Чтобы вы правильно рассчитали страховые взносы в 2018 году, мы привели ставки в таблице. Проверьте актуальные тарифы страховых взносов для всех видов страхования для организаций и предпринимателей.
Взносы рассчитывают с учетом предельной базы. От нее зависит, по какой ставке делать отчисления в фонды в 2018 году.
Предельная база для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в 2018 г. равна 1 021 000 руб., на социальное страхование – 815 000 руб. При достижении этих величин, ставка для начисления взносов меняется.
Посмотрите, какие тарифы страховых взносов действуют для юридических лиц в 2018 году. По таблице вы можете посмотреть, сколько процентов платить во внебюджетные фонды. Соответственно от тарифа будет зависеть сумма страховых взносов.
Вид страхового взноса
В пределах установленной предельной базы
Свыше установленной предельной базы
Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС)
22%
10%
Взносы на страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ОСС)
2,9%
-
Взносы на социальное страхование иностранных граждан, временно пребывающих в РФ
1,8%
-
Взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС)
5,1%
-
В этой таблице вы посмотрели ставки в ПФР, ФСС (только на ВНиМ) и ФФОМС в 2018 году. Если же плательщик относится к льготной категории, отчисления с суммы превышения платить не нужно.
Ставки страховых взносов для льготников также остались прежними, но были дополнены новыми требованиями.
В частности, организации на УСН, чьи годовые доходы превысили 79 млн. руб., теряют право на пониженный тариф, и взносы следует уплатить в соответствии с основными тарифами. Ранее такого ограничения не было.
Пониженные тарифы мы привели в таблице ниже. В ней вы можете посмотреть, проценты отчисления страховых взносов в фонды.
Пониженные тарифы страховых взносов в 2018 году:
Плательщики взносов
ПФР
ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
ФФОМС
Хозяйственные общества и партнерства, внедряющие результаты интеллектуальной деятельности
8% - 2017 г.
13% - 2018 г.
20% - 2019 г.
2,0% - 2017 г.
2,9% - 2018 г.
2,9% - 2019 г.
4,0% - 2017 г.
5,1% - 2018 г.
5,1% - 2018 г.
Организации и ИП, заключившие соглашение с органами управления особыми экономическими зонами на технико-внедренческую и туристско-рекреационную деятельность
8% - 2017 г.
13% - 2018 г.
20% - 2019 г.
2,0% - 2017 г.
2,9% - 2018 г.
2,9% - 2019 г.
4,0% - 2017 г.
5,1% - 2018 г.
5,1% - 2018 г.
Организации, ведущие деятельность в области информационных технологий
8,0%
2,0%
4,0%
Страхователи членов судов экипажей, зарегистрированных в международном реестре судов
0,0%
0,0%
0,0%
Организации и ИП на УСН по видам деятельности, указанным в п.5 ст. 427 НК РФ, чей доход от льготируемой деятельности составляет не менее 70% в общем объеме доходов и доходы за НП не превышают 79 млн. руб.
20,0%
0,0%
0,0%
Аптеки на ЕНВД с лицензией на осуществление фармацевтической деятельности, благотворительные организации на УСН, ИП на патентной системе налогообложения, за исключением занятых торговлей, общепитом и арендой
20,0%
0,0%
0,0%
Некоммерческие организации на УСН, занятые социальным обслуживанием граждан, научными исследованиями и разработками
20,0%
0,0%
0,0%
Участники проекта «Сколково»
14,0%
0,0%
0,0%
Плательщики свободной экономической зоны республики Крым и Севастополя
6,0%
1,5%
0,1%
Резиденты территории опережающего социально-экономического развития и свободного порта Владивосток
6,0%
1,5%
0,1%
С выплат работникам, занятых на вредных, тяжелых работах нужно платить дополнительные пенсионные взносы. Размеры тарифов зависят от того, провела организация специальную оценку труда или нет.
В зависимости от класса условий труда по результатам специальной оценки применяются следующие дополнительные тарифы.
Дополнительные ставки страховых взносов:
Класс условий труда
Подкласс условий труда
Дополнительный тариф
Опасный
4
8,0 %
Вредный
3.4
7,0 %
3.3
6,0 %
3.2
4,0 %
3.1
2,0 %
Допустимый
2
0,0 %
Оптимальный
1
0,0 %
В соответствии со ст. 429 НК РФ членам летных экипажей воздушных судов гражданской авиации установлен тариф на дополнительное социальное обеспечение - 14%. К работникам угольной промышленности применяется дополнительный тариф 6,7%.
Для страхователей физических лиц, занятых на подземных, вредных работах и в горячих цехах установлен дополнительный тариф в размере 9%.
Для работников с тяжелыми условиями труда, текстильной, рыбной промышленности и иных работ, предусмотренных п.2-18 ч.1 ст. 30 ФЗ № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» применяется тариф – 6 %.
Ставки страховых взносов в ФСС в 2018 году от несчастных случаев зависят от рискованности вашего основного вида деятельности. Чем выше риск, тем выше будет тариф страховых взносов на травматизм.
Тарифы на страхование от несчастных случаев установлены в диапазоне 0,2 – 8,5%. Всего есть 32 тарифа (ст. 1 Закона № 179-ФЗ). Тарифы по страховым взносам на травматизм, которые применяются в 2018 году, мы привели в таблице ниже, они указаны в процентах.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Класс ПР
Тариф (%)
Класс ПР
Тариф (%)
Класс ПР
Тариф (%)
Класс ПР
Тариф (%)
I
0,2
IX
1
XVII
2,1
XXV
4,5
II
0,3
X
1,1
XVIII
2,3
XXVI
5
III
0,4
XI
1,2
XIX
2,5
XXVII
5,5
IV
0,5
XII
1,3
XX
2,8
XXVIII
6,1
V
0,6
XIII
1,4
XXI
3,1
XXIX
6,7
VI
0,7
XIV
1,5
XXII
3,4
XXX
7,4
VII
0,8
XV
1,7
XXIII
3,7
XXXI
8,1
VIII
0,9
XVI
1,9
XXIV
4,1
XXXII
8,5
Компании раз в год до 15 апреля подтверждают свой основной вид деятельности в ФСС. Именно по нему фонд определит, по какой ставке вы будете платить взносы на травматизм.
Кардинально изменился порядок уплаты страховых взносов индивидуальными предпринимателями, размер тарифа страховых взносов больше не зависит от величины МРОТ, теперь это фиксированная сумма, которая каждый год будет индексироваться.
Ставка страховых взносов для ИП в 2018 году и владельцев частных практик:
Вид взноса
Сумма
В ПФР (взнос за себя)
26 545 руб.
В ФОМС (взнос за себя)
5 840 руб.
Дополнительный взнос в ПФР при доходах, превышающих 300 тыс. руб. - 1% от суммы сверх лимита, но не более 212 360 руб. В ПФ доплачивают разницу между максимальной величиной и суммой фиксированного платежа.
Взносы на социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству ИП платит добровольно. От взносов на травматизм предприниматель освобожден. Фиксированную сумму за себя нужно заплатить не позднее 31 декабря 2018 г., доплату 1% сверх лимита – до 1 апреля 2019 г.
Статью подготовила специалист по международным стандартам финансовой отчетности Меликова Мария Марковна. 
