Статью подготовила Павлова Елена Геннадиевна, доцент кафедры «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ. Связаться с автором
Накопленные пенсионные средства ушедшего из жизни гражданина могут быть существенной ценностью для наследников. Нередко на пенсионном счете умершего родственника лежит несколько сотен тысяч рублей. Однако не все знают, что кроме движимого и недвижимого имущества и сбережений можно наследовать его пенсионные накопления. В данной статье мы рассматриваем, какие пенсионные накопления подлежат наследованию, кто имеет право на них претендовать, что необходимо сделать для вступления в наследство, в какие сроки можно получить средства.
На какие пенсионные средства могут претендовать наследники
В РФ пенсия складывается из двух частей – страховой и накопительной.
Страховая или государственная пенсия не наследуется, и полностью перестает выплачиваться в случае смерти гражданина. Родственники могут однократно получить такую пенсию, если в данном месяце умерший не успел ее получить.
Наследованию подлежит только накопительная часть пенсии, которая может храниться на счетах Пенсионного фонда РФ, негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний.
Страховая пенсия регулярно индексируется государством с учетом инфляции. Накопительная часть пенсии не подлежит индексации, но на нее начисляются проценты подобно банковскому вкладу.
Накопленные на пенсионном счете средства можно унаследовать от умерших граждан, родившихся в 1967 г. или последующие годы. У тех, кто родился ранее, накопительная пенсия не формировалась.
Вместе с тем пенсионные накопления имеются у мужчин 1953 – 1966 г. рождения и женщин 1957 – 1966 г. рождения, на которых в период 2002 – 2004 гг. работодателями перечислялись страховые взносы в накопительную часть пенсии. С 2005 г. в соответствии с изменениями в законодательстве эти взносы прекратились.
Накопительная часть пенсии есть у лиц, участвующих с 2009 г. в государственной программе софинансирования пенсий. Граждане – участники данной программы добровольно вносят средства в накопительную часть пенсии, а государство за счет своих средств удваивает их при условии, что размер взносов составляет от 2 до 12 тыс. руб.
Пенсионные накопления имеют граждане, направившие средства материнского капитала на создание накопительной части пенсии.
В случае назначения пенсионеру накопительной пенсии бессрочно, она не может быть получена наследниками.
Наследовать пенсионные накопления можно только в тех случаях, когда гражданин умер до достижения пенсионного возраста или после выхода на пенсию не успел их получить. Если гражданин хотя бы раз получил назначенную ему накопительную пенсию, оставшиеся на его лицевом счете деньги наследовать нельзя.
В состав накопительной пенсии, подлежащей выплате наследникам, входят:
- средства, которые перечислял ежемесячно в пенсионный фонд сам умерший и / или работодатель из его заработной платы;
- доход, полученный за время использования пенсионным фондом на инвестиции денег, лежавших на накопительном счете;
- средства материнского капитала, направленные на увеличение будущей пенсии матери.
Если умерший родственник был участником государственной программы софинансирования пенсионных накоплений, наследовать можно как часть, состоящую из взносов гражданина, так и часть, поступившую от государства в порядке софинансирования v
С 2014 г. накопительная часть пенсии была заморожена, и отчисления работодателей в полной сумме используются для образования страховой пенсии. Такой порядок сохранится до 2021 г. При этом накопительная часть пенсии продолжает увеличиваться за счет инвестиционного дохода.
С 2020 г. предполагается вступление в действие новой модели пенсионного обеспечения, при которой взносы в накопительную часть пенсии будут производиться не работодателем, а добровольно самим гражданином из получаемых доходов. Средства должны будут направляться в негосударственные пенсионные фонды для образования индивидуального пенсионного капитала. Размер отчислений будет постепенно увеличиваться на протяжении пяти лет с одного до шести процентов.
Предусматривается освобождение перечисляемых в индивидуальный пенсионный капитал сумм от 13%-ного подоходного налога. Для работодателей, решивших участвовать в софинансировании перечислений граждан в ИПК, также разрабатывается система налоговых льгот.
Сумму пенсионных накоплений умершего можно узнать, позвонив на горячую линию пенсионного фонда. При этом придется назвать номер СНИЛС и номер паспорта покойного.
Претендующим на часть накопительной пенсии умершего родственника не надо платить государственную пошлину.
Пенсионные накопления, предназначенные для выплаты наследникам, не облагаются налогом.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Существует два вида наследования накопительной пенсии умершего человека – по заявлению и по закону.
В первом случае перечень наследников и размер причитающейся каждому из них доли указывается умершим еще при жизни по своему усмотрению в заявлении, которое он оставляет в пенсионном фонде.
При отсутствии такого заявления наследование происходит по закону – родственники получают выплаты в порядке установленной законом очередности.
Наследниками первой очереди являются дети покойного, его супруга и родители.
Во вторую очередь право наследования получают братья, сестры, внуки, а также бабушки и дедушки. Наследники второй очереди могут получить пенсионные накопления скончавшегося родственника только при отсутствии наследников первой очереди или при их отказе от наследования. Например, внук при живых детях бабушки или дедушки (своих родителей или усыновителей) имеет право получить накопительную пенсию бабушки или дедушки только после отказа родителей от наследства.
Накопительную пенсию могут унаследовать члены семьи, которые совместно проживали с умершим, а также его нетрудоспособные иждивенцы независимо от того, где они проживали.
