Управление финансами

документы

1. Компенсации приобретателям жилья 2020 г.
2. Выплаты на детей до 3 лет с 2020 года
3. Льготы на имущество для многодетных семей в 2020 г.
4. Повышение пенсий сверх прожиточного минимума с 2020 года
5. Защита социальных выплат от взысканий в 2020 году
6. Увеличение социальной поддержки семей с 2020 года
7. Компенсация ипотеки многодетным семьям в 2020 г.
8. Ипотечные каникулы с 2020 года
9. Пособия и льготы матерям-одиночкам


Управление финансами
Психологические тесты Интересные тесты   Недвижимость Недвижимость
папка Главная » Бухгалтеру » Расчеты чеками и платежными требованиями-поручениями

Расчеты чеками и платежными требованиями-поручениями



Расчеты чеками и платежными требованиями-поручениями

При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение плательщику кредитной организации, выдавшей расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных Законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Чек является ценной бумагой и изготавливается по единому образцу (приложение 3). Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и приходуются по внебалансовому счету «Бланки строгой отчетности».

Покрытием чека в кредитной организации чекодателя могут быть:



- средства, депонированные чекодателем на отдельном счете 40903 «Расчетные чеки»;
- средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы, гарантированной кредитной организацией по согласованию с чекодателем при выдаче чеков.

Сумма гарантии банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается в кредитной организации — гаранте на внебалансовом счете «Гарантии, поручительства, выданные банком» и в кредитной организации — исполнителе на внебалансовом счете «Гарантии, полученные банком».

Для получения чеков юридическое лицо представляет в банк заявление в одном экземпляре (в двух экземплярах — для получения чеков, оплата которых гарантирована). При необходимости вместе с заявлением о выдаче чеков представляется платежное поручение для депонирования средств на отдельном лицевом счете чекодателя 40903 «Расчетные чеки». На этот счет зачисляется сумма средств, депонируемая с соответствующего расчетного (текущего) счета. Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение 10 дней, не считая день его выдачи.

Кредитные организации перед выдачей чеков клиентам обязаны заполнить чеки, проставив на них:

- наименование кредитной организации и ее местонахождение в верхней левой части чека, а в случае выдачи чека ее филиалом — наименование филиала и его местонахождение в верхней правой части чека;
- номер кредитной организации в нижней части чека, в соответствующей секции целевого поля. В случае если филиалу открыт корреспондентский субсчет в кредитной организации, в чеке проставляется номер последней;
- номер лицевого счета чекодателя в нижней части чека;
- наименование чекодателя — юридического лица (или фамилия, имя, отчество физического лица), номер его счета в нижней левой части чека;
- предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек (на оборотной стороне чека), цифрами и прописью;
- печать и подписи должностных лиц кредитной организации.

Вместе с чеками клиенту выдается идентификационная карточка (чековая карточка) в одном экземпляре. На лицевой стороне карточка содержит:

- наименование кредитной организации и ее местонахождение;
- название «чековая карточка №»;
- имя физического или юридического лица; подпись чекодателя; паспортные данные чекодателя; номер счета чекодателя.

На оборотной стороне карточки должна быть надпись: «Гарантируем оплату чека, трассированного на нас при соблюдении следующих условий: чек может быть выписан на сумму не более указанной на его оборотной стороне и в чековой карточке; подпись чекодателя должна соответствовать образцу подписи, предоставленной на чековой карточке; номер счета чекодателя, указанный в чеке, должен соответствовать номеру, указанному на чековой карточке; идентификация чекодателя осуществляется путем сравнения его паспортных данных с данными, указанными в чековой карточке; чек должен быть оплачен в полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии»; а также должны быть поставлены печать и подпись ответственного работника кредитной организации.

Кредитные организации (в случае, когда плательщиками по чекам являются другие кредитные организации) сдают принятые чеки в расчетно-кассовый центр при реестрах в четырех экземплярах. Первый и второй экземпляры вместе с дебетовым авизо направляются в расчетно-кассовый центр, обслуживающий кредитную организацию плательщика; третий — с чеком остается в расчетно-кассовом центре, обслуживающем кредитную организацию поставщика; четвертый экземпляр выдается как расписка о приеме чеков кредитной организации поставщика.

