, являющиеся как собственниками своих, так и посредниками в обслуживании клиентских финансовых, а также информационных ресурсов, составляющих служебную, коммерческую и банковскую тайну; другие юридические и физические лица, в том числе партнеры и клиенты по финансовым отношениям, задействованные в процессе функционирования коммерческих банков как внутри страны, так и во внешнеэкономических связях (органы государственной власти, исполнительные органы, организации, привлекаемые для оказания услуг в области безопасности, обслуживающий персонал, клиенты и др.), и иные финансово-кредитные организации и учреждения, вступающие в финансово-денежные, кредитные, инвестиционные отношения.
Объектами системы финансовой безопасности являются: финансовые ресурсы, информационные ресурсы финансово-денежной сферы (информация с ограниченным доступом, составляющая коммерческую и банковскую тайну, иная конфиденциальная информация, представленная в виде документов и массивов независимо от формы и вида ее представления), материальные ценности, новейшие технологии, персонал финансово-кредитных организаций и учреждений.
Угрозы в сфере финансово-денежного обращения:
— слабый уровень регулирования цен в ТЭК и на транспорте;
— ухудшение структуры платежных средств;
— ограничения денежной массы в обращении;
— ценовые дисбалансы;
— увеличение доли «нерегистрируемого оборота», в том числе за счет «отмывания денег», и др.
Угрозы в банковской сфере:
— несоответствие российских банков международным стандартам;
— фиктивный характер определенной части уставных капиталов;
— рискованная кредитная политика;
— низкая ликвидность банковских активов;
— низкий уровень кредитоспособности предприятий реального сектора экономики;
— отсутствие системы страхования депозитов и др.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
— высокий уровень зависимости от иностранных инвесторов;
— низкий уровень привлечения инвестиционных ресурсов, необходимых предприятиям реального сектора;
— нерегулируемость вексельного обращения;
— криминализация рынка ценных бумаг и др.
Угрозы финансовой безопасности подразделяют на внутренние и внешние.
Так, основными причинами формирования внутренних угроз в современной финансовой системе страны стали меры, предпринятые в процессе перехода от плановой экономики к рынку:
— институты финансовой и денежно-кредитной систем в условиях реформирования экономики не были скоординированы между собой;
— денежное обращение осуществлялось на смешанной основе — рублевой и долларовой, что порождало ряд негативных процессов в российской экономике, в том числе «бегство» капитала из страны;
— современная финансово-денежная система была сформирована в условиях высокой инфляции;
— в законодательстве отсутствовал целый ряд законов, регулирующих функционирование финансовой системы;
— комплексная, взаимоувязанная система внешнеторгового, валютного, таможенного, налогового и других направлений государственного регулирования не была скоординирована;
— контрольные функции государства над деятельностью хозяйствующих субъектов на отдельных товарных и финансовых рынках были резко сокращены.
Сегодня решение проблем в финансовой сфере страны связано, прежде всего, с необходимостью разработки стратегической финансовой политики, реализация которой возлагается на систему институтов, задача которых сводится не только к контролю за инфляцией (а эта деятельность сегодня доминирует), но и к тому, чтобы, оперируя достаточно широким набором инструментов, способствовать экономическому росту, формировать условия доступности денежных средств для субъектов рынка, поддерживать нормальную стоимость национальной валюты, в итоге интегрально защищая стоимость всего национального капитала.
Концептуально разработка эффективной системы финансовой безопасности должна опираться на создание комплексного мониторинга, то есть многоуровневой и полномасштабной системы отслеживания динамики всех основных финансово-экономических процессов в стране. Это достаточно трудная задача, так как сложно определить и разработать точные критерии и уровни финансовой безопасности: в каждой конкретной экономической ситуации ставки за пользование банковскими кредитами, допустимый объем дефицита бюджета, государственного долга и др. детерминированы этой ситуацией и имеют свои собственные пороговые значения.
