В нынешнем году продолжает действовать переходный период по увеличению возраста, дающего право на получение пенсии по старости. Переход к новым параметрам происходит постепенно. Несмотря на то, что с 2020-го пенсионный возраст вырос еще на год, а общее увеличение составило уже два года, пенсии, как и в прошлом году, назначаются на шесть месяцев позже прежнего пенсионного возраста: в 55,5 лет женщинам и в 60,5 лет мужчинам.
Такой шаг обеспечивает специальная льгота, которая распространяется на всех, кто должен был стать пенсионером в прошлом году по условиям прежнего законодательства. Это женщины 1964 года рождения и мужчины 1959 года рождения. За счет льготы они выходили на пенсию во второй половине прошлого года и продолжают выходить в первой половине 2020-го – в зависимости от того, на какое полугодие приходится их день рождения.
Льгота также действует для тех, кто в соответствии с прежними условиями должен был выйти на пенсию в этом году: женщин 1965 года рождения и мужчин 1960 года рождения. За счет льготы назначение пенсии им перенесено на полтора года – на вторую половину 2021-го, когда пенсионный возраст будет повышен уже на три года, и первую половину 2022-го, когда пенсионный возраст станет выше на четыре года.
Стоит отметить, что для многих россиян назначение пенсии осталось в прежних возрастных границах. В первую очередь это относится к людям, имеющим льготы по досрочному выходу на пенсию. Например, шахтерам, горнякам, спасателям, водителям общественного транспорта и другим работникам, занятым в тяжелых, опасных и вредных условиях труда. Работодатели уплачивают за них дополнительные взносы на пенсионное страхование. Большинство таких работников, как и раньше, выходят на пенсию в 50 или 55 лет в зависимости от пола.
Досрочный выход на пенсию также сохранился у педагогов, врачей и представителей некоторых творческих профессий, которым выплаты назначаются не по достижении пенсионного возраста, а после приобретения необходимой выслуги лет. Пенсия при этом назначается с учетом переходного периода по повышению пенсионного возраста, который начинает действовать с момента приобретения выслуги лет по профессии. Например, школьный учитель, выработавший в апреле 2020-го необходимый педагогический стаж, сможет выйти на пенсию в соответствии с переходным периодом через полтора года, в октябре 2021-го.
Жители северных областей выходят на пенсию на 5 лет раньше общеустановленного пенсионного возраста, но с учетом постепенного повышения возраста. Минимальный северный стаж для досрочного назначения пенсии не поменялся и по-прежнему составляет 15 календарных лет в районах Крайнего Севера и 20 календарных лет в приравненных местностях. Требования по общему страховому стажу аналогично сохранились и составляют 20 лет для женщин и 25 лет для мужчин.
Как и раньше, для получения пенсии должны быть выработаны минимальные пенсионные коэффициенты и стаж. В этом году они составляют 11 лет и 18,6 коэффициента. Всего за год по общим основаниям, без применения специальных льгот можно приобрести один год стажа и 9,57 коэффициента.
Повышение пенсионного возраста не распространяется на пенсии по инвалидности. Они сохраняются в полном объеме и назначаются тем, кто потерял трудоспособность, независимо от возраста при установлении группы инвалидности.
За 11 месяцев прошлого года Пенсионный фонд назначил 1,4 млн. пенсий по обязательному пенсионному страхованию и государственному пенсионному обеспечению. Большинство назначений, как и раньше, составили страховые пенсии по старости.
Реформа пенсионной системы в 2020 году
Пенсионная реформа 2020 года представляет собой начало следующего этапа усовершенствований пенсионной системы России, что началась в сфере социального обеспечения.
Кроме этого, несколько лет индексации пенсий неработающих пенсионеров не соответствовали инфляции. Проблема усугублялась огромной нехваткой бюджетных средств в ПФР.
В прошлом году начало пенсионной реформы ознаменовалось первыми изменениями, связанными с повышением пенсионного возраста. Для того чтобы как-то сгладить негативную реакцию на такую непопулярную меру было принято решение увеличить размер пенсионного обеспечения.
В 2020 году реформа предусматривает внедрение системы индивидуального пенсионного капитала и отмены накопительной системы.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
1. Откорректировать систему досрочного выхода на заслуженный отдых для некоторых категорий граждан.
2. Отменить бальную систему в пенсионном обеспечении. Поскольку она не соответствует требованиям Конвенции Международной организации труда в которой устанавливается сумма обеспечения в размере не меньшем чем 40% от заработной платы.
Также в правительстве обсуждают повышение роли корпоративных пенсий и изменения в правилах выплаты накопительной части, что была заморожена.
Повышение началось в прошлом году и предусматривало увеличение возраста выхода на пенсию на один год. В 2020 году планировалось увеличить возраст уже на два года. Однако, в результате поправок, внесённых Президентом РФ, переходный период повышения был изменён и пенсионный возраст будет увеличиваться на 6 месяцев в первые два года реформ, то есть в прошлом и 2020 годах.
Кроме этого пенсионная реформа 2020 года предусматривает снижение величины на 2 года у граждан достигших пенсионного возраста по старому законодательству и имеющих 37 лет трудового стажа для женщин и 42 лет для мужчин.
Негативная реакция общества на инициативы властей по поводу проведения очередного реформирование пенсионной системы, с учётом отрицательного результата как для экономики страны, так и для граждан предыдущих попыток реформирования социальной сферы вынудили Президента РФ Владимира Путина выступить с поправками к предложенной правительством пенсионной реформе.
Законодатель в лице Государственной Думы принял ряд поправок, предложенных главой государства, а именно:
• снижение максимального возраста выхода на пенсию женщин до 60 лет;
• многодетные матери имеют право выходить на заслуженный отдых раньше установленного реформой срока;
• включение в переходный период права оформления пособия на полгода раньше;
• расширение прав лиц предпенсионного возраста и контроль над работодателями, увольняющими граждан в таком возрасте;
• увеличение пособия по безработице для граждан предпенсионного возраста в 2,5 раза от суммы выплачиваемой другим категориям безработных;
• право на досрочный выход на заслуженный отдых получают лица, имеющие 37 лет трудового стажа для женщин и 42 года для мужчин;
• реформы не коснутся малочисленных народов, населяющих Крайний Север;
• компенсационные выплаты действующим пенсионерам.
