Курс руководства страны на открытость экономики России, вовлечение ее в крупнейшие политические, экономические и военные организации Запада имеет негативные последствия, связанные с обеспечением экономической безопасности страны. Российская валютная политика переходного периода не учитывает естественноисторического процесса, требующего значительного времени, формирования рынка средств производства, предметов потребления, инвестиций, инноваций рабочей силы и т.д.
Негативный аспект перехода к рынку заключается в игнорировании властями социальных аспектов достижения конвертируемости рубля. На этом этапе необходимо:
• обеспечение стабилизации политического положения;
• возрождение доверия к властям, чтобы побудить население накапливать свои сбережения в российских рублях, а не в твердой валюте;
• превращение рубля в единственно законное платежное средство на всей территории Российской Федерации, прекращение «долларизации страны».
«Первый звонок» для исполнительных органов власти прозвучал когда стало очевидно, что неподготовленная либерализация внешней торговли, введение искусственными методами внутренней и внешней конвертируемости рубля, «всеобщая долларизация» и обесценение национальной валюты приводят к потере национальной безопасности страны. Это нашло свое конкретное выражение в Указе Президента РФ №608 «О государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации (Основных положениях)». В этом документе впервые в Российской Федерации названы: цель и объекты государственной стратегии экономической безопасности: угрозы экономической безопасности для России; критерии и параметры состояния экономики, отвечающие требованиям экономической безопасности Российской Федерации; меры и механизмы экономической политики, направленные на обеспечение экономической безопасности.
«Второй звонок» приходится когда Президент РФ утвердил своим Указом № 1300 «Концепцию национальной безопасности Российской Федерации». В этом документе, наряду с перечнем угроз национальной безопасности Российской Федерации, особые акценты поставлены на месте России и на мерах по обеспечению национальной безопасности нашей страны.
«Третьим звонком» для исполнительных органов власти следует считать Послание Президента РФ Федеральному Собранию России под названием «Общими усилиями — подъему России (О положении в стране и основных направлениях политики Российской Федерации)».
Наконец, «четвертым звонком» для исполнительных органов власти следует считать Федеральный закон Российской Федерации «О мерах по защите экономических интересов Российской Федерации при осуществлении внешней торговли товарами», принятый Государственной Думой одобренный Советом Федерации и подписанный Президентом РФ № 63ФЗ.
Все перечисленные выше нормативные документы имеют одну общую направленность: впервые официально признаются угрозы экономической безопасности Российской Федерации. По форме и по существу дана характеристика как внешних, так и внутренних угроз, экономической безопасности как совокупность условий и факторов, создающих опасность для жизненно важных экономических интересов личности, общества и государства
Важно признание, что деформированность структуры российской экономики обусловлена факторами, имеющими прямое отношение к валютной проблематике:
- завоевание иностранными фирмами внутреннего рынка России по многим видам товаров народного потребления;
- приобретение иностранными фирмами российских предприятий с целью вытеснения отечественной продукции как с внешнего, так и с внутреннего рынка;
- рост внешнего долга Российской Федерации и связанное с этим увеличение расходов бюджета на его погашение.
В «Концепции национальной безопасности Российской Федерации» специально подчеркивается, что кризисное состояние экономики основная причина возникновения угрозы национальной безопасности России. Оно проявляется через сокращение производства, снижение инвестиционной и инновационной активности, разрушение научно-технического потенциала, стагнацию аграрного сектора, расстройство платежно-денежной системы, уменьшение доходной части федерального бюджета, рост государственного долга.
Несомненной угрозой является увеличение доли топливно-сырьевого сектора, формирование экономической модели, основанной на экспорте топлива и сырья в импорте оборудования, продовольствия и предметов потребления, что может привести к завоеванию Внутреннего рынка России иностранными фирмами.
Эти угрожающие проявления характеризуются увеличением вывоза за пределы России валютных запасов, стратегически важных видов сырья при крайне неэффективном либо криминальном использовании прибыли, увеличением оттока квалифицированных кадров и интеллектуальной собственности из России, неконтролируемой утечкой капитала, ростом зависимости страны от иностранных производителей высокотехнологичной техники, неразвитой финансовой, организационной и информационной поддержки российского экспорта, нерациональной структурой импорта.
Ниже рассматриваются наиболее значимые проблемы, связанные с валютным аспектом экономической безопасности Российской Федерации. В первую очередь, это касается утечки российского капитала за границу. Ее размеры в 10 раз (!) превышают все иностранные инвестиции в нашу страну вместе взятые.
«Зеленый свет» для утечки капитала дал знаменитый Указ Президента РСФСР «О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР» Предусматривалось разрешить всем зарегистрированным на территории РСФСР предприятиям и их объединениям независимо от форм собственности осуществление внешнеэкономической, в том числе и посреднической деятельности без специальной регистрации.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
• отменить в месячный срок не основанные на законах РСФСР ограничения на бартерные операции во внешней торговле;
• в месячный срок представить на утверждение новый перечень товаров (работ и услуг), экспорт и импорт товаров которых лицензируется и квотируется, имея в виду существенное сокращение этого перечня;
• утвердить Положение о системе лицензирования и квотирования экспорта и импорта товаров (работ, услуг) в РСФСР, предусмотрев конкурсную либо аукционную продажу квот и лицензий;
• предоставить предложения по порядку налогообложения экспортно-импортных операций, включая бартерные сделки и размеры ставок налогообложения и таможенных тарифов.
Разрешалось банкам, уполномоченным, на ведение валютных операций на территории РСФСР, открыть валютные счета всем юридическим лицам и гражданам. Причем иностранная валюта на счетах граждан выдавалась по их первому требованию без каких-либо ограничений и разрешений. Отменялись всякие ограничения на участие граждан и юридических лиц, зарегистрированных на территории РСФСР, в проведении валютных операций через уполномоченные банки, включая ограничения на покупку наличной валюты
Указ изначально обозначил два существенных для валютной политики момента:
• внутреннюю конвертируемость национальной валюты страны;
• неограниченный выход всех субъектов рыночных отношений за рубеж.
Неподготовленность с методологической точки зрения, указанных акций, мы отмечали выше в соответствующих разделах настоящей книги. Здесь же подчеркнем, что если в других странах доступ к иностранной валюте всемерно ограничивался и подлежал сильному государственному контролю, то Россия, встав на путь внутренней конвертируемости рубля, открыла тем самым доступ к долларовым накоплениям по всей стране. Поэтому эти страны практически не сталкивались с проблемой незаконного перевода валюты за рубеж.
В Российской Федерации, наоборот, постоянно происходят нарушения валютного законодательства. Основные виды нарушений валютного законодательства в России в настоящее время сводятся к следующим моментам:
• сокрытие, полный или частичный не перевод, несвоевременный перевод экспортной валютной выручки на счета российских банков;
• перевод иностранной валюты со счетов резидентов в российских банках на счета нерезидентов в иностранных банках в качестве взносов в уставные фонды без разрешения Центрального банка России;
• перевод портфельных инвестиций российских предприятий и организаций в ценные бумаги компаний без разрешения Банка России;
• фиктивные контракты на импорт, уплата штрафов и т.д.;
• превышение обусловленного законом 180-дневного срока оплаты иностранными фирмами поставок российской нефти и нефтепродуктов;
• превышение 180дневного срока поступления товаров по импортным контрактам со 100-процентной предоплатой.