Реестр включает реквизиты:

- наименование кредитной организации плательщика и ее номер;
- номер счета чекодателя; сумму чека; номер чека.

Списание средств кредитной организацией со счета чекодателя производится на основании поступившего из расчетно-кассового центра реестра чеков. Сами чеки остаются на хранении в расчетно-кассовом центре. Их копии могут быть затребованы по мере необходимости.

Кредитная организация обязана под расписку ознакомить лицо, получающее чеки, о порядке их заполнения, а также предупредить чекодателя об ответственности за утраченные или похищенные чеки.

Юридическое лицо, принимающее чеки, обязано убедиться, что:

- сумма чека не превышает предельной суммы, обозначенной на его оборотной стороне и в чековой карточке;
- номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответствует обозначенному в чековой карточке;
- паспортные данные чекодателя соответствуют данным, указанным в чековой карточке;
- подпись чекодателя, проставленная в чеке, и подпись, проставленная в чековой карточке, идентичны.

На обороте чека, принятого за товары или услуги, юридическое лицо проставляет оттиск своего штампа и подпись ответственного (должностного) лица и сдает чек в кредитную организацию.

Расчетно-кассовые центры, принимающие чеки от кредитных организаций, проверяют правильность их заполнения и производят оплату чеков с последующим от дебетованием расходов расчетно-кассовому центру, обслуживающему кредитную организацию плательщика. Списание средств со счетов банка-плательщика производится немедленно на основании получения при дебетовом авизо реестров чеков. При полном использовании всех чеков юридическому лицу могут быть выданы чеки на сумму неиспользованных депонированных средств. В случае отказа юридическое лицо представляет поручение для перечисления неиспользованной суммы на тот счет, с которого эти средства депонировались. В случае утери чеков юридическое лицо представляет кредитной организации, выдавшей чеки, заявление с указанием номеров использованных чеков.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающую кредитную организацию плательщика расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Платежные требования-поручения выписываются поставщиком на специальном бланке (приложение 6) и вместе с документами направляются в трех экземплярах в кредитную организацию покупателя, который передает требование-поручение плательщику, а отгрузочные документы оставляет в картотеке к счету плательщика (картотека 1, внебалансовый счет 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты»).

Плательщик обязан представить в свою кредитную организацию или платежное требование-поручение (в течение трех дней со дня его поступления), или отказ от его оплаты. Требование поручение вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику.

При оплате первый экземпляр требования-поручения служит основанием для списания средств со счета плательщика и после совершения операции помещается в документы дня кредитной организации; второй — направляется кредитной организации, обслуживающей поставщика; третий — вместе с отгрузочными документами возвращается плательщику как расписка.

Поступившие в кредитную организацию плательщика платежные требования-поручения оплачиваются покупателями только в порядке предварительного акцепта. В связи с этим указанные расчетные документы помещаются в картотеку к внебалансовому счету «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» (картотека 1) до момента получения акцепта плательщика.

При отсутствии средств у плательщиков акцептованные платежные требования-поручения помещаются в картотеку к внебалансовому счету 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок», кроме документов, учтенных по внебалансовому счету 90903 «Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корсчетах кредитной организации». Оплата должна производиться по мере поступления средств.

темы

документ Банковский кредит
документ Банковский счет и расчеты
документ Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческих банках
документ Операции банков
документ Учет кредитов банка и финансирования



назад Назад | форум | вверх Вверх

Управление финансами
важное

Рекордное повышение налогов на бизнес с 2020 года
Закон о плохих родителях в 2020 г.
Налог на скважину с 2020 года
Мусорная реформа в 2020 году
Изменения в трудовом законодательстве в 2020 году
Запрет коллекторам взыскивать долги по ЖКХ с 2020 года
Изменения в законодательстве в 2020 году
Индивидуальный инвестиционный счет в 2020 году
Продление дачной амнистии в 2020 г.
Запрет залога жилья под микрозаймы в 2020 году
Запрет хостелов в жилых домах с 2020 года
Право на ипотечные каникулы в 2020
Электронные трудовые книжки с 2020 года
Новые налоги с 2020 года
Обязательная маркировка лекарств с 2020 года
Изменения в продажах через интернет с 2020 года
Изменения в 2020 году


©2009-2019 Центр управления финансами. Все материалы представленные на сайте размещены исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Контакты Контакты