Вопросы, связанные с доступом до региональных услуг, как-то проезд в общественном транспорте, льготы региональных властей по ЖКХ и других статей социального обеспечения должен быть решён соответствующими регионами, под контролем федеральных органов власти.
Повышение затронет все категории лиц, что не обладают определённым иммунитетом.
Гражданам, которым не стоит беспокоиться о своих правах, легализованных в дореформенном законодательстве, в свете грядущих социальных преобразований относят лиц:
1. Работающих в условиях опасных, испытательных, тяжёлых и вредных для здоровья производствах, при условии, что и статус подтвержден соответствующими выплатами в страховые взносы, осуществляемые работодателем.
2. Имеющих право на досрочную пенсию по социальным обстоятельствам и состоянию здоровья, в их число входят инвалиды и многодетные матери, а также лица, что осуществляли свою трудовую деятельность в условиях Крайнего Севера и приравненных к нему местностях;
3. Пострадавших вследствие техногенных катастроф, в том числе и Чернобыльской АЭС.
Следует знать, что дальнейшая корректировка лиц, не подпадающих под действие пенсионной реформы будет производиться в процессе реформирования.
В качестве компенсационных мер, направленных на сглаживание негативной реакции общества на повышение пенсионного возраста, было принято решение о повышении пенсий на сумму превышающую инфляцию практически в два раза. Так в прошлом году размер пособий увеличился на 1000 рублей в среднем по стране. В 2020 году планируется также повысить пенсионного обеспечение еще на 1000 рублей и так до окончания реформы, чтобы к 2024 году, сроку окончания её окончания, средняя пенсия сравнялась с требуемым МОТ уровнем не меньше 40% от средней заработной платы по стране.
Изменения в накопительной системе пенсионного обеспечения вызвали самые противоречивые дискуссии в правительстве. Так Министерство финансов и Центробанк предлагали механизм автоматического включения гражданина в новую систему индивидуального пенсионного капитала (ИПК), но против такой системы возражало министерство труда и социальной политики, поскольку она не соответствовала мировым стандартам.
В результате было принято решение, отложить ИПК до 2020 года и в течение прошлого года усовершенствовать механизмы его реализации в соответствии с экономическими показателями. Один из инициаторов законопроекта по ИПК глава профсоюзов РФ Сергей Вострецов считает, что: «Государство правильно сделало, что не отказалось от своих обязательств и сохранило страховые пенсии. То есть оно по любому защитит граждан, и в старости без денег они не останутся. Но если люди хотят дополнительных доходов на пенсии, они могут внимательно изучить негосударственные пенсионные фонды и другие системы и вложить свои деньги».
Поскольку помимо финансовых проблем власти столкнулись с недоверием населения относительно проводимых реформ отсрочку ИПК можно трактовать как своеобразное раскаяние и попытку предоставить гражданам дополнительные гарантии возможности распоряжаться своими пенсионными накоплениями.
В результате изменения системы накопительной пенсии:
• распоряжение вкладами будет полностью подчинено гражданину;
• государство возьмёт на себя гарантии обеспечения ИПК.
Власти надеются, что усовершенствованная накопительная система вернёт доверие граждан и таким образом решит дальнейшую перспективу пенсионной реформы.
Проблемы пенсионной системы в 2020 году
Пенсионная система РФ представляет собой совокупность юридических норм, государственных и частных структур, обеспечивающих материальные (денежные) выплаты гражданам, достигшим пенсионного возраста, а также в случае инвалидности или потери кормильца.
Как и любая система, пенсионная – не идеальна. Из-за существующих недостатков, население страны всерьез обеспокоено своим финансовым положением, которое ждет их по достижению пенсионного возраста.
Одна из главных стратегических задач государства в 2020 году: повышение социально-экономического уровня благосостояния населения, в том числе и нетрудоспособных пенсионеров.
Основополагающие цели развития пенсионной системы: обеспечение социально-приемлемого уровня пенсионных выплат и выбор оптимальной модели функционирования пенсионной защиты населения, обеспечивающей стабильность функционирования системы.
Организация пенсионного обеспечения во всем мире строится на общих фундаментальных принципах и имеет схожие черты реализации. Но при этом, в каждом государстве имеются свои специфические особенности развития.
Россия – правопреемница СССР, и существующая пенсионная система – один из «атрибутов» перешедших по наследству. Финансировалась пенсионная система из средств государственного бюджета и отчислений предприятий – общественных фондов. Выплаты не индексировались и не зависели от стажа и размера заработной платы – они были строго фиксированными.
В связи с зависимостью от бюджета государства, состояние системы резко ухудшилось и потребовало срочного реформирования. Был принят федеральный закон «О государственных пенсиях в Российской Федерации». Именно с него и началось формирование пенсионной системы Российской Федерации нового типа, абсолютно абстрагированной от бюджета, который прекратил свое существование.
Новый закон в совокупности с серьезным социально-экономическим кризисом тех лет был очень радикальным.
Условно все пенсии можно разделить на следующие виды:
На сегодняшний день пенсионное обеспечение граждан в России характеризуется достаточно большим количеством проблем. Негативное влияние на ситуацию в этой сфере оказывает демографический кризис, постоянно увеличивающийся дефицит бюджета Пенсионного фонда РФ, а также проблемы в сфере экономики.
В мире и в нашей стране в частности, с каждым годом все больше увеличивается демографическая нагрузка. Показатели смертности возрастают, показатели рождаемости неуклонно падают, снижается доля трудоспособного, экономически активного населения.