Практика валютных нарушений пошла намного дальше ограничений Указа Президента РФ «О либерализации внешне экономической деятельности на территории РСФСР», где в пункте 5 специально подчеркивалось, что «продажа иностранной валюты юридическим лицам, зарегистрированным на территории РСФСР, осуществляется только для целей импорта товаров и услуг (проведения текущих операций), а также иностранным инвесторам для перевода за границу прибыли и дивидендов».
Нарушения валютного законодательства, перечисленные выше, предопределили следующие основные каналы нелегальной утечки иностранной валюты из Российской Федерации:
• невозврат валютной выручки под предлогом форс-мажорных и иных обстоятельств;
• необоснованные авансовые отчисления при импорте в счет будущих поставок товаров, нередко вообще не осуществляемые;
• ценовые манипуляции, оставляющие валюту за границей, прикрытые якобы бартерными сделками (бартерными операциями);
• перечисления на счета иностранных фирм валютных средств в счет оплаты фиктивных услуг,
• занижение контрактной цены при экспорте;
• завышение контрактной цены при импорте;
• внесение страхового депозита в иностранный банк для получения кредита, но сам кредит не берется;
• вывоз капитала частными лицами, в том числе с помощью кредитных карточек.
В государственном реестре Российской Федерации до сих пор нет полного перечня российских компаний за рубежом. Полномочия по их регистрации передавались различным ведомствам, а сама регистрация велась недостаточно эффективно. Законодательство так и не определилось в своем отношении к оффшорным компаниям, количество которых возросло на настоящий момент до 60 тысяч. Именно в них размещена основная масса вывезенных из Российской Федерации капиталов без взимания налогов. Эти компании функционируют без соблюдения интересов российской экономики. Поэтому нефтерубли, нефтедоллары большей частью не возвращаются в страну. По зарубежным источникам, доля оседающих в зарубежных оффшорных компаниях доходов от «специального» нефтеэкспорта, достигала от 70 до 75% объема сделок.
На фоне всего происходящего представляется весьма спорной концепция исполнительных органов власти, направленная на максимальное привлечение любой ценой иностранного капитала в экономику России. Намного логичней поставить вопрос: почему отечественный капитал стремится за границу? Кредитные вливания Запада в российскую экономику в обмен на рыночные преобразования и открытости России, вернее ее экономики, в целом позволяют залатать только дыры в государственном бюджете, выплачивать задолженность государства по заработной плате не только бюджетникам (врачам, учителям, ученым и т. л.), но и организованным отрядам трудящихся, в частности, шахтерам (вспомним хотя бы «рельсовую войну»), пенсионерам, т.е. снимать напряженность на определенное время в обществе.
Поспешное введение сначала внутренней, а затем и внешней конвертируемости национальной валюты, неподготовленная либерализация внешней торговли вызвали не только законодательный беспредел доступа иностранного капитала на внутренний рынок страны, но и бесконтрольный вывоз товаров, услуг и капитала за границу, Все это в совокупности приводит к огромным невосполнимым потерям с точки зрения экономической безопасности России.
Поскольку официальной статистики объемов вывезенного за границу российского капитала просто не существует, для определения этого показателя приходится пользоваться экспертными оценками, «Финансовых Известий», Центра комплексных социальных исследований и маркетинга «Круглого стола бизнеса России», материалами Всероссийской академии внешней торговли, официальными заявлениями бывшего секретаря Совета безопасности России И. Рыбкина. Кроме того, мы пользовались материалами платежных балансов, касающихся, в частности, неорганизованной торговли, т.е. «челноков».
По экспертным оценкам, зарубежные активы Российской Федерации оцениваются приблизительно в 700 млрд. долл. США, из которых около 300 млрд., долларов приходится на недвижимость, 100 млрд. — долги зарубежных государств России, и еще примерно 300 млрд. долл. — нелегально вывезенные из страны валюта, ценности, энергетические и сырьевые ресурсы, представляющие во всех странах мира категорию национального богатства и поэтому никем не должны присваиваться.
Запад на протяжении всего периода реформ в России внимательно отслеживает утечку капитала из нашей страны, фиксирует факты открытия секретных номерных счетов в банках ряда стран, особенно в Швейцарии, Австрии, где наиболее распространены анонимные вклады под любое «кодовое слово» вкладчика, случаи приобретения крупной недвижимости российскими гражданами. Указанные выше цифры ежемесячного вывоза капитала из России включают данные не только о перемещении самих денежных средств через границу, то также и вложения за рубежом экспортной выручки либо средств, заработанных там российскими физическими и юридическими лицами каким-либо другим путем, в том числе с нарушением законодательства не только Российской Федерации, но и тех стран, где «оседают новые русские».
Интересный пример приведен в выпускаемом издательством «ЛИТ» в Мюнстере-Гамбурге «Ежегоднике внешнеэкономической политики». Во время визита Президента РФ в ФРГ России был обещан кредит в несколько сотен миллионов марок. Если вычесть стоимость самого визита и часть кредита, которая остается в Германии в виде гарантийного фонда, то сумма предоставляемых финансовых средств значительно уменьшается. Но основной парадокс состоял в следующем: российские физические и юридические лица за время визита президента РФ в ФРГ приобрели недвижимости, ценных бумаг в Германии, вложили в немецкие банки, перевели часть экспортной выручки (от проданных в ФРГ российских товаров) в Англию. Испанию, Люксембург, Швейцарию и ряд других стран примерно такую же сумму.
Российские вложения в зарубежную недвижимость по экспертным оценкам составляли примерно от 22 до 25 млрд. долл. США, эта сумма почти удвоилась. Географически российские вложения в недвижимость направлялась в страны Средиземноморья. Общая стоимость российской недвижимости на Кипре оценивается примерно 4,0 млрд. долл. США, затем идет Испания — около 3,5 млрд. долл., и Мальта — более 1,0 млрд. долл.
Всего в прибрежных государствах Средиземноморья российские граждане приобрели недвижимость примерно на 13 млрд. долл., от скромных дачных домов с небольшими участками в Испании, до дорогих вилл на Кипре и на Мальте и центров развлечений в больших городах. В Великобритании и ФРГ покупаются дома, квартиры. В ФРГ, как и в малых странах Западной Европы, российские граждане («новые русские») проявляют большой интерес к маленьким и средним кафе, гостиницам, магазинам, салонам игорных автоматов, а также к публичным домам в Гамбурге. В Восточной Европе — в Чехии, Венгрии, Словакии, Хорватии также находятся значительные вклады российских граждан. Крупные, земельные участки «новые русские» приобретают в Канаде и США. Они также покупают дорогие виллы на Багамских островах. Немецкие специалисты отмечают, что российские частные вложения в недвижимость часть имеют некоммерческий характер: жилые дома преимущественно не сдаются в наем, редко перестраиваются в пансионаты, в отели или санатории. Таким образом, по большей части недвижимость за рубежом «новым русским» не приносит прибыли, а текущие расходы по ее эксплуатации и налоги покрываются денежными средствами, заработанными в России. Поскольку значительная часть года дома и квартиры «новых русских» остаются незанятыми, то их сравнивают с шейхами-арабами из богатейших нефтедобывающих стран либо с богатейшими американцами — только они в состоянии такое себе позволить.