Целями концепции финансовой безопасности являются:
— формирование целостного представления о финансовой безопасности субъектов экономических отношений и взаимоувязка различных элементов этой системы;
— определение путей реализации мероприятий, обеспечивающих надежный уровень защищенности объектов;
— прогнозирование и своевременное выявление и устранение угроз финансовой безопасности;
— определение причин и условий, способствующих нанесению ущерба в финансовой системе страны, нарушению ее нормального функционирования;
— создание механизма и условий оперативного реагирования на угрозы финансовой безопасности и на проявление негативных тенденций в данной сфере;
— создание условий для максимально возможного возмещения и локализации наносимого финансовой сфере ущерба.
К основным принципам организации и функционирования системы обеспечения финансовой безопасности относят:
— комплексность: обеспечение финансовой безопасности от возможных угроз всеми доступными законными средствами, методами и мероприятиями. Комплексность реализуется совокупностью правовых, организационных, инженерно-технических и иных мероприятий;
— своевременность: упреждающий характер мер обеспечения финансовой безопасности, что предполагает постановку задач по комплексной безопасности на ранних стадиях разработки системы безопасности на основе анализа и прогнозирования финансовой обстановки, угроз субъектам финансовой безопасности, а также разработку эффективных мер предупреждения посягательств на финансовые интересы;
— непрерывность: учет возможности перерастания потенциальных угроз финансовой безопасности в реальные, появления новых угроз, изменений окружающей среды под воздействием внутренних и внешних факторов;
— активность: защита финансовых интересов с достаточной степенью настойчивости, широким использованием маневров силами и средствами обеспечения безопасности стандартного, нестандартного характера;
— законность: разработка системы безопасности на основе нормативно-правовых актов, соглашений и конвенций в области банковской, кредитно финансовой сфер, информатизации и защиты информации, частной охранной деятельности с применением всех дозволенных методов обнаружения и пресечения правонарушений;
— обоснованность: реализация средств защиты и использование возможностей обеспечения финансовой безопасности, основанных на современном уровне развития науки и техники, соответствующих установленным требованиям и нормам и обусловленных заданным уровнем безопасности;
— экономическая целесообразность и сопоставимость возможного ущерба и затрат на обеспечение финансовой безопасности: критерий «эффективность — цена», что предполагает цену системы безопасности ниже размера возможного ущерба от любых видов рисков;
— специализация: формирование системы обеспечения безопасности в зависимости от сферы деятельности (денежная, кредитная, налоговая и др.);
— взаимодействие и координация: осуществление мер обеспечения финансовой безопасности на основе взаимоувязки действий соответствующих организаций, учреждений, институтов в целях реализации единых задач;
— совершенствование: использование системы мер, средств защиты с учетом достижений в этой сфере и изменений нормативно-правовых требований, достигнутого отечественного и зарубежного опыта;
— централизация управления: самостоятельное функционирование системы обеспечения финансовой безопасности по единым правовым, организационным, функциональным и методологическим принципам.
Денежная система как обязательный элемент экономической деятельности представляет собой финансовые потоки в виде кредитно-банковских операций многоуровнего характера. Денежный оборот осуществляется в наличной, безналичной и натуральной формах. Свободное обращение наличных денег разрешено между физическими лицами. Коммерческие операции между юридическими лицами должны осуществляться, как правило, в безналичной форме в соответствии с правилами кассовых операций.
Угрозы безопасности в денежной сфере связаны, прежде всего, с сокрытием истинных размеров коммерческих операций в корыстных целях и/или хищением денежных средств третьих лиц. Появление такого рода угроз провоцируется инфляцией, несовершенством системы декларирования доходов, нерегулируемым обращением иностранных валют, слабостью правовой защиты денежных вкладов в банки и иные финансовые учреждения, сроками прохождения платежей со ссылками на несовершенство платежно-кассовых операций и др.
Анализ правонарушений в банковской сфере указывает на то, что часто встречающимися их видами являются:
— злоупотребления при получении и использовании кредитов;
— хищения денежных средств с расчетных и депозитных счетов;
— хищения с использованием кредитных карточек;
— нарушение правил при проведении валютных операций и т. д.