Демографические проблемы в России заключаются в следующем:
- число работающих россиян, которые платят налоги государству в ближайшие десятилетия будет сокращаться «бешенными» темпами (по пессимистическим прогнозам до 0,5-1 миллиона человек в год);
- число пенсионеров наоборот будет существенно увеличиваться в ближайшие за счет выхода на пенсию по возрасту большого числа граждан (до 0,5 миллионов в год) и сохранения числа ныне живущих пенсионеров (за счет роста продолжительности жизни пенсионеров);
- из-за низкой рождаемости в России в ближайшее время общее число жителей России может начать естественным путем сокращаться на примерно 1 миллион граждан в год. Россия может стать «вымирающим» государством с большой территорией и громадными запасами природных ресурсов. Во все времена - это приводило к войне за перераспределения территорий и ресурсов, а значит к еще большим жертвам и уменьшению населения страны;
- из-за нехватки рабочих рук и трудовых ресурсов в стране, все больше и больше будет расти поток в страну трудовых и нелегальных мигрантов. Все это неизбежно может спровоцировать межнациональные столкновениям, в т.ч. и на религиозной и националистической почве, а также может привести к тихой экспансии территории России со стороны более населенных стран (например, Китай);
- размываются принципы формирования традиционной русской семьи с большим числом детей, уважением и поддержкой старших. Происходит навязывание чуждой России модели - однополых, «шведских» и т.п. семей, западных принципов жизни - я отвечаю только за себя, живу как хочу и там где хочу. Все это приводит к постоянной эмиграции наиболее образованной части россиян в более «благодатные» страны (примерно 0,2 миллиона россиян ежегодно уезжают из России), за счет чего эти западные страны - решают свои демографические вопросы, а в России нарастает демографический кризис.
Структура занятости населения, низкая производительность труда, большой объем теневой занятости, рост получателей пенсии, а также высокий уровень смертности в трудоспособном возрасте ставит перед пенсионной системой сложные задачи.
Доходная часть бюджета не покрывает обязательств государства по пенсионному обеспечению населения. Не достигнуты сбалансированность бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, не построена оптимальная модель пенсионной защиты населения.
Старение населения в экономически развитых странах позволяет устанавливать жесткие правила для работающего населения.
Проводимая пенсионная реформа не останется незамеченной, в любом случае она затронет все население, именно поэтому на нее следует обратить особое внимание.
На сегодняшний день суть пенсионной реформы состоит в том, что для того чтобы получать достойную пенсию в будущем, придется работать долго и с высокими пенсионными отчислениями.
По мере изменения условий пенсионного обеспечения требуется его совершенствование, в противном случае общество столкнется с серьезными социальными проблемами, масштаб которых трудно переоценить.
Анализ пенсионной системы РФ в 2020 году
Министерством финансов и экономического развития готовятся предложения, для проведения пенсионной реформы в РФ, в частности планируется расширение накопительных возможностей пенсионного обеспечения; создание гарантийного резерва; повышение пенсионного возраста. На сегодняшний день точно неизвестно, какие именно вопросы будут рассмотрены в первую очередь, какие во вторую, а каким ещё предстоят доработки. Планируется также сформировать некий «общенациональный гарантийный фонд». Откладываемые средства в 2020 году будут поступать из нескольких источников: первый источник обозначен как негосударственные пенсионные фонды России, второй — собственно ПФР.
После проведенной реформы в Российской Федерации пенсионная система носит смешанный характер. Во-первых, применяется распределительная система, согласно которой прямым источником выплат являются в зависимости от вида пенсии или ее части государственный бюджет или страховые взносы, поступающие в ПФР. Во-вторых, используется обязательная накопительная система.
Правительство РФ активно проводит пенсионную реформу. Теперь пенсия по старости складывается из страховой ее части и накопительной. Были введены такие понятия как индивидуальные пенсионные коэффициенты (пенсионные баллы), фиксированная выплата к страховой пенсии, повышающие коэффициенты.
Пенсионная реформа представляет собой политику государства, связанную с необходимостью внесения изменений в действующее законодательство, и направленную на изменение условий пенсионного обеспечения граждан.
Так же был принят ряд законов, регламентирующих требования к минимальному стажу работы и необходимому количеству пенсионных баллов для получения пенсии.
В 2020 году для расчета страховой пенсии введены пенсионные баллы, которыми оценивается каждый год трудовой деятельности гражданина. Количество пенсионных баллов зависит от суммы страховых взносов, уплачиваемых работодателем в Пенсионный фонд за каждого работника в период осуществления последним трудовой деятельности.
Количество баллов, в свою очередь, напрямую зависит от факта официального трудоустройства. Чем выше «белая» зарплата, тем больше баллов можно заработать. Установлены максимальные значения пенсионных баллов, которые можно заработать за один год.
Экономическая ситуация в России все чаще заставляет представителей государственной власти говорить о поэтапном повышении пенсионного возраста.
Такие действия Правительства РФ постепенно готовят граждан к неизбежному повышению возраста выхода на пенсию. И таким первым шагом явилось повышение возраста выхода на пенсию для государственных служащих. Для них установлено постепенное повешение пенсионного возраста (на 0,5 года ежегодно) до 65 лет для мужчин и 63 лет для женщин.
Помимо повышения пенсионного возраста предлагается также ужесточить условия для получения пенсии:
1. Минимальный стаж для начисления страховой пенсии (который сейчас ежегодно повышается до 15 лет к 2024 году) повышать и далее — до 20 лет.
2. Минимальное число пенсионных баллов (которое также повышается до 30 к 2025 году) стратегия предлагает увеличить до 52.
3. Социальную пенсию, которую получают те, кто не заработал на страховую, предлагается назначать при достижении 68 лет.
Одновременно предполагается ужесточить и условия для назначения досрочных пенсий: так, например, минимально необходимый для нее стаж у врачей и учителей повысить до 35 лет (в настоящее время врачи вправе выйти на пенсию досрочно, отработав 25 лет).