Утечке капиталов из России также способствуют:
• незащищенность границ Российской Федерации. Из 60932 км российской границы 11792 км приходится на новые границы с бывшими республиками Советского Союза, которые наиболее уязвимы для контрабандных операций;
• таможенному досмотру сегодня подвергается лишь 1% потока внешнеторговых грузов: 70% товаров, перевозимых автотранспортом, перемещается через таможенную границу вне пунктов пропуска автодорожного транспорта;
• распространение получила практика вывоза товаров на временное хранение и переработку сырья за рубежом. Крупные партии стратегического сырья вывозятся без оформления экспортных контрактов и в нарушение обязательств по временному хранению и переработке реализуются за границей;
• контрабандный экспорт фиксируется практически по всему периметру российских сухопутных, морских и воздушных границ. По данным ГТК России, в дополнение к контрабандным перевозкам валюты, ценностей и антиквариата за последние два года появилась контрабанда оружием, боевой техникой, боеприпасов, цветными и редкоземельными металлами, наркотиками, проката, стройматериалами, меховыми изделиями, и что особенно подрывает экономическую безопасность страны — контрабанда нефтью, нефтепродуктами, газом, углем, алкогольными напитками. По данным Центра комплексных социальных исследований и маркетинга «Круглого стола бизнеса России» российским пограничникам и таможенным службам совместно удается пресечь только 78% от числа всех контрабандных операций. Разграбление ресурсов приняло характер национального бедствия;
• благоприятной средой для утечки капитала из России стали также расчеты в режиме товарообмена (имеется в виду приграничные, параллельные и компенсационные сделки без применения свободно конвертируемой валюты, а также бартер), что составляет на сегодня примерно 60% всего внешнеторгового оборота России. Как известно, товарообменные сделки обычно сопряжены с резким отклонением договорных цен от среднемировых. По оценке ГТК России, экспортная составляющая бартерных сделок может превышать импортную в шесть раз и более. Зафиксированы случаи, когда стоимость российского нефтяного экспорта по бартеру в 5 раз превышает встречные поставки зарубежных партнеров;
• «челночная» торговля важнейший канал бегства капитала из Российской Федерации. Официальный объем импорта поэтому каналу достигает 50процентной стоимости российского импорта. Ежегодно более 30 млн. «челноков» пересекают границы России в обоих направлениях и им удается избежать больших налогов.
По данным ГТК России в страну не возвращается каждый восьмой доллар, или примерно 12% валютной выручки от экспорта. Усиление экспортного контроля со стороны исполнительных органов власти переориентировано желающих вывозить валюту за границу на другие каналы, поскольку валютный контроль, как и таможенный, в России не является тотальным.
Одним из таких каналов, стали импортные операции: доллары США, немецкие марки, французские и швейцарские франки, японские йены и английские фунты стерлингов покупаются под фиктивные контракты и переводятся за рубеж, а товары из-за границы не поступают. Это самый распространенный вид обмана, используемый российскими предпринимателями. После «черного вторника» — ежемесячно за границу таким способом переводилось от 880 до 950 млн. долл. США.
Особое удивление вызывает то обстоятельство, что несмотря даже на выявленные факты укрывательства экспортной выручки за рубежом, штрафы налагались исключительно на предприятия (фирмы) и не было возбуждено ни одного дела в отношении конкретных физических лиц! Согласно статье 162 (пункт 9) Уголовного кодекса сокрытие в крупных размерах руководителями предприятий, учреждений, организаций средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченных банках, наказываются лишением свободы на срок до трех лет. А те же действия, совершенные повторно, либо группой лиц, либо в особо крупных размерах, наказываются на срок лишения свободы от 3 до 8 лет.
Анализ ситуации правонарушений «новыми русскими» показывает: когда процентная ставка по банковским депозитам становится в Российской Федерации положительной, как правило, почти автоматически возрастают в коммерческих банках России средства нерезидентов. Эти финансовые средства не что иное, как деньги «новых русских», ранее вывезенные из страны. При улучшении валютно-финансовой ситуации через подставные фирмы они возвращаются в Российскую Федерацию. Когда исполнительные органы власти рассматривают проблемы, связанные с утечкой капитала из России за границу, то справедливее говорить об экономической стабилизации в целом, чем о нарушении Уголовного кодекса
Как показала практика, исполнительные органы власти России, совершенно не готовы к массовой утечке капитала за рубеж. До революции российские предприниматели вкладывали свои капиталы в производство той или иной продукции внутри страны, на нужды отечества, а не копили их на счетах в иностранных банках, как это делают их потомки сегодня. Интересны причины такого явления. По мнению авторов письма из «Общества купцов и промышленников», обратившихся к Президенту РФ смена ориентиров «произошла благодаря политике правительства». Речь идет о налогообложении, которое делает невыгодным накопление капитала на территории России.
Автор книги вспоминает свою командировку в Барнаул где группа молодых начинающих предпринимателей с высшим образованием, имевших отношение к нефтяным проблемам, решила освоить нефтяную скважину на территории Алтайского края. Оказалось, что еще до работы скважины число налогов федеральных, краевых (региональных) и местных во всей своей совокупности достигает почти 25, а их общая сумма превышает 105%! Естественно, что молодые и энергичные, грамотные, образованные представители молодого бизнеса отказались от данной идеи «на корню».
Практика последних двух — трех лет, а именно сочетание налогового пресса с произволом бюрократии и криминальных структур, стимулирует вывоз капитала за рубеж. По экспертным оценкам, размер теневой экономики составляет от 45 до 50%. В последнее время широкое распространение получили преступления в сфере банковского кредитования, негативно влияющие не только на денежное обращение страны, но и на валютный рынок в целом. Сложившаяся российская банковская система не только не вписалась в новые экономические рычаги управления, как это предполагали реформаторы, но фактически привела к сбоям и длительным задержкам в расчетах. В конечном счете, это привело к беспрецедентным мошенническим операциям и нарушению денежного обращения в стране.
Криминализация банковской системы
Несовершенство законов в Российской Федерации привело к многочисленным нарушениям в системе банковского кредитования. Так, по новейшим экспертным оценкам, независимых исследователей этой проблемы, сумма невозвращенных денежных средств, взятых в кредит в коммерческих банках и присвоенных преступными элементами.
Криминализация кредитно-финансовой сферы Российской Федерации имеет тенденцию к постоянному возрастанию. За совершенные преступления в этой сфере хищения и присвоение инвестиционных средств было привлечено в 10 раз больше человек. Коммерческие банки нередко сами нарушают установленные требования в области обеспечения возвратности кредитных средств: кредиты предоставляются неплатежеспособным заемщикам, сотрудникам коммерческих банков на очень льготных условиях с последующим их размещением на депозитах под заведомо завышенные проценты. В целом в банковской системе России зарегистрировано около 9 тыс. преступлений, из которых более 5 тыс. приходится на мошенничество и около одной тысячи присвоений.
В наибольшей степени преступления в банковской системе совершаются в рамках незаконного получения кредита и уклонения от погашения кредиторской задолженности. По мнению представителей МВД России, именно с этим обстоятельством связано возросшее число заказных убийств. Задолженность по банковским ссудам составила примерно 96 трлн., недоминированных руб.
В последнее время широкое распространение получило незаконное получение кредита в результате предоставления коммерческому банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении субъекта рыночных отношений либо о финансовом положении индивидуального предпринимателя (квалифицируется как мошенничество и лжепредпринимательство).
Если формализовать все виды преступлений в сфере банковского дела, точнее в области банковского кредитования, то условно их можно разделить на две большие группы.
В первую группу включается совокупность преступлений, направленных на незаконное получение кредитных средств и уклонение от возврата кредиторской задолженности: мошенничество, незаконное получение кредита, лжепредпринимательство, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, преднамеренное или фиктивное банкротство. Особенность указанных преступлений в том, что все они совершаются в связи с банковской деятельностью, но вне банковской системы.
