Бухгалтерская отчетность освещает все расходы и доходы организации и регулирует внутренние процессы. К бухгалтерским документам законодательство имеет строгие требования. Если у налоговой инспекции возникают вопросы к деятельности ООО, они в первую очередь изучают бухотчетность.
К бухгалтерской отчетности относится баланс, отчет о финансовых результатах и приложения. Документы формируются за весь год — с 1 января до 31 декабря.
Сдайте отчеты в налоговый орган по месту регистрации. Обратите внимание, что отчетность за год сдавать в Росстат уже не нужно. Форма представления — бумажная или электронная.
Бумажный отчет имеют право сдать только субъекты малого предпринимательства — те, у кого не больше 100 сотрудников и 800 млн. рублей годового дохода. Начиная с 2021 года сдавать отчетность можно будет только электронно через оператора ЭДО.
Налоговая отчетность освещает и подтверждает доходы и расходы ООО. Подготовить отчетность в налоговую — самый сложный этап. Документов много, их все нужно представить в определенные сроки. Налоговая отчетность включает декларации, справки и расчеты налогов.
Налог на прибыль рассчитывают только организации на общей системе. По этому налогу сдавайте декларации по итогам квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Данные отражайте нарастающим итогом. Как правило, декларацию по налогу на прибыль подают до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, но годовая декларация должна быть отправлена до 28 марта. Некоторые компании подают декларацию по прибыли ежемесячно.
НДС тоже отличает ОСНО, так как не применяется спецрежимами. Декларация по налогу сдается в электронной форме ежеквартально до 25-го числа следующего месяца. Формируя декларацию, не забудьте учесть все возможные вычеты.
Налог на имущество. По этому налогу сдавайте декларацию и расчеты нарастающим итогом. Расчеты нужно отправить в налоговую за каждый квартал в электронном виде до 30 числа следующего месяца. Региональные власти могут освободить ООО от поквартальных отчетов.
Годовая декларация подается до 31 марта. Если в ООО менее 100 работников, допускается сдача в бумажном виде. Не забывайте, что налогом облагается только недвижимое имущество.
Если ООО выплачивает зарплату работникам или иные доходы, например, дивиденды учредителю, то подайте в налоговую эти справки. 6-НДФЛ — ежеквартально, до последнего дня следующего месяца.
В формате сдачи тоже есть изменения. Отчитываться по НДФЛ на бумаге имеют право только организации и ИП, у которых 10 человек или менее в течение налогового периода получало доходы. Остальные отчитываются электронно.
Расчет по страховым взносам тоже сдают в ФНС. Отчетность формируется ежеквартально и сдается до 30 числа следующего месяца. Сдавайте вне зависимости от того, есть у компании сотрудники или нет.
Форма сдачи изменена аналогично 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Если вы выплачивали доходы менее, чем 11 сотрудникам, можете отчитаться на бумаге.
Выше указаны отчеты, которые обязательны для всех. Кроме них в ФНС подают ряд деклараций при наличии соответствующего объекта налогообложения. Например, при наличии на балансе ООО транспортного средства не забудьте подать декларацию по транспортному налогу.
В Пенсионный фонд нужно направить три формы: СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД.
СЗВ-М и СЗВ-ТД сдавайте ежемесячно, до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. С 2021 года СЗВ-ТД нужно будет сдавать практически в онлайн-режиме — не позднее следующего рабочего дня после издания приказа о кадровых изменениях.
Для подачи в ПФР СЗВ-М не имеет значения, заключен ли с директором трудовой договор или нет (речь идет о ситуации, когда директор и учредитель в одном лице) — организация все равно обязана представить СЗВ-М (Письмо ПФР № 08-22/6356).
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Но если деятельность в фирме не ведется, работников в организации нет, а с руководителем, являющимся единственным учредителем, не заключен трудовой или гражданско-правовой договор, то СЗВ-М сдавать не нужно.
Отчетность для ФСС включает форму 4-ФСС по взносам на травматизм. Подавайте ее за каждые три месяца. Срок сдачи в электронном виде — до 25 числа месяца, идущего за кварталом. Если хотите сдать отчетность в бумажном виде, то это нужно сделать на 5 дней раньше, то есть до 20 числа.
Не забудьте, что в ФСС нужно ежегодно подтверждать основной вид деятельности ООО. Для этого представьте заявление, справку о форме деятельности и заверенную копию пояснений к балансу прошлого года. Эти сведения ФСС ждет до 15 апреля.
В отделение Росстата сдают различные формы статистики. Такая отчетность ежегодная и зависит от вида деятельности и масштабов компании. Узнать, какую отчетность должно сдавать ваше ООО, можно в территориальном отделении Росстата. На сайте ведомства представлены образцы бланков для конкретных случаев.
Узнать, какие формы вам сдавать в этом году, можно в сервисе Росстата. Укажите один из реквизитов организации и получите полный список форм, которые ждет Росстат.
Вновь зарегистрированные компании первое время могут не вести деятельность, то есть не иметь никаких оборотов. Но даже в таком случае сдача отчетности обязательна. Отчет организации, не содержащий стоимостных показателей, называется нулевым. Сроки подачи нулевой отчетности совпадают с общими.
Отчетности у ООО на ОСНО много, но некоторые формы не могут быть нулевыми. Например, бухгалтерский баланс в любом случае включает размер уставного капитала. Как правило, понятие нулевки применимо именно к декларациям. Для каждой из них допустим такой формат. В нулевой декларации заполнен только титульный лист, в остальных разделах в ячейках стоят прочерки.
При отсутствии оборотов по банковским счетам и кассе, ООО может подать единую (упрощенную) декларацию. Она заменяет декларации сразу по нескольким налогам и, по сути, является нулевой, так как не включает суммы налога.
Статью подготовила специалист по международным стандартам финансовой отчетности Меликова Мария Марковна. 
