Управление финансами Получите консультацию:
8 (800) 600-76-83

Бесплатный звонок по России

документы

1. Введение продуктовых карточек для малоимущих в 2021 году
2. Как использовать материнский капитал на инвестиции
3. Налоговый вычет по НДФЛ онлайн с 2021 года
4. Упрощенный порядок получения пособия на детей от 3 до 7 лет в 2021 году
5. Выплата пособий по уходу за ребенком до 1,5 лет по новому в 2021 году
6. Продление льготной ипотеки до 1 июля 2021 года
7. Новая льготная ипотека на частные дома в 2021 году
8. Защита социальных выплат от взысканий в 2021 году
9. Банкротство пенсионной системы неизбежно
10. Выплата пенсионных накоплений тем, кто родился до 1966 года и после
11. Семейный бюджет россиян в 2021 году

О проекте О проекте    Контакты Контакты    Загадки Загадки    Психологические тесты Интересные тесты
папка Главная » Менеджеру » Осуществление внутреннего контроля

Осуществление внутреннего контроля

Статью подготовил категорийный менеджер по работе с ключевыми клиентами Умберг Эмиль Дмитриевич. Связаться с автором

Внутренний контроль

Вернуться назад на Внутренний контроль
Не забываем поделиться:


Основными методами осуществления проверок службой внутреннего контроля являются:

– финансовая проверка, цель которой состоит в оценке надежности учета и отчетности;
– проверка соблюдения законодательства РФ доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, о налогах и сборах, др.) и иных актов регулирующих и надзорных органов, внутренних документов кредитной организации и установленных ими методик, программ, правил, порядков и процедур, целью которой является оценка качества и соответствия созданных в кредитной организации систем обеспечения соблюдения требований законодательства Российской Федерации и иных актов;
– операционная проверка, цель которой заключается в оценке качества и соответствия систем, процессов и процедур, анализе организационных структур и их достаточности для выполнения возложенных функций;
– проверка качества управления, цель которой состоит в оценке качества подходов органов управления, подразделений и служащих кредитной организации к банковским рискам и методам контроля за ними в рамках поставленных целей кредитной организации.

Проведение процедур внутреннего контроля можно проводить методом тестирования.

Существует два основных вида тестов:

– тесты, которые помогают получить подтверждение функционирования систем внутреннего контроля);
– тесты, которые подтверждают достоверность баланса и учетных данных.

Большинство проверок службой внутреннего контроля имеют характер проверок на соответствие. Если СВК работает вместе с внешними аудиторами, она принимает участие в проведении детального аудита.

Основными принципами функционирования СВК являются:

– постоянство деятельности;
– независимость;
– беспристрастность;
– профессиональная компетентность;
– беспрепятственное и эффективное осуществление своих функций.

Постоянство деятельности СВК.

СВК осуществляет деятельность на постоянной основе.

Численный состав СВК, структура определяются руководителем СВК по согласованию с Председателем Правления Банка в соответствии с масштабами деятельности, характером совершаемых банковских операций и сделок, СВК состоит из работников, входящих в штат Банка.

Минимальные требования к технической обеспеченности СВК:

– персональный компьютер для каждого работника СВК, для руководителя СВК – возможность доступа к сети Банка, автоматизированной банковской системе «Операционный день Банка», к информационно-справочной базе типа «Консультант-Плюс / Гарант»; к информационной сети «Интернет»;
– телефонный аппарат для внутренней связи с другими подразделениями Банка, для руководителя СВК – городской телефонный номер;
– принтер.

Независимость СВК:
Самое читаемое за неделю

документ Введение ковидных паспортов в 2021 году
документ Должен знать каждый: Сильное повышение штрафов с 2021 года за нарушение ПДД
документ Введение продуктовых карточек для малоимущих в 2021 году
документ Доллар по 100 рублей в 2021 году
документ Новая льготная ипотека на частные дома в 2021 году
документ Продление льготной ипотеки до 1 июля 2021 года
документ 35 банков обанкротятся в 2021 году


Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!

Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!

СВК действует под непосредственным контролем Совета директоров.

СВК не осуществляет деятельность, подвергаемую проверкам, за исключением случаев, предусмотренных уставом Банка.