Во вторую, группу включаются преступления, совершенные внутри самой банковской системы, с участием банковских работников, занимающихся проблемами кредитования. Изначальная предпосылка подобного рода преступления связана с нехваткой квалифицированных кадров в банковской сфере, обладающих соответствующими морально-психологическими качествами. Превалирующую часть банковских работников, особенно в системе коммерческих банков, составляют лица, имеющие родственные связи с руководящими банковскими работниками, с банковской элитой, либо принятые по знакомству, что особенно характерно для российского менеджмента вообще.
Указанный выше контингент работников, как правило, довольно слабо знает банковские операции и банковское дело в целом. Независимые эксперты-юристы отмечают, что среди новой волны банковских работников, обучавшихся в различных гуманитарных университетах, на краткосрочных банковских курсах, в том числе за границей (стажировка обычно проходит в течение двух-трех недель), в «бизнес-центрах» и других учебных организаций с ускоренной программой обучения, многие выпускники слабо представляют сущность банковских операций, технологии банковского дела и совсем неважно разбираются в вопросах банковского законодательства
Преступный бизнес всячески стремится найти «слабое звено» в кадровом составе выбранного им банка, привлекая сообщников из отобранного им контингента банковских служащих, которые затем подкупаются. Это означает, что со стороны заемщика совершаются действия, которые УК РФ квалифицируются как коммерческий подкуп (ст. 204), а со стороны работников коммерческого банка как злоупотребление полномочиями (ст. 201).
Эксперты-юристы утверждают: сейчас получить кредит предприятию (фирме, организации) просто невозможно без солидного вознаграждения.
В этом смысле совершенно по-другому приобретает проблема значимости получения кредитов коммерческими банками России от банков-нерезидентов в иностранной валюте. В условиях общей криминализации российской экономики и ее банковского сектора государственные ценные бумаги не всегда характеризуются высокой доходностью, а вложения в акции сопряжены, как известно, с значительным риском. Поэтому для ряда иностранных инвесторов наиболее предпочтительно участие на российском финансово-кредитном рынке, который связан именно с кредитованием местных банков.
Возрастающую зависимость крупнейших банков России от кредитов, полученных ими от банков-нерезидентов, причем в свободно конвертируемой валюте — в долларах США. Ресурсы, размещаемые иностранными банками среди российских кредитных организаций, составляют от 25 до 30% по отношению к активам нетто банков. Для сравнения отметим, что всего лишь два года назад, российские коммерческие банки за счет средств нерезидентов формировали лишь менее 9% своих активов.
Криминализация банковской системы России находит свое выражение в том, что коммерческие банки не выполняют своего предназначения перед национальной экономикой. Все большее число российских банков попадают в разряд убыточных либо в лучшем случае нуждаются в санировании.
По заявлению председателя ЦБР, 25% кредитных организаций Российской Федерации попали в разряд убыточных. Объем активов финансово неустойчивых банков в общей сумме активов кредитных учреждений (организаций) России составляет 24,3%.
Наиболее тяжелая ситуация сложилась, с точки зрения их географического местоположения, на Дальнем Востоке — здесь 57,7% коммерческих банков испытывают серьезные трудности. На Северном Кавказе эта цифра составляет 52,8%, в восточносибирском регионе — 43,7%, в Центральном районе (без Москвы и Московской области) — 43,2%. в Западной Сибири — 38,3%, а на Урале 37,5%.
Процессу криминализации банковской системы Российской Федерации способствуют проблемы, связанные с обеспечением тайны вкладов. Российские банки, по признанию самой Ассоциации российских банков, пока не могут решить эту проблему. В частности, некоторые действующие нормы противоречат Конституции РФ и Федеральному закону «О банках и банковской деятельности». Имеется в виду Указ Президента РФ «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей». Этим указом предусмотрено, что банки и другие кредитные учреждения обязаны информировать налоговые органы о совершении физическими лицами (в том числе нерезидентами) операций на сумму, эквивалентную 10 тыс. долл. США и выше.
Однако Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» устанавливает, что кредитная организация гарантирует тайну об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и называются конкретных основания и порядок предоставления третьим лицам соответствующей информации. В то же время обстоятельства, предусмотренные упомянутом выше указе президента РФ, закон к таким основаниям не относит.
Пункт 8 президентского указа противоречит и статье 857 Гражданского кодекса Российской Федерации, в соответствии с которой банк гарантирует тайну банковского счета, банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Государственным органам и их представителям подобного рода сведения могут быть представлены исключительно в случаях предусмотренных самим законом и не более. По мнению самих банкиров, Указ Президента противоречит статьям федерального закона и Гражданского кодекса и пункту 3 ст. 90 Конституции Российской Федерации.
Вся парадоксальность ситуации в том, что налоговые органы России предпочитают действовать не на основе закона, норм им предусмотренных, а опираясь на Указ Президента, налагая взыскания на коммерческие банки, не предоставляющие в налоговые органы сведения об операциях, совершенных гражданами на сумму, эквивалентную 10 тыс. долл. США и выше.
Все коммерческие банки страны в настоящее время оказались в чрезвычайно сложном положении: с одной стороны, они должны хранить банковскую тайну, а с другой стороны, нести ответственность перед налоговыми органами России. Такой дуализм наносит непоправимый вред банковской системе, способствует процветанию коррупции и взяточничеству. Поэтому в интересах развития банковской системы России и. предотвращения ее дальнейшей криминализации, Государственная Дума Российской Федерации должна принять законодательные меры, содействующие отмене Указа Президента.
Для радикального улучшения банковского «климат» в стране и защиты банковской системы Российской Федерации от проникновения преступных капиталов, учитывая международный опыт и рекомендации Специальной финансовой комиссии, Центральный банк России разработал и опубликовал «Методологические рекомендации по вопросам организации работы по предотвращения проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации» (№ 479).
В указанных методических рекомендациях Банк России одним из основных условий стабильной и добропорядочной работы кредитной организации поставил принцип подбора клиентов и деловых партнеров. Банк России рекомендует коммерческим банкам страны, равно как и другим кредитным организациям, руководствоваться положениями указанного документа при открытии, ведении счетов, выдаче гарантий, поручительств и кредитов, установлении других договорных отношений и расчетно-кассовом обслуживании клиентов.
Предотвращение проникновения доходов, полученных незаконным путем
Центральный банк Российской Федерации на основании Федерального закона «О банках и банковской деятельности», Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», руководствуясь интересами обеспечения авторитета, стабильности банковской системы России и защиты не от проникновения доходов, полученных незаконным путем, а также учитывая международный опыт и рекомендации Специальной финансовой комиссии (ФАТФ), рекомендует банкам и иным кредитным организациям (далее по тексту — Банк) руководствоваться положениями настоящих Рекомендаций.
А) Изучение клиентов Банка.
Банку при открытии и ведении счетов, выдаче гарантий, поручительств и кредитов, установлении обслуживании клиентов необходимо тщательно изучать и анализировать учредительные документы клиента — юридического лица, документы, характеризующие его финансово-хозяйственную деятельность, а также проводить изучение личности клиента — физического лица.
Банку рекомендуется проводить анализ документов и изучение личности клиента следующим образом:
1. При изучении учредительных документов клиента — юридического лица обращать особое внимание на:
• оформление учредительных документов (включая все зарегистрированные изменения и дополнения) предполагаемого клиента и документов, подтверждающих государственную регистрацию клиента в качестве юридического лица;
• состав учредителей, протоколы годовых собраний. В случаях, определяемых Банков, предполагать представлять документы, характеризующие конкретных учредителей клиента;
• величину зарегистрированного и оплаченного уставного капитала. Банку следует учитывать тот факт, что длительное время неоплаченный уставной капитал является свидетельством неблагонадежности или фиктивных учредителей клиента. При этом такой клиент может использовать заявленный, но не оплаченный уставный капитал как одну из форм обеспечения ссуд кредитов или выданных гарантий.