С использованием банковских технологий осуществляется легализация денег, полученных незаконным путем.
Это становится возможным при использовании следующих финансовых услуг:
— открытие многочисленных депозитов на небольшие суммы, что позволяет кредитной организации не сообщать о денежной операции;
— предоставление системы «коллективных счетов», использующих множество несвязанных отправителей переводов;
— фиктивные компании, в том числе занимающиеся «обналичиванием», то есть продажей «черных» наличных денег за безналичные;
— кредитные договоры в совокупности с контрабандой валюты;
— банковские векселя, аккредитивы и дорожные чеки, подлежащие обмену на наличные деньги.
Эти операции затрудняют отслеживание перемещения денежных средств, а также дают возможность избежать обязательной в банковской сфере идентификации клиента.
Кроме того, сама банковская система подвергается рискам внутреннего и внешнего характера. К внутренним рискам относят то, что связано с технологией собственно банковских процедур и контактной аудиторией и с основной и вспомогательной деятельностью банка. Основная деятельность опосредована такими рисками, как кредитный, процентный, валютный, факторинговые, лизинговые и расчетные операции, операции с ценными бумагами. Что касается вспомогательной деятельности, то здесь речь идет о потерях в ходе формирования депозитов от банковских злоупотреблений, рисках по новым видам деятельности, утрате позиций на рынке и др.
Внешние риски отражают ситуацию, складывающуюся в обществе и бизнесе под воздействием целого ряда факторов — социальных, политических, экономических, демографических и т. п. К внешним рискам, не связанным с деятельностью банка, но влияющим на его безопасность, относятся: неустойчивость валютного курса, инфляция, неплатежеспособность или банкротство клиента, отказ от платежа, изменение цен, подделка платежных документов и др.
Безопасность банковской сферы выражается в такой категории, как «устойчивость банка», которая, в свою очередь, определяется показателями отношения совокупной прибыли банковской системы к ВВП и доле кредитов, предоставленных реальному сектору экономики, в ВВП и совокупных банковских активах. Для российской банковской системы сегодня характерны крайне низкий уровень капитализации банков, их неравномерное размещение по субъектам федерации (больше 80% активов сосредоточено в Москве и Московской области), частичное несоответствие международным банковским стандартам. Поэтому в современных условиях достаточно актуальным является совершенствование методов оценки и мониторинга финансовой устойчивости банков.
Безопасность денежной сферы тесно связана с безопасностью функционирования кредитно-банковской сферы. Система мер, посредством которых государство регулирует эту сферу и в рамках зоны своей ответственности формирует систему финансовой безопасности, осуществляется посредством Центрального банка (ЦБ). В компетенции ЦБ находятся: официальная учетная ставка, операции на открытом рынке, рефинансирование банков, кредитные аукционы, переучетный кредит; наличное денежное обращение.
Одним из направлений совершенствования деятельности банка в сфере кредитования является адаптация нормативно-законодательных актов к изменяющимся условиям хозяйствования. Так, например, вступила в действие новая редакция Положения Банка России, где содержатся требования раскрытия реальной ставки по кредитам и порядка формирования резервов под ссуды. Экспертная оценка показывает, что сегодня в банковской системе России существует так называемый «банковский крест»: в то время как уровень просроченной задолженности в розничных портфелях российских банков растет, значение отношения собственного капитала к чистым активам снижается. В числе банков, капитал которых в сравнении с активами невелик, а уровень просроченной задолженности превышает средний по рынку, находятся лидеры потребительского кредитования «Русский стандарт», Ситибанк и другие. Значимая часть сформированных ими однородных портфелей по ссудам содержит просроченную задолженность, что ставит их перед необходимостью формирования от 5 до 75% резервов в зависимости от длительности просрочки, для чего придется выводить необходимые средства из капитала. Налицо ухудшение ситуации: сжатие потенциала ликвидности и одновременно «проедание» капитала за счет увеличения резервов по ссудам, потеря рентабельности и конкурентных преимуществ, снижение до критической отметки уровня финансовой устойчивости.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
