Управление обязательствами (англ. liability management) — это концепция управления бизнес-процессами, которая предусматривает обеспечение сбалансированности между взятыми компанией обязательствами, текущей ситуацией по денежному потоку и выбранной стратегией.
Управление обязательствами особенно актуально и эффективно для:
— многоуровневых компаний — филиальных сетей или холдингов, где функции управления финансами распределены между головным офисом и бизнес-единицами;
— компаний с большим количеством служб и отделов или с широким перечнем номенклатуры материалов и поставщиков;
— компаний с большим документооборотом (заключается множество договоров или сделок, контролировать которые «вручную» сложно).
Цель управления обязательствами — своевременное выполнение компанией финансовых обязательств при достижении собственных финансовых целей.
Управление обязательствами является следующим после бюджетирования шагом в наведении порядка в финансах крупных компаний и холдингов.
Следствием того, что в бюджетировании элемент управления обязательствами не предусмотрен, является возникновение ситуаций, когда бюджеты движения денежных средств, доходов и расходов, а также балансового листа не поддаются оперативному контролю и корректировке.
Решить эту проблему можно путём внедрения корпоративной Системы управления обязательствами.
Система управления обязательствами (СУО) — это инструмент реализации концепции управления обязательствами. Автором и разработчиком Системы управления обязательствами является инвестиционно-консалтинговая группа InCoSol .
На российском рынке СУО представлена в виде программно-методического комплекса «InCoSol: Управление обязательствами».
Схематично работу СУО можно представить следующим образом:
• В расходной части бюджетов планируется потребность бизнеса в товарах и услугах, а также лимиты по статьям потребностей;
• Заключение всех договоров происходит через автоматизированную систему, в которую при регистрации договора вносится график платежей по нему;
• Система автоматически проверяет данные платежи на соответствие лимитам и не позволяет заключить договор, если денег на него не запланировано;
• Далее исполнение бюджета денежных средств также отслеживается в разрезе обязательств, что предоставляет более детальную и точную информацию для управления ликвидностью;
• Если по каким-либо причинам поступления не позволяют покрыть выплаты, автоматически запускается процесс пересмотра обязательств по договорам.
Ничего не пишите и не используйте калькулятор, и помните - вы должны отвечать быстро. Возьмите 1000. Прибавьте 40. Прибавьте еще тысячу. Прибавьте 30. Еще 1000. Плюс 20. Плюс 1000. И плюс 10. Что получилось? Ответ 5000? Опять неверно.
Статью подготовил ведущий корпоративный юрист Шаталов Станислав Карлович. 