2. При изучении документов, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность клиента — юридического лица, проводить анализ представленной отчетности:
• динамики дебиторской и кредиторской задолженности, в том числе задолженности перед бюджетом, по налоговым и другим обязательным платежам, а также перед банками по выданным ссудам и кредитам. Возрастание ино дебиторской задолженности (дебиторской задолженности по валютным статьям баланса) с истекшими сроками погашения может являться косвенным подтверждением наличия неправомерно размещенных денежных или материальных активов за рубежом и участия клиента Банка в операциях по легализации доходов, полученных незаконным путем;
• динамики движения средств по счетам «Расчетный счет», «Валютный счет» и «Касса», обращая внимание на соотношение остатков на данных счетах, а также на средний остаток средств на счете «Касса» и периодичность поступлений на указанный счет денежных средств. Целесообразно выяснить причины значительного превышения остатков в кассе над остатками средств на счетах;
• соответствия остатков на счетах клиента по данным баланса и выпискам Банка Отклонение данных может свидетельствовать о том, что клиентом представлены сведения о количестве действующих счетов;
• размера прибыли клиента, а также порядка использования прибыли, остающейся после уплаты налогов в соответствии с действующим законодательством;
• полученных и уплаченных штрафных санкций, удельного веса штрафов, взысканных государственными налоговыми, надзорными и контрольными органами. Штрафные санкции, взысканные государственными контрольными органами, свидетельствуют о нарушениях законодательства Российской Федерации;
• материалов аудиторских проверок и заключений, обращая особое внимание на правильность ведения бухгалтерского учета и состояния баланса. Негативные аудиторские заключения являются одним из отрицательных признаков, характеризующих деятельность клиента;
• изменения величин уставного фонда, основных и оборотных средств, собственного капитала и обязательств по сводному балансу;
• видов деятельности, занимающих наибольший удельный вес в хозяйственном обороте, и их соответствия уставу;
3. При рассмотрении бухгалтерских документов аналитического и синтетического учета по статьям, связанным с расчетами (счета в банках, обороты по кассе, дебиторы, кредиторы) клиента — юридического лица, особое внимание следует обращать на соотношение расчетов в безналичной и наличной форме.
Большой удельный вес расчетов в наличной форме в общей структуре расчетов, а также отсутствие ежедневной инкассации на предприятиях торговли и коммунально-бытовых услуг населению может косвенным образом свидетельствовать о проведении операций доходами, полученными незаконным путем.
4. При изучении личности клиента — физического лица на основании документа, удостоверяющего личность, устанавливать:
• фамилию, имя, отчество клиента;
• дату и место рождения клиента;
• постоянный адрес местожительства или регистрации клиента;
• сведения о документе, удостоверяющем личность клиента (наименование, номер, серия документа, кем выдан).
В случаях, определяемых Банком:
- устанавливать подлинность документа, удостоверяющего личность (на основании запросов соответствующим органам, выдавшим документ);
- предлагать клиенту представлять информацию о постоянном месте работы (на основании справки с постоянного места работы) и о размере полученного дохода и уплаченных налогов (на основании справки из налоговой инспекции).
В случае открытия клиентского счета по доверенности на имя третьего лица Банку рекомендуется установить личность этого (третьего) лица, а также удостовериться в полномочиях клиента, который действует по поручению третьего лица
Если установить личность третье! о лица, на имя которого открыт счет, не представляется возможным, то Банку следует предпринимать меры по особому контролю за движением денежных средств по данному счету.
Банкам целесообразно изучить причины перехода клиента из одного Банка в другой и по возможности получить не составляющие коммерческую и банковскую тайны информацию из Банка, где ранее обслуживался или продолжает обслуживаться клиент, а также информацию, представленную самим клиентом из Банка, где он ранее обслуживался или продолжает обслуживаться. Банкам также рекомендуется осуществлять личное знакомство с клиентом и с лицами, включенными в карточку подписей клиента.
При текущей работе с клиентом следует уделять внимание регулярности и своевременности представления в Банк клиентом справок и другой запрашиваемой информации, а также соблюдению клиентом требования Банка России по ведению документации и отчетности.
Б) Подозрительные и требующие повышенного внимания со стороны Банка операции.
В соответствии с международной практикой и рекомендациями ФАТФ определены основные признаки подозрительных и требующих повышенного внимания со стороны Банка операций.
Операция может быть отнесена к подозрительной и требующей повышенного внимания со стороны Банка, если ее сумма при разовом или неоднократном (в течение одного месяца) совершении или превышает 1000 минимальных размеров оплаты труда — для физических лиц, равна или превышает 10000 минимальных размеров оплаты труда — для юридических лиц и входит в перечень следующих операций:
1. Операции юридических и физических лиц с денежными средствами в наличной форме:
а) снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, когда это не обосновано характером его деятельности;
в) приобретение физическими лицами ценных бумаг за наличный расчет;
г) получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом, либо по чеку, сумма которого объявлена как выигрыш;
д) обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;
е) зачисление на счет (вклад) наличных денег в упаковках, опечатанных другим банком.
2. Операции и физических лиц по банковским счетам (вкладам).
а) зачисление наличных денежных средств юридическим или физическим лицом на счета (вклады) в течение одного дня в разных филиалах банка;
б) зачисление на счет (вклад) денежных средств, которые аккумулируются, а затем переводятся в другой банк (филиал), в том числе находящийся за границей;
в) размещение денежных средств в банковский вклад (депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;
г) зачисление денежных средств на счет, операции по которому не проводились или были незначительными, с распоряжением о выплате денежных средств в наличной форме;
д) открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с зачислением на него наличных денег;
е) открытие вкладов (депозитов), формируемых за счет оплаченных банковских и дорожных чеков;
ж) перевод денежных средств на «номерной» счет (вклад) за границу и поступление денежных средств с «номерного» счета (вклада) из-за границы;
з) зачисление и/или списание денежных средств недавно образованным юридическим лицом либо юридическим лицом, операции по счетам которого являлись незначительными;
и) поступления иностранной валюты на счет юридического лица по внешнеторговым сделкам в качестве коммерческого кредита по обязательствам, которые этим юридическим лицом не исполняются;
к) зачисление на счет денежных средств, поступивших от юридического (физического) лица, имеющего местонахождение (местожительство) и/или являющегося владельцем счета в банке, зарегистрированном в регионах (в том числе оффшорных и свободных экономических зонах, а также регионах с нестабильной политической и экономической ситуацией или связанных с производством наркотических веществ), с которым осуществляющее операции лицо не имеет устойчивых коммерческих контактов;
л) списание денежных средств в пользу юридического (физического) лица, имеющего местонахождение (местожительство) и/или являющегося владельцем счета в банке, зарегистрированном в регионах (в том числе в оффшорных и свободных экономических зонах, а также регионах с нестабильной политической и экономической ситуацией или связанных с производством наркотических веществ), с которыми осуществляющее операции лицо не имеет устойчивых коммерческих контактов.
3. Операции юридических и физических лиц, связанные с получением и предоставлением кредитов (займов) в денежной форме:
а) заявление о выдаче кредита под залог сберегательного (депозитного) сертификата;
б) предоставление или получение кредита (займа), исполнение обязательств по которому обеспечено документом, удостоверяющим наличие у заемщика вклада в иностранном банке;
в) предоставление или получение кредита (займа) с процентной ставкой, превышающей среднюю процентную ставку по денежным инструментам на внутреннем и внешнем рынках.
