Управление финансами Получите консультацию:
8 (800) 600-76-83

Бесплатный звонок по России

документы

1. Введение продуктовых карточек для малоимущих в 2021 году
2. Как использовать материнский капитал на инвестиции
3. Налоговый вычет по НДФЛ онлайн с 2021 года
4. Упрощенный порядок получения пособия на детей от 3 до 7 лет в 2021 году
5. Выплата пособий по уходу за ребенком до 1,5 лет по новому в 2021 году
6. Продление льготной ипотеки до 1 июля 2021 года
7. Новая льготная ипотека на частные дома в 2021 году
8. Защита социальных выплат от взысканий в 2021 году
9. Банкротство пенсионной системы неизбежно
10. Выплата пенсионных накоплений тем, кто родился до 1966 года и после
11. Семейный бюджет россиян в 2021 году

О проекте О проекте    Контакты Контакты    Загадки Загадки    Психологические тесты Интересные тесты
папка Главная » Налоги » Новый налоговый режим для малого бизнеса

Новый налоговый режим для малого бизнеса

Статью подготовила Павлова Елена Геннадиевна, доцент кафедры «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ. Связаться с автором

Новый налоговый режим для малого бизнеса

Федеральная налоговая служба РФ работает над концепцией нового налогового режима для малого бизнеса, при использовании которого не потребуется сдавать декларации и вести учет. Рассчитывать налоги будут сами налоговые органы.

В нашей статье мы рассказываем об особенностях нового налогового режима и мнениях экспертов о нем.

Условия нового налогового режима

Новым режимом смогут воспользоваться и индивидуальные предприниматели и юридические лица. Основные условия режима следующие:

1) Предпринимателей предлагается освободить от уплаты страховых взносов за себя (ИП) и за работников (компании) при одновременном повышении ставки налога на деятельность на 4 процентных пункта.

2) ФНС будет получать сведения об операциях на расчетном счете налогоплательщика непосредственно от его банка. На основе информации, полученной от банков и ККТ, налоговые органы определят величину подлежащих уплате налогов и сообщат о ней налогоплательщику.

3) Продолжительность налогового периода равна одному месяцу.

4) К расходам будут относиться только те операции, которые произведены в безналичной форме, проведены по расчетным счетам или учтены ККТ.

5) Заработную плату предприниматели должны выплачивать исключительно через банк. Банк будет выступать в роли налогового агента по исчислению и уплате НДФЛ на основе зарплатных реестров.

6) ИП и компании освобождаются от ведения бухгалтерского и налогового учета, сдачи отчетности по упрощенной системе налогообложения, по НДФЛ и страховым взносам. Не нужно будет отчитываться также перед социальными фондами и Росстатом.

Не забываем поделиться:


По действующим режимам налогообложения предприниматели уплачивают следующие налоги:

- на режиме ОСНО – налог на прибыль 20% для юридических лиц и НДС и НДФЛ 13 % для индивидуальных предпринимателей;

- на режиме УСН – два варианта: 6% со всех доходов или 15% с доходов за минусом расходов;

- на ПСН, применяемой только ИП со специализацией на одной сфере деятельности, – 6% от потенциального дохода;

- на ЕСНХ – единый сельхозналог 6% плюс НДС.

При применении ПСН не требуется вести бухгалтерский и налоговый учет, а при УСН – бухгалтерский учет.

Преимущества нового налогового режима, по заявлениям представителей ФНС, состоят в сокращении непроизводственных издержек за счет освобождения от предоставления отчетности, ведения учета и сдачи декларации. Сэкономленные средства можно будет использовать на развитие бизнеса.

В настоящее время ФНС проводит изучение возможности использования нового специального налогового режима субъектами малого и микро- бизнеса. С этой целью организован опрос предпринимателей, имеющий целью выяснить, есть ли у бизнеса необходимость в таком режиме.

Опрос проводится ФНС совместно с кредитными организациями, которые выясняют, востребован ли предлагаемый ФНС налоговый режим их клиентами. Для налогоплательщиков опрос является анонимным.

Представители ФНС подчеркивают, что окончательное решение по новому налоговому режиму будет принято по итогам консультаций и совещаний компетентных органов. Также после консультаций и опросов будет определена дата введения нового режима.

Представители банков также участвуют в обсуждении новой системы налогообложения, поскольку она существенно повышает роль банков.

ФНС предлагает принять участие в обсуждении всем заинтересованным лицам.

Оценки и мнения экспертов и предпринимателей

Директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского» А. Иванов напоминает, что законопроект, освобождающий от ведения налогового учета и сдачи налоговой отчетности для применяющих режим УСН, уплачивающих 6% с доходов и имеющих онлайн-кассу, вносили в Государственную думу еще в конце 2019 г.