Нестабильная ситуация, сложившаяся в экономике и политике нашей страны, целиком и полностью отражается на пенсионной системе Российской Федерации. Ранее был введен мораторий на пенсионные накопления, который предполагалось снять уже в этом году. Однако этого не случилось, а ответом правительства по вопросу модернизации накопительной системы стало предложение ввести новый план индивидуального пенсионного капитала.
Новый способ формирования пенсионных накоплений планируется ввести в ближайшем будущем. Законопроект в настоящее время находится ещё в стадии разработки, а все принципы действия новой системы — в стадии обсуждения.
Разработанная Центробанком и Минфином и предложенная ими на Московском финансовом форуме еще осенью прошлого года модернизация накопительного элемента пенсии включает в себя несколько аспектов.
Основные аспекты:
- направление действующего страхового взноса 22 % от дохода работника на выплаты действующим пенсионерам в полном объеме (без выделения 6 % на накопительную часть у лиц, избравших данный вариант пенсионного обеспечения);
- формирование накопительной пенсии только за счет уплаты добровольных взносов в выбранный гражданином НПФ;
- предоставление налоговых льгот и для самого работника, и для его работодателя;
- предоставление переходного периода предположительно в течение двух лет, в ходе которого застрахованные лица смогут принять решение о переводе уже имеющихся накоплений в новую систему или отказе от накопительной пенсии с возможностью отписаться от ИПК;
- разработка базовых условий внедрения новой системы для лиц, не желающих принимать самостоятельное решение по выбору отдельных параметров, касающихся: размера ставки дополнительного платежа, схемы выплаты.
Основными факторами, определившими необходимость проведения пенсионной реформы в России, являются:
1) растущая финансовая нагрузка ПФР в связи с диспропорциями бюджета, которые обусловлены снижением доли обязательных отчислений в доходах фонда и увеличением расходов на пенсионное обеспечение граждан;
2) возрастающая зависимость ПФР от субсидий из федерального бюджета;
3) ухудшение демографической ситуации, которая обусловлена проблемой старения населения и сокращением числа работающих граждан;
4) снижение размера пенсий и, как следствие, ухудшение социально-экономического положения пенсионеров.
После усовершенствования пенсионная система России организуется на страховых принципах, строится с учетом уровня прожиточного минимума граждан-пенсионеров, ориентирована на стимулирование накоплений пенсионных прав гражданами и направлена на прозрачность расчетов и доступность информации по пенсионному обеспечению будущих пенсионеров, кроме того в пенсионной системе установлены страховые взносы, а не выплаты.
Также одной из основных стратегических целей реформы была сбалансированность и долгосрочная финансовая устойчивость бюджета Пенсионного фонда путем создания трехуровневой системы отчисления пенсионных накоплений, но, как было отмечено выше, принятые за последние годы меры сильно тормозят формирование корпоративной и индивидуально-накопительной частей.
С момента реализации пенсионной реформы пенсионная система России претерпела значительные изменения, которые отразились на состоянии пенсионного обеспечения граждан. Преобразование пенсионной системы в Российской Федерации является на данный момент наиважнейшим для общества направлением изменения социальной политики страны, затрагивающей интересы нескольких поколений на протяжении длительного времени.
Страховая пенсионная система в 2020 году
Пенсионное страхование — это разновидность долгосрочного накопительного страхования жизни, при котором страхователь единовременно или в рассрочку уплачивает пенсионный взнос, а страховщик принимает на себя обязательство выплачивать застрахованному лицу пенсию.
Цель проведения пенсионного страхования — обеспечить доходом лиц, выходящих на пенсию. Пенсионное страхование представляет собой один из социально значимых видов личного страхования, так как затрагивает интересы всех граждан страны.
В отношениях пенсионного страхования в 2020 году в качестве страхователя может выступать работодатель, представленный либо государственной организацией, либо частной фирмой, а также отдельные граждане.
Договор пенсионного страхования может заключить дееспособное физическое или юридическое лицо. Возможен вариант, когда страхователь заключает договор пенсионного страхования в пользу третьего лица, например, работодатель страхует своих работников.
Страховым событием в пенсионном страховании является достижение застрахованным лицом пенсионного возраста.
Застрахованный — это физическое лицо, в пользу которого заключается договор пенсионного страхования. На страхование принимаются граждане независимо от состояния здоровья, но максимальный возраст застрахованного лица ограничен.
Пенсия как выплата после прекращения трудовой деятельности гражданина является, по сути, его замещенным доходом.
Пенсионная система — совокупность различных методов финансирования пенсий, а также моделей, на основании которых определяется размер пенсионных выплат с их последующим перераспределением среди страхователей.
Выделают две основные группы пенсионных систем: по источникам финансирования, которые условно можно назвать нефондируемые (распределительные) и фондируемые (накопительные).
Нефондируемые (распределительные) системы аккумулируют средства из бюджетов государства, профсоюзов, иных источников и затем распределяют их для текущих выплат пенсий. Они не инвестируют свободные средства, чтобы получить дополнительные денежные поступления. Следовательно, финансовые результаты пенсионного обеспечения в таких системах весьма неопределенны и полностью зависят от того, удастся ли накопить необходимые средства. К этой группе относятся некоторые государственные пенсионные системы и до начала пенсионной реформы относилась пенсионная система России. Распределительные системы в целом отражают принципы солидарности поколений, в соответствии с которыми работающие граждане финансируют тех, кто уже вышел на пенсию. В нефондируемых пенсионных системах налог на фонд зарплаты перечисляется в централизованный пенсионный фонд, средства которого используются для содержания пенсионеров безотносительно их индивидуального трудового вклада. При начислении пенсии работнику учитываются только такие общие показатели, как трудовой стаж, размеры заработка за определенный период времени, льготы.
Большая часть существующих в мире пенсионных систем принадлежит ко второй группе — фондируемых (накопительных) пенсионных систем. Для систем этой группы характерно систематическое долгосрочное накопление средств для обеспечения выплат пенсий. Поэтому такие системы носят название фондируемых, т.е. финансируемых из заранее аккумулированных в специальных фондах средств. Сами пенсии в таких системах следует рассматривать как страховой результат. Баланс взносов и выплат пенсий определяется в соответствии со страховыми принципами.
