Управление финансами

документы

1. Будут ли ещё разовые выплаты на детей в 2020-2021 годах
2. Новое пособие для домохозяек с 2020 года
3. Выплата пособий по уходу за ребенком до 1,5 лет по новому в 2021 году
4. Выплаты на детей до 3 лет с 2020 года
5. Защита социальных выплат от взысканий в 2021 году
6. Банки с 2020 года начали забирать пособия на детей
7. Выплата пенсионных накоплений тем, кто родился до 1966 года и после
8. Выплаты на детей от 3 до 7 лет с 2020 года

О проекте О проекте   Контакты Контакты   Психологические тесты Интересные тесты
папка Главная » Экономисту » Институты кредитного рынка

Институты кредитного рынка

Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. Связаться с автором

Кредитный рынок

Вернуться назад на Кредитный рынок

Не забываем поделиться:

В странах с развитыми рыночными отношениями небанковские финансово-кредитные институты представлены лизинговыми, факторинговыми компаниями, кредитными союзами, кассами взаимопомощи. Как показывает практика, сегодня на финансовом рынке их роль возрастает, что обусловлено ростом доходов населения, активным развитием рынка ценных бумаг и предоставлением небанковскими кредитными институтами специальных услуг, которые не могут предоставлять банки.

Основными формами деятельности небанковских кредитных институтов на рынке является аккумуляция сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы корпорациям и государству, мобилизация капитала через все виды акций, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопомощи.

Лизинговые компании – финансово-кредитные формирования, достаточно распространены в западных странах и постепенно набирают своего развития. Законом «О лизинге» определено, что лизинг – это предпринимательская деятельность, направленная на инвестирование собственных или привлеченных финансовых средств и заключается в предоставлении лизингодателем в исключительное пользование на определенный срок лизингополучателю имущества, являющегося собственностью лизингодателя или приобретается им в собственность по поручению и согласованию с лизингополучателем у соответствующего продавца имущества, при условии уплаты лизингополучателем периодических лизинговых платежей.

Лизинг – сравнительно новая специфическая форма организации кредитно-финансовых отношений, сочетающая в себе элементы кредитования в натуральной и денежной форме; это форма материально-технического обеспечения с одновременным кредитованием и арендой.

В промышленно развитых странах лизинговые операции получили широкое развитие в последние десятилетия. На условиях лизинга в сена покупается около 45% оборудования, реализуемого на внутреннем рынке, в Японии – 33%, в Германии – 18%, в Австралии – 25%, Англии, Швеции, Франции – 13-17%.

В современных условиях широкое распространение получила форма участия банков в лизинговых операциях под названием «вендор лизинг» т.е. «лизинг продавца». Эта форма лизинга распространяется только на крупные промышленные компании, производящие сложное, большое и дорогостоящее оборудование, которым банки предлагают услуги при реализации этого оборудования.

Широкое развитие получила форма банковской участия в лизинговых операциях, при которой лизинговые компании привлекают крупные банки к ведению переговоров о лизинге, к оформлению необходимой документации. Банк утверждает аренду и выделяет денежные средства, тогда как лизинговая компания продолжает оставаться собственником оборудования и выступает в роли арендодателя. Банка только передается право на получение платежей и залога за оборудование.

В плане счетов бухгалтерского учета лизинг выступает под понятием финансовой аренды. Различают два вида лизинга:

- Финансовый;

- Операционный.

Операционный лизинг характеризуется более коротким, чем жизненный цикл изделия, сроком контракта, предусматривающего неполную амортизацию оборудования за время аренды, после чего оно возвращается лизингодателю и может быть вновь сдано в аренду (в Италии, например, такой лизинг называют производственным).

Операционный лизинг – это договор лизинга, в результате заключения которого лизингополучатель по своему заказу получает в платное пользование от лизингодателя объект лизинга на срок меньше срока, за который амортизируется 90% стоимости объекта лизинга, определенной в день заключения договора.

Характеристика операционного лизинга:

- Имущество, переданное по договору оперативного лизинга, остается на балансе лизингодателя с указанием, что это имущество передано в лизинг и зачисляется на внебалансовый счет лизингополучателя с указанием, что это имущество получено в лизинг;

- Все расходы на содержание объекта лизинга, кроме расходов, связанных с его эксплуатацией и восстановлением использованных материалов, несет лизингодатель, если иное не предусмотрено договором лизинга;

- После окончания срока договора оперативного лизинга он может быть продлен или объект лизинга подлежит возврату лизингодателю и может быть повторно передан в пользование другому лизингополучателю по договору лизинга.