В Плане деятельности ФНС на 2021 г., отмечает А. Иванов, есть пункт, которым предусматривается разработать прикладную подсистему УСН-онлайн с возможностью аналитического учета доходов в оперативном режиме и освобождением малого бизнеса от сдачи налоговой декларации. Сейчас эту идею подняли на новый уровень, предполагающий контроль ФНС не только доходов, но и расходов бизнеса.

Предложив новый налоговый режим, ФНС отказалась от режима УСН – онлайн. Этот режим могли бы применять торговые компании на УСН с налогом на доходы. Отказ от введения режима УСН - онлайн связан с непопулярностью такого режима среди налогоплательщиков.

По мнению эксперта, применять новый режим, скорее всего, смогут налогоплательщики с годовой выручкой в пределах 150 млн. руб. Но, может быть, размер годовой выручки еще больше ограничат. К примеру, в экспериментальном порядке установят его на уровне 50 млн. руб., а после отладки налогового администрирования произведут замену новым.

Эксперт называет налоговый период в один месяц удобным для обработки информации и пополнения казны, однако бизнесу надо будет платить ежемесячно.


Самое читаемое за неделю

документ Введение ковидных паспортов в 2021 году
документ Должен знать каждый: Сильное повышение штрафов с 2021 года за нарушение ПДД
документ Введение продуктовых карточек для малоимущих в 2021 году
документ Доллар по 100 рублей в 2021 году
документ Новая льготная ипотека на частные дома в 2021 году
документ Продление льготной ипотеки до 1 июля 2021 года
документ 35 банков обанкротятся в 2021 году


Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!

Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!

А. Иванов считает логичным освобождение бизнеса от налогового учета, поскольку эта функция переходит к ФНС и банкам. Однако ведение бухгалтерского учета является обязательным для всех юридических лиц в соответствии с ФЗ «О бухгалтерском учете». Поэтому надо будет вносить изменения в данный закон. Однако, полагает эксперт, Министерство финансов вряд ли поддержит ФНС в данном вопросе.

А. Иванов обращает внимание на то, что в ходе опроса предпринимателей просят сообщить, готовы ли они увеличить фонд оплаты труда при переходе на новый режим (предполагается, что освобождение от страховых взносов создаст заинтересованность в росте и обелении заработных плат). Но в таком случае за счет каких средств будут платить работникам пенсии и пособия? – задается вопросом эксперт. Поскольку это государству экономически не выгодно, то, по мнению А. Иванова, в предложенном виде режим не одобрят.

А. Иванов также называет новый налоговый режим плохой новостью для бухгалтеров малого бизнеса, т.к. он может лишить их работы. Сегодня роботы в состоянии разделять поступления на счет на облагаемые и необлагаемые по назначению платежа, у ФНС также есть аналогичные технологии. Классификация расходов технически осуществляется таким же образом. Поэтому утверждения о том, что без человека не обойтись, не состоятельны.

В случае оспаривания бизнесом сумм налога ФНС получит примеры для обучения машин и у них вырастет качество распознавания. Конечно, при внедрении новой системы у бизнеса возникнет масса проблем, но благодаря большому объему данных через год – два система начнет работать корректно.

По мнению предпринимателей, новый режим выгоден только компаниям с оборотом от 15 до 20 млн. руб. в год.При годовом обороте более 20 млн. руб. новый налоговый режим не выгоден, т.к. большой налог на деятельность перекроет экономию от неуплаты страховых взносов.Также предприниматели обращают внимание на то, что нечто похожее уже существовало в начале двухтысячных годов. На режиме УСН уплачивался налог, который распределялся между всеми фондами. Страховые взносы платить было не нужно.

С точки зрения предпринимателей к плюсам нового режима можно отнести:

- возможность обелить доходы граждан;

- облегчение создания новых рабочих мест, т.к. не надо платить за работников страховые взносы;

- устранение сложностей с бухгалтерией, исключение человеческого фактора и ошибок бухгалтеров компаний;

- минимизация рисков кассовых разрывов в связи с введением налогового периода в один месяц – платить надо будет постоянно, но небольшими суммами. При ежегодной уплате в настоящее время предпринимателям нередко приходится брать кредит.

В числе минусов нового режима предприниматели назвали:

- вероятное повышение ставок на банковские услуги вследствие выполнения банками функции налогового агента;

- предприятиям, которые еще не открыли расчетные счета и не зарегистрировали онлайн – кассы, придется это сделать;

- налоговые органы могут допустить ошибки из-за человеческого фактора. Поэтому лучше подождать пока будет видно, что в действительности осуществляется бесперебойная автоматизация расчетов налогов.

Руководитель проекта TOPLAB А. Тябин критикует предлагаемый ФНС новый режим за неоправданные преференции банкам, которые получат право контролировать бизнес.