В накопительных системах работающее поколение платит взносы, которые не расходуются на выплаты пожилым людям, а накапливаются, инвестируются и вместе с полученными от инвестирования доходами в дальнейшем используются для пенсионного обеспечения именно тех, кто осуществлял накопление.
Это дает ряд преимуществ:
• независимость от демографической ситуации в стране, от соотношения работающих и пенсионеров, хотя продолжает зависеть от темпов экономического роста;
• дифференциация размеров пенсий в зависимости от накопленной суммы и эффективности инвестиций;
• использование аккумулируемых фондов для долгосрочного инвестирования в экономику;
• наличие конкуренции за пенсионные накопления между различными негосударственными пенсионными институтами.
В одних странах накопительная система служит лишь незначительным «довеском» к распределительной, в других — накопительный механизм постепенно вытесняет распределительный. Россия выбрала смешанный, накопительно-распределительный вариант.
Можно выделить три направления, по которым осуществляется формирование пенсий в пенсионных системах:
• индивидуальное страхование пенсий — клиент покупает (страхует) пенсию обусловленного размера (накопительная пенсионная система);
• клиент накапливает средства в страховой организации — пенсия адекватна накопленной сумме (накопительная пенсионная система);
• пенсии всех участников адекватны общей сумме взносов (распределительная система).
На практике выделяют пять основных подходов к построению пенсионных систем:
1. Пенсии выплачиваются из государственного бюджета. Такие пенсии существуют практически во всех странах. Но если, например, в Швейцарии или во Франции они составляют весьма значительную часть дохода пенсионеров, то в Чили они выплачиваются только тем, кто вообще не имеет другого обеспечения, так как размер таких пенсий часто ниже прожиточного минимума. Источником финансирования для такой пенсионной схемы являются налоги.
2. Работающие оплачивают пенсии неработающим. На этом принципе до начала реформы функционировал ПФ РФ. Но если в России он объединял население в масштабе всей страны, то за рубежом такие фонды создаются, как правило, для локальных групп работников, объединенных по профессиональному, отраслевому или иному принципу. Подобные фонды чаще всего принадлежат государству, и взносы в них носят обязательный характер.
3. Пенсию бывшему работнику выплачивает предприятие. При таком подходе пенсионный фонд как специализированная организация не создается, а пенсия выплачивается пенсионеру непосредственно из специальных средств предприятия. Исторически эта форма обеспечения сложилась раньше всего в США и Японии. Минусы этой схемы очевидны: отсутствие должного уровня гарантий выплат (по существу, их необязательность); зависимость самой возможности выплат от наличия у предприятия средств; дополнительная финансовая нагрузка, причем не по профилю основной деятельности предприятия.
4. Пенсия обеспечивается страховой компанией. Пенсионная система, основанная на этом принципе, не предполагает создание специализированного пенсионного фонда. Пенсия формируется через выкуп страхового полиса, предоставляющего пожизненный аннуитет. Законодательство по страхованию при такой схеме предполагает, что средства, отданные за пожизненный аннуитет, не могут быть использованы страховой компанией в качестве собственной прибыли до тех пор, пока не произошло покрытие всех обязательств перед бенефициаром (получателем пенсии). Таким образом, происходит капитализация пенсионных накоплений, и эти средства используются как ресурсы финансовых рынков, но не от лица пенсионного фонда, а от лица страховых компаний.
5. Пенсия обеспечивается через механизм пенсионных фондов, основанных на капитализации накоплений. В таких фондах происходит капитало-социально-экономических условиях чувствуют свою неприспособленность и социальную невостребованность. Ответственность семьи за предоставление ухода и удовлетворение потребностей пожилых людей снижается. Поэтому для повышения социальной защищенности и улучшения положения пожилых людей создается государственная система пенсионных гарантий.
Структура пенсионной системы РФ в 2020 году
В пенсионной системе России на протяжении нескольких последних лет, происходит ряд событий и изменений, которые касаются всех участников системы обязательного пенсионного страхования: и нынешних, и будущих пенсионеров, а также российских работодателей.
Пенсия в России состоит и двух частей: страховой и накопительной. Страховая пенсия — это часть пенсии, которую обеспечивает государство в лице Пенсионного фонда. Для того чтобы ПФР мог ее платить, предприятия-работодатели отчисляют в фонд определенный процент от зарплаты работника. Эта пенсия индексируется государством на величину инфляции. А если денег на ее выплату не хватает, дефицит ПФР в 2020 году покрывается из бюджета.
Ранее, страховая пенсия назначалась при достижении пенсионного возраста — ранее он для мужчин составлял 60 лет, а для женщин — 55 лет. Но президент России подписал закон о постепенном повышении пенсионного возраста для мужчин до 65 лет, а для женщин — до 60 лет.
На сегодняшний день против повышения пенсионного возраста настроено не только рядовое население страны, но и парламентарии, подавшие иск в суд, для рассмотрения целесообразности принятого закона. Согласно Конституции изменения, которые вносятся в законодательство с нарушением интересов и прав человека считаются противоправными.
Реформа привнесла следующие перемены:
— повышение размера пенсии в среднем на 1000 рублей каждый год, пока не будет достигнут установленный лимит;
— установление льгот для граждан предпенсионного возраста, которые смогут «до самого последнего» трудиться на производстве;
— сохранены некоторые льготы для граждан, чей труд признан вредным и тех, кто служит в силовых структурах.
Смысл повышения пенсионного возраста — снизить дефицит средств в ПФР на выплату пенсий, а также повысить уровень государственной пенсии.
Для получения страховой пенсии также необходим стаж работы не менее 15 лет по новым правилам. Повлиять на размер страховой пенсии будущий пенсионер может крайне незначительно — это пассивный доход на старость: получать доход на пенсии можно стабильно, но мало. Особенность страховой пенсии в том, что она формируется в баллах, и каждый год государство решает, сколько будет стоить балл. Стоимость может меняться в зависимости от числа работающих граждан и пенсионеров в стране. Поскольку формулу расчета баллов трудно понять даже матерым экономистам, для подсчета пенсии Пенсионный фонд РФ создал онлайн-калькулятор.