4. Операции юридических и физических лиц с ценными бумагами:
а) предложение необычно высокой комиссии за посредничество в осуществлении операций с ценными бумагами;
б) единовременное выставление поручений на покупку и продажу ценных бумаг по ценам, имеющим заметное отклонение от текущих рыночных цен по аналогичным сделкам, а также другие сделки, связанные с манипулированием ценами на рынке Ценных бумаг;
в) осуществление операций, при которых один и тот же финансовый инструмент (например, пакет ценных бумаг) многократно продается, а затем выкупает в сделках с одной и той же стороной;
г) регулярный дефицит или регулярный приток денежных средств при расчетах по операциям на срочных рынках;
д) проведение операций с ценными бумагами на предъявителя, не размещенными в депозитариях.
Приведенный перечень подозрительных операций является примерным и может дополняться каждым Банком самостоятельно. При этом Банк имеет возможность воздержаться от проведения подозрительных и требующих повышенного внимания со стороны Банка операций.
Банку при наличии явных признаков преступления со стороны клиента рекомендуется обращаться в правоохранительные органы Российской Федерации.
Банкам следует учитывать, что, обслуживая клиентов и осуществляя подобного рода операции по поручениям клиентов через свои корреспондентские счета в иностранных банках, Банк может быть напрямую вовлечен в процесс интегрирования доходов, полученных незаконным путем, в легальный денежный оборот. При этом необходимо иметь в виду, что практически во всех ведущих странах мира, в том числе странах — крупнейших внешнеэкономических партнерах Российской Федерации, существует законодательство по противодействию легализации доходов, полученных незаконным путем, и банки могут стать объектом судебного разбирательства со стороны иностранного государства.
В) Рекомендации Банку по разработке внутренних правил по противодействию легализации доходов, полученных незаконным путем.
Внутренние правила по противодействию легализации доходов, полученных незаконным путем, должны быть направлены на:
• сохранение конфиденциальности сведений о внутренних инструкций и распоряжениях Банка, том числе правил внутренней безопасности;
• сохранение конфиденциальности сведений об операциях, счетах и вкладах клиентов Банка, а также иных сведений, устанавливаемых Банком;
• исключение вовлечения и соучастия персонала Банка в процессе легализации доходов, полученных незаконным путем, для чего Банку рекомендуется разработать правила для служащих, имеющих отношение к осуществлению наличных и безналичных расчетов;
• создание в Банке специального подразделения или назначение специалиста (группы специалистов), занимающегося получением, сбором, анализом и хранением информации о своих клиентах, а также координацией работы подразделений Банка в области противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем. Имеющаяся в Банке информация о клиенте может передаваться в другой Банк при согласии клиента или по его поручению. Кроме этого, имеющаяся в Банке информация о клиенте может быть передана соответствующим органам в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
• составление подробного перечня признаков, позволяющих персоналу Банка в свете современных знаний о технике «отмывания» капиталов выявлять подозрительные операции;
• разработку программ обучения персонала (ознакомление с нормативными и рекомендательными документами в данной области, инструктирование по выявлению подозрительных операций и действиям сотрудников Банка в случае осуществления клиентом подозрительных операций).
Учитывая международный опыт, Банку рекомендуется в полном объеме придерживаться положений настоящих Рекомендаций, принимая во внимание то, что отношение иностранных государств к открытию филиалов и представительств Банка за рубежом во многом зависит от системы организации и выполнения внутренних правил по противодействию легализации доходов, полученных незаконным путем, в самом Банке.
Г) Настоящие Рекомендации будут дополняться и изменяться Банком России по мере развития законодательной базы и анализа имеющейся банковской практики.
В результате криминализации коммерческих банков в Российской Федерации, их международные рейтинги значительно понизились. Это не могло не отразиться на возможности привлекать инвестиции и кредиты в страну.
Ключевыми направлениями деятельности российских банков продолжают оставаться борьба за доступ к бюджетным ресурсам (не криминальными, а законными путями), справедливое (а не коррумпированное) участие в инвестиционных и денежных конкурсах, особенно перераспределение государственной приватизационной собственности, где «пальму первенства» у них отбирает «теневой» капитал. Все это делает российскую банковскую систему слабо защищённой от глобальных финансовых спекулянтов, что и продемонстрировал валютно-финансовый кризис в России явившийся результатом перемещения гигантских финансовых ресурсов транснациональных корпораций и банков, финансовых и брокерских компаний в Юго-Восточной Азии.
Значительно увеличилось число каналов и мостов, соединяющих Российскую Федерацию с мировой валютно-финансовой системой. Кредитно-инвестиционная сфера остается главной во взаимопроникновении.
Поспешно интегрировавшись в мирохозяйственные, процессы, исполнительные органы власти России оказались не подготовлены к формируемому процессу.
Таким образом, можно сделать главный вывод: слабость российской банковский системы в результате ее криминализации, позволяет брать на прицел российские стратегические позиции со стороны международного спекулятивного капитала, что ставит под угрозу экономическую безопасность России. Отмеченный круг проблем тесно связан с вопросами государственных заимствований Российской Федерации и ее государственным долгом.
Иностранные заимствования и государственный долг российской федерации
Проблема иностранных заимствований и увеличение государственного долга Российской Федерации особенно остро встала после распада Советского Союза, когда в России пришлось в срочном порядке взять на себя союзные обязательства перед иностранными кредиторами. Крупнейшие международные финансово-кредитные организации (Международный валютный фонд, Международный банк реконструкции и развития, ведущие клубы западных кредиторов — Парижский, Лондонский), опасаясь за судьбу союзного долга потребовали срочно переоформить внешний долг распавшегося СССР под угрозой отказа в финансовой поддержке.
Началу «долговому» процессу послужило постановление Правительства РФ «О вступлении Российской Федерации в Международный валютный Фонд, Международный банк реконструкции и развития и Международную ассоциацию раз вития» № 28151, постановление Правительства РФ «О комплексной программе стимулирования отечественных и иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации» № 1016 и ряд других нормативных документов.
К сожалению, ни в правительственной программе ни в Программе Совета Министров Правительства РФ не был представлен раздел о внешнеэкономической стратегии страны и отсутствовала концепция относительно ее внешней задолженности. В известном Меморандуме правительства РФ, представленном Международному валютному фонду и Мировому банку был сделан акцент на выполнении требований этих организаций, носивших весьма жесткий характер.
Начиная с первого кредита, который МВФ предоставил России основными условиями выдвигались: удержание дефицита государственного бюджета в определенных рамках и контроль за приростом денежной массы.
МВФ предоставил России кредит в таком же объеме. Однако основным условием его предоставления выдвигается либерализация внешнеэкономической деятельности Российской Федерации, включая ликвидацию нетарифных мер регулирования экспорта, что в целом было выгодно только Западу характеризовался повышением суммы кредита почти в 4 раза (до 4,313 млрд. СДР). Россия при этом взяла новые, повышенные на себя обязательства: в области внешнеэкономической деятельности ликвидировать внешнеэкономические льготы, либерализовать нефтяной экспорт и отменить все экспортные пошлины. Более того, проводился ежемесячный мониторинг обязательств, взятых на себя Российской Федерацией.