Доцент РЭУ им. Плеханова В. Ковригин указывает на то, что усиление контролирующих функций ФНС и банков в отношении бизнеса не понравится предпринимателям. Также он обратил внимание на необходимость предотвратить значительный рост платы за услуги банков в связи с перенесением на них функции налогового агента. В этих целях необходимо в законодательном порядке ввести запрет на разницу в стоимости банковского обслуживания клиентов, избравших новую систему налогообложения.

Уполномоченный по защите прав предпринимателей в Москве Т. Минеева считает необходимой возможность для предпринимателей выбора между существующим и новым режимом налогообложения.

Важно,считает она, учесть, все замечания и пожелания предпринимателей, выявленные в ходе опроса.

Далеко не все предприниматели на сегодняшний день удовлетворены предлагаемой ФНС отменой страховых взносов и повышением налоговой ставки на 4 пункта, а также установлением налогового периода в один месяц.

ФНС хочет за счет отмены страховых взносов упростить и сделать выгоднее для бизнеса увеличение штата. Но повышение налога на деятельность на целых 4 пункта увеличивает нагрузку на бизнес. В результате привлекательность нового режима будет зависеть от того, какую сумму налогов сейчас уплачивают предприниматели, и от того, сколько работников и с какой заработной платой у них числится.

Управляющий партнер «Топ Лайн» Н. Ненашева полагает, что предлагаемый ФНС новый режим многим будет невыгодным.


интересное на портале
документ Тест "На сколько вы активны"
документ Тест "Подходит ли Вам ваше место работы"
документ Тест "На сколько важны деньги в Вашей жизни"
документ Тест "Есть ли у вас задатки лидера"
документ Тест "Способны ли Вы решать проблемы"
документ Тест "Для начинающего миллионера"
документ Тест который вас удивит
документ Семейный тест "Какие вы родители"
документ Тест "Определяем свой творческий потенциал"
документ Психологический тест "Вы терпеливый человек?"


ИП платят за себя фиксированные страховые взносы в размере 40 тыс. руб., и если налоговая база ИП составляет один млн. руб., отмена страховых взносов никакой выгоды ему не даст, т.к.налоги вырастут на те же 40 тыс. руб. Тем, у кого доход или разность между доходами и расходами превышает миллион рублей, новый режим вообще не выгоден. При этом надо иметь в виду, что речь идет о доходе более миллиона рублей за целый год. ИП, имеющие такие маленькие обороты, уже сегодня могут стать самозанятыми, для которых предусмотрены выгодные налоговые ставки, отсутствуют фиксированные взносы за себя, а лимит за год равен 2,4 млн. руб.

Если посмотреть на компании, то здесь при объеме выручки или разности между доходами и расходами, превышающими расходы на заработную плату в 4 и больше раз, смысла в переходе на новый режим нет, т.к. существующий режим выгоднее. Предпринимателям, выплачивающим заработную плату в конвертах, или активно сотрудничающим с самозанятыми нововведение не интересно. Таким образом, предлагаемый ФНС режим подходит только ООО с высокой долей белых заработных плат, которые в основном работают легально в трудоемких областях.

Внутренний аудитор GSL LawandConsulting Илона Валлен считает, что на текущий момент предлагаемый ФНС режим не будет пользоваться значительным спросом у ИП и организаций. Он способен заинтересовать лишь совсем небольшой и несложный бизнес, нацеленный на выживание в данное время в данном месте. Поэтому лучше приспособить к требованиям жизни уже прописанные в Налоговом кодексе режимы и уменьшить для них количество форм отчетов.

Освобождение от ведения бухгалтерского учета вызовет у бизнеса потребность иметь какой-либо другой учет для структурирования доходов и расходов, определения рентабельности бизнеса и разработки планов его развития, осуществления расчетов с продавцами, покупателями, сотрудниками, налоговыми органами и банками.В такой ситуации для компаний и ИП не будет ясных перспектив переноса убытков на будущее, возможности иметь налоговые льготы и отсрочки, получать от государства субсидии и дотации.

Помимо этого встает вопрос о социальной защите предпринимателей и их работников в настоящее время и в перспективе государством, т.к. не будут отчисляться страховые взносы. Поэтому эксперт считает предложение нового простого и полностью прозрачного налогового режима преждевременным.

По словам руководителя налоговой практики АБ BGMP А. Родионовой новый режим является гибридом налога на профессиональный доход и УСН.

Неизвестно, каким требованиям должны будут удовлетворять налогоплательщики, чтобы иметь возможность использовать новый режим. Могут возникать споры по отнесению затрат к уменьшающим налогооблагаемую базу расходам, т.к. налогоплательщики сами ничего рассчитывать не будут. Споры могут быть и с банками по НДФЛ из-за того, что не все доходы, получаемые работником от налогоплательщика, облагаются налогом.