Накопительная пенсия придумана с целью дать возможность будущему пенсионеру увеличить размер пенсионных накоплений. Дело в том, что отчисления, которые работодатель делает на страховую часть пенсии (16% от зарплаты работника) идут на нужды нынешних пенсионеров. А отчисления на накопительную часть (6% от зарплаты) по идее должны накапливаться на пенсионном счете гражданина и использоваться только по достижении им пенсионного возраста.
В зависимости от выбора каждого человека эти отчисления поступают либо в негосударственные пенсионные фонды, либо в государственный Внешэкономбанк, которые управляют пенсионными вложениями граждан, инвестируя их в акции, депозиты, государственные и корпоративные облигации и т.д. В 2020 году отчисления в накопительную часть были заморожены. Поэтому пока что все взносы идут на страховую часть пенсии, то есть тратятся на выплату пенсий сегодняшним пенсионерам. Счета накопительной пенсии пополняются лишь за счет инвестиционного дохода от ранее перечисленных пенсионных накоплений. Кроме того, при желании можно оформить индивидуальный пенсионный план в НПФ и самостоятельно перечислять часть дохода на формирование негосударственной пенсии.
Пенсия по добровольному (негосударственному) пенсионному обеспечению. Наряду с государственной системой обязательного пенсионного страхования в России существует негосударственное добровольное пенсионное страхование, в рамках которого у россиян есть возможность формировать ещё одну пенсию. Чтобы получать такую пенсию, будущему пенсионеру надо заключить договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) и в течение определённого времени делать личные взносы.
Оценка эффективности пенсионной системы осуществляется по следующим направлениям:
— показатели параметров пенсионного обеспечения (пенсионный возраст, распространенность досрочного выхода на пенсию, система тарифов страховых взносов, эффективная ставка страховых взносов, правила индексации и формирования пенсионных прав, требования к минимальному страховому стажу);
— показатели оценки уровня жизни пенсионеров (коэффициент замещения, динамика среднего размера пенсии);
— демографические показатели оценки пенсионной системы (соотношение иждивенцев и занятых, продолжительность жизни, вероятность дожития до пенсии);
— экономические показатели воздействия пенсионной системы на экономику на основе сценарного подхода (расходы на пенсионные выплаты в ВВП, пенсионные накопления);
— финансовая сбалансированность пенсионной системы (дефицит бюджета, межбюджетные трансферты, показатели устойчивости бюджета).
В целях совершенствования системы пенсионного обеспечения, представляется более эффективным использование цивилизационной парадигмы (подхода). Суть предлагаемого подхода состоит в том, что умножение и укрепление человеческого ресурса российской цивилизации в ситуации острого дефицита в ней количества и качества человеческого ресурса – в сравнении с другими конкурентными цивилизациями (США, ЕС, Китаем и проч.) – должно стать важнейшей национальной задачей.
В рамках цивилизационной парадигмы приращение человеческого ресурса РФ и российской цивилизации в целом предполагает решение следующих основных задач:
— обеспечение поддержки материнства и детства («пенсия» в данном случае должна учитывать родительский вклад людей и быть одним из мотиваторов для женщин, рождающих и усыновляющих детей); аналогичным образом она может быть и мотиваторов для мужчин находиться как можно дольше в браке с одной женщиной;
— блокировка утечки кадров за рубеж (финансовая мотивация – пенсионная защита специалистов в старости: учет в пенсионных выплатах не только стажа и профиля работы, но также уровня образования, ученой степени, наличия изобретений и т.п.);
— закладка мотиваций у работников служить и работать честно, без воровства, а также служить в силовых структурах, а также работать в тех или иных жизненно важных для государства сферах (на госслужбе, в школах, в северных и восточных регионах и т.п.);
— стимулирование владельцев бизнеса выдавать зарплату работникам в белую и платить все налоги;
— стимулирование спроса через безналичное поступление средств на счета пенсионеров.
Помимо этого, пенсионная реформа должна предполагать:
— сокращение расходной части вплоть до упразднения (в течение 5-7 лет) нынешних государственных пенсионных фондов и их раздутых аппаратов как рудимента с заменой этой системы вороватых посредников системой прямых выплат государства пенсионерам или детей родителям);
— соответствующее сокращение вплоть до упразднения налога в пенсионные фонды и, таким образом, снятие драконовского налога с бизнеса плюс ликвидация серых и черных зарплатных схем;
— стимулирование системы негосударственных добровольных накоплений, в первую очередь, через банковские счета (как, к примеру, в Сингапуре);
— разделение пенсионных выплат на две составляющие: постоянную и переменную (бонусную).
То есть, так называемые пенсии могут и должны стать одним из важнейших инструментов управления демографическим ресурсом (а заодно — одним из драйверов экономического развития).
Таким образом, пенсионная система России в настоящий момент состоит из трех основных уровней: обязательное пенсионное страхование; государственное пенсионное обеспечение; негосударственное (добровольное) пенсионное обеспечение. Современная национальная пенсионная система России характеризуется совокупностью правовых, экономических и организационных институтов и норм, объединенных общей целью – предоставление гражданам материального обеспечения в виде пенсии.
Развитие пенсионной системы в 2020 году
Основными целями развития пенсионной системы являются:
• гарантирование социально приемлемого уровня пенсионного обеспечения;
• обеспечение сбалансированности и долгосрочной финансовой устойчивости пенсионной системы.