Супругу умершего наследодателя следует учитывать, что требовать долю от пенсионных накоплений он может после наследования части имущества покойного супруга.
Особо следует сказать о материнском капитале, направленном на будущую пенсию матери Его могут получить только отец или усыновитель детей и несовершеннолетние дети или дети, достигшие совершеннолетия и обучающиеся очно до окончания срока обучения или до достижения 23 лет.
Для получения средств материнского капитала отец должен представить документы, подтверждающие отцовство или усыновление, свидетельство о рождении или усыновлении детей и документы, подтверждающие, что он не лишался родительских прав.
Если отец умер или лишен родительских прав, наследники должны предоставить свидетельство о смерти или судебное решение об аннулировании семейных прав.
При отсутствии отца и/или детей материнский капитал возвращается в государственный бюджет.
Бывают случаи, когда получивший наследство гражданин через некоторое время признается судом недостойным. Это означает, что он обязан возвратить накопительную часть пенсии. При уклонении от погашения долга у гражданина регулярно станут удерживать и направлять в федеральный бюджет до 40% от размера официальных доходов.
Категории недостойных граждан определены в Гражданском кодексе. К их числу относятся: люди, которые сознательно спровоцировали смерть собственника пенсионных накоплений или причинили вред здоровью или имуществу других лиц, граждане, не платившие алименты на содержание наследодателя, лишенные родительских прав отцы и матери.
Процедура наследования пенсионных накоплений
При наличии в пенсионном фонде заявления умершего, он обязан известить об этом наследников.
Если заявления нет, наследники должны обращаться в пенсионный фонд по собственной инициативе.
Наследники могут обращаться в пенсионный фонд как лично, так и через представителя или направить заявление с необходимыми документами заказным письмом по почте.
К заявлению прилагаются документы, удостоверяющие личность наследника или его представителя, документы, подтверждающие полномочия представителя, документы, подтверждающие родство наследников, свидетельство о смерти наследодателя. Могут потребоваться и иные документы. Например, подтверждающие факт обучения наследника на очном отделении учебного заведения, решение суда о восстановлении пропущенного срока подачи заявления.
Обращаться с заявлением в пенсионный фонд, на счете которого находятся накопления, следует в срок не более шести месяцев со дня смерти родственника.
Иждивенцы умершего должны подать заявление не более чем за четыре месяца со дня смерти кормильца.
Если наследники пропустили срок подачи заявления, им необходимо обратиться в суд для восстановления пропущенного срока. Прежде чем подавать иск в суд необходимо получить в пенсионном фонде письменный отказ в выплате средств по причине пропуска срока подачи заявления.
Суду нужно предоставить доказательства уважительной причины пропуска срока подачи заявления.
Если срок пропущен вследствие незнания о возможности получения выплат, следует указать причину этого, например, отсутствие уведомления от пенсионного фонда. Чаще всего это происходит, когда наследниками являются несовершеннолетние дети.
Уважительными причинами нарушения срока подачи заявления считаются следующие:
- не получение письменного извещения от пенсионного фонда;
- долгая болезнь и длительное пребывание в стационаре;
- чрезвычайная ситуация (пожар, стихийное бедствие и т.п.), которая нанесла вред здоровью наследника или разрушила его имущество.
Если суд отказал в восстановлении срока, получить пенсионные накопления умершего нельзя за исключением случаев, когда наследник фактически принял хотя бы что-то из имущества скончавшегося родственника.
В течение 5 рабочих дней пенсионный фонд проверяет наличие документов и по результатам проверки выдает или высылает почтой расписку - уведомление и возвращает оригиналы документов.
Пенсионный фонд в течение месяца проверяет, относятся ли подавшие заявление лица к кругу наследников, и выносит решение.
Отказ в выплате может быть в следующих случаях:
- граждане, подавшие заявление, не относятся к наследникам;
- граждане являются наследниками второй очереди при наличии наследников первой очереди;
- был пропущен срок подачи заявления, который не восстановлен судом.
Копию решения о выплате или отказе пенсионный фонд предоставляет наследникам не позже пяти рабочих дней после вынесения решения.
В случае отказа пенсионного фонда подавшему заявление наследнику должна быть сообщена причина данного решения. Наследник может обжаловать отказ в суде и в случае выигранного дела снова обратиться в пенсионный фонд с предоставлением решения суда.
Пенсионный фонд определяет сумму накоплений умершего гражданина и рассчитывает долю каждого наследника.
Если нет заявления умершего, его пенсионные накопления распределяются между наследниками поровну.
Если один из наследников отказался от своей доли, она распределяется среди остальных наследников по закону в порядке очередности.
При наличии оснований определяется остаток накоплений, подлежащих направлению в резервный фонд обязательного пенсионного страхования.
В случаях, когда после происшедшего наследования пенсионных накоплений в пенсионный фонд обратится еще один наследник, изменения ранее полученных наследниками сумм не возникнет. Новому наследнику его часть будет выплачена из резервного фонда.
Средства выплачиваются до 20 числа месяца, следующего после месяца, когда было принято решение о выплате.
Средства перечисляются на банковский счет, реквизиты которого указываются наследником в заявлении. При отсутствии данной информации деньги перечисляются по почте, за что придется заплатить комиссию.
Статью подготовила Павлова Елена Геннадиевна, доцент кафедры «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ. 