МВФ предоставляет России кредиты сроком на 10 лет с отсрочкой погашения в течение 4,5 лет на каждый транш. Условия предоставления этого займа:
• ликвидируются все оставшиеся экспортные пошлины;
• нефтяные пошлины сокращаются в 2 раза и они ликвидируются с одновременным компенсирующим повышением акцизов;
• правительство России взяло на себя обязательство воздержаться от применения количественных ограничений на импорт алкоголя, от предоставления льгот по уплате импортных пошлин на материалы, обеспечивающие деятельность средств массовой информации;
• должна быть также отменена обязательная пред таможенная экспертиза экспортируемых товаров.
Нужно ли говорить, насколько неприемлемы для России оказались подобного рода условия, касающиеся обязательств по воздержанию от применения количественных ограничений на импорт алкоголя (даже русская водка стала заменяться импортным алкоголем), и по отмене обязательной пред таможенной экспертизы экспортируемых товаров при колоссальной утечке российского капитала за границу.
Особого комментария заслуживает, с нашей точки зрения, глубоко ошибочная позиция правительства России, когда оно согласилось на отмену экспортных пошлин на газ и нефть. Пошлины на экспорт этих товаров были ранее заложены в доходную часть государственного бюджета. Чтобы скомпенсировать потери, правительство было вынуждено повысить акциз за нефть в рамках 4070 тыс. недоминированных руб. за тонну и довести госбюджет по доходам до запланированных сумм полученного кредита МВФ. Подобного в мировой практике при получении внешних заимствований нигде еще до России не встречалось.
Практика последних двух лет показала, что рост акцизов на нефть вызывает ее удорожание ее на внутреннем рынке, что привело к снижению спроса и добычи. Специалисты нефтяники подсчитали, что с учетом «валютного коридора» убытки от экспорта нефти составили до 5 долл. США за 1 т. В свою очередь, это послужило индикатором повышения цен в других сферах материального производства, что привело к новому витку инфляции. Если учесть, что снижение темпов инфляции происходит за счет сжатия денежной массы (Россия приняла обязательство ограничивать ежемесячные темпы инфляции в 1996 г. одним процентом) и уменьшения платежеспособного спроса, то все это привело к дальнейшему сворачиванию производства во всех отраслях экономики.
Исполнительные органы власти политикой сжатия денежной массы внутри страны имитировали перед лицом МВФ и другими международными организациями относительное благополучие с инфляцией. В реальной жизни это обернулось разрушением платежного оборота и массовыми неплатежами, а это чревато потерей экономической и национальной безопасности страны в результате возможных массовых выступлений трудящихся.
Центральный банк России должен обменивать кредиты МВФ на рубли на торгах ММВБ, что неизбежно приводит к определенному спекулятивному курсу рубля, а значит, к дополнительной убыточности экспорта российских товаров.
Известно, что продавцы рублей либо придерживают эти средства от одних торгов до других торгов месячными долями годового транша, либо в отмеченные, периоды времени играют на понижение курса российского рубля, хотя и ограниченного валютным, а затем наклонным валютным коридором, но достаточно широким, чтобы успешно проводить валютные спекуляции. Во избежание нестабильности на внутреннем валютном рынке страны Центральный банк России постоянно вынужден поддерживать долларовые предложения, сокращая свои депозиты за границей, образованные за счет валютного резерва. В результате снижается доходность Банка России от этих вкладов.
По данным независимых экспертов, за рубежом на протяжении всего существования Российской Федерации и после официального ее образования примерно от 75 до 90% валютного резерва Центрального банка России размещено в разных банках мира, в основном в Швейцарии и США. Россия, сама остро нуждающаяся в иностранных заимствованиях, фактически кредитует западных товаропроизводителей.
Сделав упор на кредитные заимствования у МВФ, исполнительные органы власти России с самого начала не учли, что кредиты, выдаваемые Международным банком реконструкции и развития (МБРР), который занимается конкретными программами для развивающихся стран и для стран с переходной экономикой, намного выгодней, чем кредиты МВФ. Так, МБРР, занимая средства на мировых рынках в самых разных транснациональных регионах, т.е. инвестируя и одновременно получая прибыль, ссужает заимодателей по более низким процентным ставкам, чем коммерческие банки. Поэтому кредиты, выданные МБРР, более выгодны любому государству, чём кредиты от МВФ.
Утвержденная советом директоров МБРР стратегия помощи Российской Федерации определяет следующие основные цели:
• оказание поддержки развитию и реанимированию российской экономики с учетом приоритетного развития частного сектора;
• укрепление государственных институтов, способствующих развитию свободного и конкурентного рынка и ориентированных на создание и совершенствование соответствующей инфраструктуры;
• ослабление негативных последствий рыночных реформ для социально незащищенных общественных групп путем создания надежной системы, развития социальных программ и инфраструктуры, повышения эффективности социальных расходов и создания более мобильного рынка труда;
• финансирование приоритетных инвестиций в государственном секторе и выработка стратегических рекомендаций по ключевым вопросам экономической политики.
По настоянию российской стороны в указанную стратегию в качестве приоритетных направлений включены:
• социальная сфера;
• структурная перестройка приватизированных промышленных предприятий Российской Федерации;
• поддержка реформ, проводимых в сельском хозяйстве;
• развитие экспортного потенциала обрабатывающей промышленности и более широкий охват регионов России, включая Урал, Сибирь и Дальний Восток.
Российская Федерация стала членом МБРР. По условиям предоставления займов со стороны МБРР страны-заемщики могут брать как много валютные кредиты с плавающей ставкой процента, так и одно валютные с плавающей и фиксированной ставками. По много валютным займам плавающая ставка складывается из средней стоимости собственных заимствований банка, которая на первую половину 1997 г. составляла более 6% плюс 50 базисных пунктов. Что касается одно валютных займов, то эта ставка равна шестимесячной ставки ЛИБОР плюс средняя маржа банка относительно ставки ЛИБОР и плюс маржа, составляющая 50 базисных пунктов.
Относительно одно валютных займов фиксированная ставка складывается из собственной стоимости заимствования банка в той или иной валюте плюс маржа, составляющая 50 базисных пунктов.
Мировой банк предоставляет дополнительно займы поддержки платежного баланса для покрытия временного платежного баланса и в ряде случаев дефицита государственного бюджета, возникающего при проведении странами заемщиками политики макроэкономической стабилизации и осуществлении структурных реформ экономики или отдельных отраслей.
МБРР широко использует так называемые инвестиционный займы для более эффективного использования природных, финансовых и человеческих ресурсов как в государственном, так и в частном секторах, при обязательном условии, что проект, финансируемый МБРР, соответствует стратегии помощи, оказываемой данной стране, является экономически обоснованным и отвечает задачам устойчивого экономического развития и целям борьбы с бедностью.
Инвестиционные займы МБРР делятся на следующие виды:
• специфические инвестиционные займы, когда оговаривается всякий раз условия их предоставления;
• секторальные инвестиционные займы, т.е. кредиты, предоставляемые на строительство и реконструкцию мощностей в определенном секторе экономики в рамках системных реформ этого сектора и которые требуют согласования с МБРР основных направлений реформ;
• займы технической помощи, т.е. кредиты, предоставляемые для разработки мер экономической политики и осуществления экономических и институциональных реформ, приватизации государственных предприятий, проведения законодательных реформ и мер по улучшению управления государственными финансами;
• займы финансовым посредникам на развитие кредитных и финансовых институтов и для перекредитования предприятий в различных секторах экономики.
Ранее политика Российской Федерации в сфере заимствований у МБРР характеризовалась отсутствием системного подхода и соответствующей координации действий федеральных органов исполнительной власти. В целях улучшения работы по привлечению и использованию займов, по которым заемщиком либо гарантом выступает Российская Федерация, правительство России своим постановлением № 395 утвердило «Порядок работы с проектами, финансируемыми за счет займов МБРР».