Задачами развития пенсионной системы в 2020 году являются:
• обеспечение коэффициента замещения трудовой пенсией по старости до 40 процентов утраченного заработка при нормативном страховом стаже и средней заработной плате;
• достижение приемлемого уровня пенсии для среднего класса за счет участия в корпоративных и частных пенсионных системах;
• обеспечение среднего размера трудовой пенсии по старости не менее 2,5 - 3 прожиточных минимумов пенсионера;
• поддержание приемлемого уровня страховой нагрузки для субъектов экономической деятельности с единым тарифом страховых взносов для всех категорий работодателей;
• обеспечение сбалансированности формируемых пенсионных прав с источниками их финансового обеспечения;
• развитие трехуровневой пенсионной системы для групп с разными доходами (для средне - и высокодоходных категорий - с опорой на добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение);
• повышение эффективности накопительной составляющей пенсионной системы.
Параметры пенсионной системы должны быть связаны с базовыми макроэкономическими и демографическими показателями.
Для достижения указанных целей должна быть осуществлена модернизация основных институтов пенсионной системы. При этом необходимо обеспечить преемственность и сохранить социально-страховой принцип функционирования этой системы, согласно которому трудовая пенсия представляет собой компенсацию части утраченной заработной платы работника в случаях достижения им пенсионного возраста, наступления инвалидности, а также в связи со смертью кормильца (применительно к нетрудоспособным членам семьи умершего работника).
Пенсионная система должна базироваться на 3-уровневой модели:
• первый уровень - трудовая пенсия (государственная пенсия) в рамках государственной (публичной) системы обязательного пенсионного страхования, формируемая за счет страховых взносов и межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;
• второй уровень - корпоративная пенсия, формируемая работодателем при возможном участии работника на основании трудового и (или) коллективного договоров либо отраслевого соглашения;
• третий уровень - частная пенсия, формируемая работником (физическим лицом).
Последние изменения произошли в текущем году — начался новый этап реформирования ПС РФ, на котором возраст выхода на пенсию будет постепенно повышаться (с 55 до 60 лет для женщин, с 60 до 65 лет для мужчин).
Нововведения касаются большей части россиян, однако предусмотрены определенные льготы для людей, занимающих должности из установленного законодательно специального перечня (врачи, актеры, учителя). Также льготные условия действуют для тех, кто живет в северных регионах; матерей с минимум 3 детьми; граждан, стаж которых превышает 42 года (для мужчин) или 37 лет (для женщин).
Изменения пока не затронули тех, кто работает на вредных производствах. Кроме того, реформа не распространяется на вопросы, связанные с пенсиями работников силовых структур, служащих армии и чиновников.
Их пенсионные права регламентируются отдельными законопроектами. По этой причине многие СМИ описывали данную ситуацию так, будто для перечисленных групп граждан пенсионный возраст вовсе не увеличивается, что расходится с действительностью.
Планируется, что увеличение возраста выхода на пенсию даст возможность перенаправить частично освободившийся бюджет ПФР на повышение пенсионных выплат (примерно на 1000 руб. в год). По факту, это повышение уровня жизни пожилых россиян за счет людей, не достигших пенсионного возраста.
Законодательной базой реформы считается законопроект об улучшении пенсионного законодательства (Государственная Дума приняла закон в окончательном чтении). Совет Федерации одобрил закон. Тогда же Владимир Путин подписал закон.
Решение правительства увеличить возраста выхода на пенсию стало беспрецедентным за 90 лет истории СССР и России. Представители правительства заявляют, что такое решение было принято из-за уменьшения рождаемости, повышения ожидаемой длительности жизни.
Сегодня увеличение пенсионного возраста из-за старения населения считается общемировой тенденцией, осуществляется почти в каждой стране.
Новая реформа, разумеется, скажется и на других сторонах общественной жизни в Российской Федерации (ситуация на рынке труда, занятость, реализация национальных проектов и даже семейный уклад).
Пока что большая часть россиян отрицательно воспринимает реформу. Те, кто поддерживает изменения, считают, что данная реформа необходима для развития России в долгосрочной перспективе.
Сегодня российская ПС делится на 3 категории:
1. Государственные пенсии. Государственной структурой, которая отвечает за назначение пенсионного обеспечения, считается ПФР. Государственная пенсия предоставляется россиянам из российской казны, распределяется среди людей, относящихся к определенным категориям граждан.
2. ОПС. Сюда относятся выплаты из ПФР либо НПФ. Назначаются большей части трудоустроенных граждан по достижении ими определенного возраста.
3. Негосударственные пенсии. Сюда относятся выплаты из НПФ. Назначены такие выплаты могут быть гражданину, который заключил договор с негосударственным фондом для обеспечения повышенного уровня жизни на пенсии. Отчисления делаются непосредственно физлицом. При этом любая фирма может гарантировать своим работникам негосударственную пенсию, заключив договор с НПФ.
Окажется ли эффективна пенсионная реформа – покажет время. Возможно, повышение пенсионного возраста приведет к положительным для российских граждан изменениям в будущем.
Система пенсионного обеспечения в 2020 году
Одна из фундаментальных проблем современной пенсионной системы в РФ связана с низким соотношением численности между лицами трудоспособного возраста и пенсионерами. Так как число пенсионеров повышается, а численность работающих в народном хозяйстве снижается, то возрастает нагрузка на покрытие расходов по социальному обеспечению.
Пенсия по действующему законодательству – ежемесячный платёж в размерах, соизмеримых с прошлым заработком, назначаемый лицу пожизненно или на длительный срок в установленных законодательством случаях. Пенсии по государственному пенсионному обеспечению в 2020 году подразделяются на: пенсии по старости; пенсии за выслугу лет; пенсии по инвалидности; пенсии по случаю потери кормильца; социальные пенсии.
Пенсии по старости – ежемесячные выплаты из Пенсионного фонда РФ, назначаемые пожизненно в размерах, соизмеримых с прошлым заработком, лицам, которые занимались установленный срок общественно-полезной деятельностью и достигли установленного законом возраста.
Под пенсией за выслугу лет понимается ежемесячная выплата, устанавливаемая гражданину в связи с длительной, определённой законом работой или профессиональной деятельностью, и назначаемая, как правило, независимо от возраста получателя при оставлении этой работы или завершении этой деятельности.