СВК осуществляет взаимодействие с руководством Банка, руководителями структурных подразделений в объеме и порядке, необходимых для осуществления функций, определенных настоящим Положением.

СВК по собственной инициативе докладывает Совету директоров о вопросах, возникающих в ходе осуществления СВК своих функций, и предложениях по их решению, а также раскрывает эту информацию Председателю Правления Банка и Правлению Банка.

Беспристрастность СВК.

СВК решает поставленные перед ней задачи без вмешательства со стороны органов управления, структурных подразделений и работников Банка, не являющихся работниками СВК.

Руководителю СВК не могут функционально подчиняться иные структурные подразделения Банка. Работники СВК не могут совмещать свою деятельность с деятельностью в других структурных подразделениях Банка.

Руководитель и работники СВК, ранее занимавшие должности в других структурных подразделениях Банка, не должны участвовать в проверке деятельности и функций, которые осуществлялись ими в течение проверяемого периода и в течение двенадцати месяцев после завершения такой деятельности и осуществления функций.

Профессиональная компетентность руководителя и работников СВК.

Руководитель и работники СВК должны владеть достаточными знаниями о банковской деятельности и методах внутреннего контроля и сбора информации, ее анализа и оценки в связи с выполнением служебных обязанностей.

В состав СВК входят работники, имеющие высокий уровень профессиональной квалификации и подготовки.

Обучение руководителя и работников СВК осуществляется на регулярной основе.

Беспрепятственное и эффективное осуществление функций СВК достигается посредством проведения проверок по всем направлениям деятельности Банка в отношении всех структурных подразделений и отдельных работников Банка с использованием способов.

1) Методика проведения тестов на соответствие.

Задача этих тестов – подтвердить наличие, а также эффективное и постоянное применение персоналом средств внутреннего контроля.

Для подтверждения наличия систем внутреннего контроля применяют аудиторские методы:

– запрос информации и получение пояснений;
– наблюдение;
– проверка сопутствующей и другой документации;
– проверка систем контроля в действии.

2) Методика детального тестирования.

Детальное тестирование позволяет получить прямое подтверждение законности операции или достоверности баланса.

Примером такого метода является проверка проводки от распоряжения о вводе операции в систему до совершения проводки по счету клиента.

Методы детального аудита:

а) запрос информации и получение разъяснений;
б) аналитические процедуры;
в) углубленная проверка операций и баланса следующим образом:
– проверка сопутствующей документации и других документов и учетных данных;
– проверка физического наличия;
– подтверждение от третьих сторон;
– проверка систем контроля в действии.

темы

документ Входной контроль
документ Государственный контроль
документ Контроль
документ Контроль за деятельностью организаций
документ Контроль и регулирование в системе управления
документ Производственный контроль

Получите консультацию: 8 (800) 600-76-83
Звонок по России бесплатный!

Не забываем поделиться:


Загадки

В ресторане за один столом сидела две мамы и столько-же дочерей. Официант подал к столу три кофе, и при этом всем досталось по чашке. Как это возможно?

посмотреть ответ


назад Назад | | вверх Вверх

Загадки

Из какого полотна не сшить рубашку?

посмотреть ответ
важное

Бесплатная консультация
по телефону ГОРЯЧЕЙ ЛИНИИ:
8 (800) 600-76-83

ежедневно с 6.00 до 21.00
Звонок по России бесплатный!



Новый порядок ведения кассовых операций с 2021 года
Прогноз курса евро на 2021 год
Что будет с рублем, если доллар рухнет
Как жить после отмены ЕНВД в 2021
Новые правила охраны труда - что изменилось для работодателей
Новая программа поддержки бизнеса
Перспективы малого бизнеса в 2021 г
Субсидии за трудоустройство безработных
Потребительское поведение после пандемии
Новые антироссийские санкции
Как сменить юридический адрес в 2021 г
Как открыть расчетный счет для ООО или ИП
Налог на роскошь 2021
Страхование занятости в РФ
Пятнадцать советов по привлечению и удержанию новых клиентов в 2021 г.
Как возместить НДС в 2021г
Единый налоговый платеж для компаний и предпринимателей к концу 2022 г
Последствия повышения ключевой ставки ЦБ для бизнеса и населения
Закон о реформе аудиторской деятельности



©2009-2021 Центр управления финансами.