Указанный документ определяет, что инициаторами проектов могут быть как федеральные органы исполнительной сласти, так и органы власти субъектов Российской Федерации путем предоставления заявки в Минэкономики РФ.
Заявка должна содержать:
• концепцию проекта, в которую включается в обязательном порядке оценка ожидаемого эффекта для развития экономики страны;
• структуру проекта и предварительный финансовый план расходования и погашения средств кредита Центральной составляющей получения займа является отбор проектов Минэкономики и Минфина Российской Федерации (совместно с Федеральным центром проектного финансирования) с учетом перспективных задач реализации среднесрочной программы экономических реформ и развития экономики России. Федеральный центр проводит экономическую и экологическую оценку предварительно отобранных предложений, определяет их соответствие общим условиям получения займов у Мирового банка
Что касается Министерства экономики России, то оно вносит отобранные заявки на рассмотрение Межведомственной комиссии Российской Федерации по сотрудничеству с международными финансово-экономическими организациями и «Группой семи» (т.е. семерки наиболее развитых стран мира США, Англии, Франции, ФРГ, Японии, Канады и Италии). «Группа семи» после консультаций с МБРР включает проекты в программу заимствований.
Весь цикл включения проекта в данную программу, т.е. от момента представления заявки до вступления Соглашения о займе, занимает в среднем от полутора до двух лет. МБРР предупреждает заранее заемщика, что банк не оплачивает за счет своих финансовых ресурсов налог на добавленную стоимость и таможенные пошлины на импортируемое оборудование. Данное обстоятельство в случае отсутствия у заемщика кассовой наличности для предварительной уплаты значительных размеров НДС и ввозных пошлин оказывает негативное влияние на капиталоемкие проекты с длительным сроком начала самих работ.
Адресное распределение займов МБРР. Для Российской Федерации, которые еще находятся в стадии рассмотрения (в млн. долл. США): восстановление центра Санкт-Петербурга — 25; российское бюро по изучению экономической политики — 20; Краснодарская ТЭЦ—500; реформирование здравоохранения — 70; структурная перестройка социального сектора — 500; реструктуризация предприятий — 100; содействие в реализации структурной перестройки социального сектора — 20; морской страт — 100; обеспечение гарантии коммерческих сделок— 300; нефтяное совместное предприятие — 500; образование — 200, развитие фондового рынка — 11200: оказание содействия реформам в области здравоохранения — 20; ремонт шоссейных дорог — 2 (Дальний Восток) — 300; нефтяной транспорт — 400; городской транспорт — 11300: стабилизация сельского хозяйства — 500: водоснабжение и канализация — 300; жилищное финансирование — 200.
Российской Федерации предстоит выполнить выдвинутые МВФ следующие условия:
1) Во внешнеэкономической сфере:
- придание заявительного характера процедуре регистрации экспортных контрактов;
- унификация ставок акцизов на отдельные виды товаров как российского производства, так и импортируемых;
- отмена обязательности предтаможенной экспертизы количества, качества и цены экспортируемых товаров;
- приведение мер по регулированию импорта алкогольной продукции в соответствии с нормами ГАТТ/ВТО;
- сокращение перечня для нужд СМИ товаров, освобожденных от уплаты импортных пошлин;
2) В финансовой политике:
- ликвидация льгот по налогообложению предприятий в отраслевые внебюджетные фонды, включая фонды НИОКР;
- введение процентных платежей за предоставление отсрочки по платежам в бюджет;
- запрет на введение новых безналичных форм погашения налоговых обязательств;
- проведение налоговых проверок 20 крупнейших предприятий-недоимщиков;
- пересмотр системы налогообложения отчислений в стабилизационный фонд РАО «Газпром».
Указанный перечень следует дополнить теми реалиями, с которыми всякий раз приходится сталкиваться Российской Федерации в ее взаимоотношениях в целом с Западом, Речь идет о настоящей антидемпинговой блокаде России.
Сегодня Россия по степени дискриминации занимает второе место в мире после Китая, поскольку как и ее великий восточный сосед, не являются членами Всемирной торговой организации (ВТО). По оценкам МВЭС, прямой совокупный ущерб Российской Федерации в результате ограничительных мер, применяемых только против ее экспорта, составляет более 500 млн. долл. США ежегодно. Ущерб может составить 1 млрд., долл., если будет реализована угроза применения против нашей страны новых ограничений. К подобного рода мерам в отношении России наиболее часто прибегают Европейское сообщество. Бразилия. Мексика Турция. Поэтому исполнительные органы власти намерены сделать все для того, чтобы Россия стала членом ВТО.
Иностранные заимствования Российской Федерацией приводят к новым, не встречавшимся ранее отрицательным последствиям для ее экономической безопасности. Так западные инвесторы всего за 30 млн. долл., приобрели 55% акций знаменитой не только в прежнем Советском Союзе, но и во всем мире, московской кондитерской фабрики «Красный Октябрь». По форме и по существу это первый случай в современной истории Российской Федерации, когда контрольный пакет, причем вполне преуспевающего российского предприятия акций приобретен западным капиталом. При этом нарушен основной закон приватизации, заключающийся в соблюдении принципа добровольности всего коллектива, работающего на данном объекте приватизации.
Американская фирма «Иллингворс-Моррис» приобретает вскоре 49% акций не менее знаменитой московской фабрики «Большевичка», самого крупного изготовителя в России мужской одежды. Независимые эксперты еще тогда обратили внимание, как Госкомимущество Российской Федерации «забыло» правильно рассчитать реальную стоимость акций указанного предприятия и достойно представлять его на аукционе — Настоящей конкуренции, соревнования стратегических инвесторов в отношении этого и других предприятий России, подлежащих приватизации, не произошло. В итоге — иностранный инвестор заплатил за «Большевичку» всего 5,5 млн. долларов США.
Процесс продажи по наименьшей стоимости «по дешевке» продолжился в табачной промышленности, в производстве напитков и т.д. В результате в страну пришли Кока-кола. Филипп-Моррис и другие. Российское национальное телевидение превратилось в основного проводника рекламы зарубежных товаров в ущерб отечественным производителям. Зарубежные инвесторы приобрели 25% акций костромской деревообделочной и мебельной фабрики — основного поставщика мебели в Центральном районе России. Такая же участь постигла и телефонный завод в Сормово.
Экономическую безопасность страны особенно затрагивает непродуманная политика исполнительных органов власти относительно приватизации естественных монополий, когда, такие гиганты, как «ЛУКойл» и «Газпром» научали размещение своих акций за границей. Западный капитал скупает в России недвижимость: дома, гостиницы, магазины. Западный капитал и инвестиции мирового капитала направляются в основном в те отрасли, которые важны именно для западного капитала.
Западные банки скупают практически по дешевке за долги предприятия большинства отраслей промышленности Российской Федерации. Особенно это касается сырьевых отраслей: газа, нефти, а также потребительских товаров. Указом Президента РФ сняты ограничения на участие иностранцев в приватизации нефтяных компаний, что в конечном итоге означает еще большую потерю экономической безопасности страны.
В рассматриваемой проблематике, касающейся влияния валютной политики на экономическую безопасность Российской Федерации, самое важное состоит в том, что рано или поздно вместо развития ключевых наукоемких технологий своей национальной промышленности, страна вынуждена будет и уже платит невероятно высокую цену в виде обслуживания официального внешнего долга в виде ссуд и займов.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