Пенсии по инвалидности являются ежемесячными денежными выплатами, назначаемыми гражданам, которые имеют стойкое нарушение функций организма, как при наличии у них необходимого трудового (страхового) стажа, так и без него.
Пенсии по случаю потери кормильца – ежемесячные выплаты из ПФ РФ, а также федерального бюджета, назначаемые в размерах, соизмеримых с заработком умершего (безвестно отсутствующего) кормильца, нетрудоспособным членам семьи, находящимся на иждивении умершего.
Социальные пенсии – это гарантированная государством минимальная социальная помощь, предоставляемая от их трудового стажа, уплаты страховых взносов, выплачиваемая при достижении установленного возраста (выплачиваются некоторым категориям граждан).
ПФ РФ образован Постановлением Верховного Совета РСФСР в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения в РФ. Пенсионный фонд является самостоятельным финансово-кредитным учреждением. Он выполняет отдельные банковские операции в порядке, установленном действующим на территории РФ законодательством о банках и банковской деятельности.
Денежные средства ПФ РФ складываются из:
• страховых взносов работодателей и работающих. Страховые взносы в ПФР начисляются на все виды заработка (дохода) в денежной или натуральной форме независимо от источника их финансирования, в том числе штатных, нештатных, сезонных и временных работников, а также работающих по совместительству или выполняющих разовые, случайные и кратковременные работы;
• Средства федерального бюджета;
• Средства ФСС РФ;
• Пени и финансовые санкции;
• добровольных взносов юридических и физических лиц.
Средства ПФ направляются на:
• выплату государственных пенсий;
• компенсации пенсионерам;
• материальная помощь престарелым и инвалидам;
• одиноким матерям;
• выплату пособий по уходу за ребёнком в возрасте старше 1,5 лет до 6;
• пострадавшим от аварии на Чернобыльской АЭС;
• финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности ПФ и его органов;
• другие мероприятия, связанные с деятельностью ПФ РФ;
• различные программы по социальной поддержке инвалидов, пенсионеров, детей, осуществляются единовременные денежные выплаты.
Программа пенсионной реформы РФ в долгосрочной перспективе предусматривает переход от распределительной к накопительной системе, основанной на выплате пенсии из накопленного в этих целях денежного фонда. Суть её состоит в том, что каждый работник в течение трудовой деятельности осуществляет взнос в пенсионные фонды, средства которых длительное время используются для инвестирования в экономику, а после выхода на пенсию работника они идут на его пенсионное обеспечение. На первом этапе осуществляются вложения (взносы в фонд) и последовательное наращивание накоплений (резервов), на втором – получение отдачи от накоплений в виде регулярных выплат (пенсий). Накопительная система предполагает наличие накопительных негосударственных пенсионных фондов. Однако до сих пор основная тяжесть всех выплат лежит на государственном ПФ, не способном в одиночку решить все проблемы обеспечения достойной старости россиян. Негосударственные ПФ и страховые компании, которые должны стать реальными союзниками и партнёрами государственного ПФ, пока ещё серьёзного вклада в решение пенсионной проблемы не внесли.
Формой дополнительного социального обеспечения пожилых граждан являются негосударственные пенсионные фонды. Импульсом к их развитию стал Указ Президента РФ «О негосударственных пенсионных фондах». Затем был принят Федеральный закон N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах".
Закон установил, что НПФ являются особой организационно-правовой формой некоммерческой организации социального обеспечения, исключительный вид деятельности которой - негосударственное пенсионное обеспечение участников фонда на основании договоров о негосударственном пенсионном обеспечении населения с его вкладчиками в пользу участников фонда. При создании таких фондов происходит соединение банковской, страховой и инвестиционной деятельности.
Среди негосударственных пенсионных фондов можно выделить группы:
1. Корпоративные: ЛУКойл-Гарант, Сургутнефтегаз;
2. Отраслевые: негосударственный пенсионный фонд электроэнергетики, Мосэнерго, Дальмагистраль. Стараются использовать административные ресурсы курирующего отрасль министерства или ведомства;
3. Региональные: Ермак, Таганрогский. Функционируют в промышленно развитых регионах, ориентируясь на местные предприятия;
4. Пенсионные фонды банков и страховых организаций: Внешэкономбанк, негосударственный пенсионный фонд Сберегательного банка. Создаются в основном для расширения клиентского пакета уже существующих финансовых услуг.
Основу российской негосударственной пенсионной системы составляют именно корпоративные фонды. Это так называемые фонды закрытого типа, которые создаются только для участников, сгруппированных по определённому признаку (работников, состоящих в штате одного или нескольких предприятий, учредивших фонд, работников какой-либо отрасли, профессии).
Действующие схемы негосударственного пенсионного страхования можно разделить на две основные группы:
• предусматривает ведение именного пенсионного счета по каждому застрахованному физическому лицу. Деньги на этот счет могут перечисляться с периодичностью от месяца до года. На этапе накоплений на именном пенсионном счете отражаются сведения о поступлениях пенсионных взносов, начислениях инвестиционного дохода, переводах и выкупных суммах. На этапе выплат именной пенсионный счет отражает только сведения о пенсионных выплатах;
• пенсионные взносы зачисляются в НПФ на солидарный пенсионный счет организации и не подлежат распределению по именным пенсионным счетам физических лиц до наступления определенного времени и условий. При этом деньги на именные счета попадают только по распорядительному письму организации и зачастую лишь после приобретения работником права на негосударственную пенсию. Только после этого фонд заключает с пенсионером договор и начинает выплачивать пенсию.
В настоящее время действуют почти 300 НПФ, число застрахованных лиц составляет более 5 млн. человек, а полмиллиона граждан уже получают дополнительную негосударственную пенсию.
Дополнительную негосударственную пенсию однако получают около 1% пенсионеров. Российская система негосударственного пенсионного обеспечения только лишь начинает развиваться.
Статью подготовила доцент кафедры социально-гуманитарных дисциплин Волгушева Алла Александровна. 