Руководитель юридического отдела компании «Мегаполис Групп» Ирина Орлова вообще считает информацию о новом налоговом режиме фейком. Она отмечает следующие особенности новости: она появилась в форме интернет-опроса и отсутствует на сайте ФНС, в опросе говорится только о налоговом периоде и нет ничего об отчетном периоде, не сообщается о том, что произойдет с налоговыми вычетами работников по НДФЛ, спорно предложение отменить уплату социальных взносов за работников.

В Министерстве финансов сказали, что предложение ФНС нацелено на упрощение ведения микробизнеса.Новый режим освободит бизнес от налоговых проверок за исключением оперативных.

По мнению исполнительного директора «Опоры России» А. Шубина давно пора освободить от отчетности работающий вбелую малый бизнес, особенно учитывая, что поручение об этом было дано Президентом РФ на Петербургском экономическом форуме. Возможность не платить страховые взносы будет очень выгодной для бизнеса, использующего много человеческого труда, например, в сфере общественного питания.

У эксперта вызывает беспокойство то, что новый режим предусматривает доминирующую роль кредитных организаций. У банков и так есть огромная власть, а они при этом являются игроками рынка, зарабатывающими деньги, в том числе и на малом бизнесе.А. Шубин сомневается в том, что это правильно с точки зрения разделения компетенций.

С точки зрения руководителя департамента налогового и юридического консультирования КПМГ и СНГ М. Орлова главной проблемой, мешающей малому бизнесу выходить из тени, является высокая административная нагрузка при уплате налогов. Новый налоговый режим упрощает работу, в чем состоит его важное достоинство.

М. Орлов обратил внимание на то, что предлагаемый налоговый режим будет пятым специальным режимом для малого бизнеса, и бизнесу потребуется время, чтобы разобраться в режимах.

Уполномоченный при президенте РФ по защите прав предпринимателей Б. Титов отметил, что ставку налога на деятельность надо определять с учетом рентабельности отрасли. Он считает, что новый режим будет удобным для тех предпринимателей, которые имеют исключительно безналичные денежные потоки. В случаях, когда без наличных денег обойтись нельзя и до полного электронного документооборота в закупках или продажах еще далеко, новый налоговый режим не подойдет.

По сообщению Б. Титова институтом уполномоченных также разработан новый налоговый режим для малого бизнеса. Он ближе к мировой практике – предполагает использование прогрессивных матричных ставок, зависящих от размера бизнеса, отрасли и средней рентабельности.

Что касается предлагаемого ФНС нового режима, то бесспорно для кого-то будет полезен. Но сделать его безальтернативным для всех МСП, полагает Б. Титов, вряд ли возможно.

Е. Г. Павлова



тема

документ УСН
документ ЕНВД
документ Налог на доход от продажи квартиры
документ Налоговый вычет при покупке участка
документ Возврат подоходного налога, обзор

Получите консультацию: 8 (800) 600-76-83
Звонок по России бесплатный!

Не забываем поделиться:


Загадки

Однажды один путешественник попал в плен к амазонкам.
После недолгого совещания эти отважные воительницы приняли решение убить беднягу.
Однако перед этим они предложили «идущему на смерть» исполнить его последнюю просьбу.
Подумал-подумал путешественник и попросил амазонок кое-о-чем. Это-то, собственно говоря, его и спасло.
-так, вопрос: какую просьбу высказал обреченный»?

посмотреть ответ


назад Назад | форум | вверх Вверх

Загадки

Будьте абсолютно точны и вы останетесь единственным в своей профессии. О какой профессии так говорил английский писатель Джон Голсуорси?

посмотреть ответ
важное

Бесплатная консультация
по телефону ГОРЯЧЕЙ ЛИНИИ:
8 (800) 600-76-83

ежедневно с 6.00 до 21.00
Звонок по России бесплатный!



Новый порядок ведения кассовых операций с 2021 года
Прогноз курса евро на 2021 год
Как жить после отмены ЕНВД в 2021
Новая программа поддержки бизнеса
Субсидии за трудоустройство безработных
Новые антироссийские санкции
Как сменить юридический адрес в 2021 г
Как открыть расчетный счет для ООО или ИП
Налог на роскошь 2021
Страхование занятости в РФ
Пятнадцать советов по привлечению и удержанию новых клиентов в 2021 г.
Как возместить НДС в 2021г
Единый налоговый платеж для компаний и предпринимателей к концу 2022 г
Последствия повышения ключевой ставки ЦБ для бизнеса и населения
Закон о реформе аудиторской деятельности
Антимонопольный комплаенс для российского бизнеса в 2021 г.
Упрощение доступа к системе налогового мониторинга
Как ускорить реакцию на изменение предпочтений потребителей и повысить гибкость производства в 2021 г.
Новый налоговый режим для малого бизнеса
Как вакцинировать работников и подготовиться к проверке на соблюдение антиковидных требований



©2009-2021 Центр управления финансами.