Финансовый лизинг – это наиболее типичная и распространенная форма лизинга, характеризуется средне- и долгосрочным характером контрактов, амортизацией полной или большей части стоимости оборудования; в основном это форма долгосрочного кредитования покупки, которая отличается от обычной сделки купли-продажи моментом перехода права собственности на объект сделки к потребителю. Финансовый лизинг – это договор лизинга, в результате заключения которого по своему заказу получает в платное пользование от лизингодателя объект лизинга на срок не менее срока, за который амортизируется 60% стоимости объекта лизинга, определенной в день заключения договора.

Финансовый лизинг также называют лизингом имущества с полной окупаемостью или полной выплатой, так как в течение срока сделки (как правило, 3-7 лет) лизингодатель возвращает всю стоимость имущества и получает прибыль от лизинговой операции; при лизинге арендатор выплачивает в лизинговой форме не арендную плату, а полную стоимость имущества в кредит; в случае выявления дефектов лизинговых основных фондов лизинговая фирма полностью освобождается от претензии. Претензии по трехсторонним соглашением касаются поставщика.

В отношении имущества, арендуемого лизинг делится на:

- частный – дополнительные расходы берет на себя арендатор;
- полный – техобслуживание имущества и другие расходы берет на себя лизингодатель.

Формы лизинга:

Прямой лизинг – форма, при которой отдается предпочтение, когда предприятию требуется переоснащение технического потенциала. При такой сделке обеспечивается 100% финансирование приобретения оборудования; лизинг в данном случае – это форма материально-технического обеспечения с одновременным кредитованием и арендой;
Лизинг, возвращается (возвратный лизинг) – это договор лизинга, который предусматривает приобретение лизингодателем имущества у собственника и передачу этого имущества ему в лизинг;

Паевой лизинг – это осуществление лизинга при участии субъектов лизинга на основе заключения многостороннего договора и привлечения одного или нескольких кредиторов, участвующих в осуществлении лизинга, инвестируя свои средства. При этом сумма инвестированных кредиторами средств не может составлять более 80% стоимости приобретенного для лизинга имущества;

Международный лизинг – это договор лизинга, осуществляется субъектами лизинга, которые находятся под юрисдикцией разных государств, или в случае если имущество или платежи пересекают государственные границы. При осуществлении операций международного лизинга уплачиваются пошлины, налог на добавленную стоимость и акцизный сбор в соответствии с законодательством.

Правовые основы осуществления лизинговых операций регулируются Законом «О лизинге», в котором определены права и обязанности лизингодателя и лизингодержателем. Лизингодателем является субъект предпринимательской деятельности, в том числе банковское или небанковское финансовое учреждение, который передает в пользование объекты лизинга по договору лизинга. Лизингополучатель – это субъект предпринимательской деятельности, который получает в пользование объекты лизинга по договору лизинга. Продавцом лизингового имущества является субъект предпринимательской деятельности, который производит имущество (машины, оборудование и т.п.) или продает собственное имущество, являющееся объектом лизинга.

Объекты лизинга – любое недвижимое и движимое имущество, которое может быть отнесено к основным фондам в соответствии с законодательством, в том числе продукция, произведенная государственными предприятиями (машины, оборудование, транспортные средства, вычислительная и другая техника, системы телекоммуникаций и т.п.), не запрещенное к свободному обращению на рынке и относительно которого нет ограничений о передаче его в лизинг (аренду).

Развитие лизинговых компаний для является особенно актуальным, так как экономика характеризуется высокой степенью изношенности основных фондов. В частности, степень изношенности основных фондов в сельском хозяйстве достигает 90%, в транспорте – 60%.

При этом предприятия через затрудненный доступ к финансированию вынуждены финансировать инвестиции преимущественно из собственных средств. Развитие лизинга будет стимулировать создание конкурентной среды между источниками финансирования и развитие организованного вторичного рынка многих видов техники. Привлекательные лизинговые операции и для финансовых учреждений, что объясняется наличием реального материального обеспечения (залогом выступает сам предмет лизинга), а также на осуществление лизинга не требуется лицензия.

Кроме того, развитие лизинга дает финансовым учреждениям возможность расширить круг своих операций, повысить качество обслуживания клиентов и тем самым увеличить их количество, закрепить традиционные связи и установить новые взаимовыгодные партнерские отношения. В условиях обострения конкуренции на рынке банковских услуг проведения банками лизинговых операций может стать эффективным способом расширения сферы банковского влияния.

тема

документ Участники рынка
документ Страховой рынок
документ Отраслевой рынок
документ Международный рынок
документ Мировой рынок

Не забываем поделиться:



назад Назад | форум | вверх Вверх

важное

Новые налоги с 2021 года
Прогноз курса доллара на 2021 год
Кого следующего затронет прогрессивная шкала НДФЛ
Новые пенсионные удостоверения с 2021 года
Прогноз курса евро на 2021 год
Как получить квартиру от государства в 2021 году
Как жить после отмены ЕНВД в 2021
Изменения ПДД с 2021 года
Запрет залога жилья под микрозаймы в 2020 году
Право на ипотечные каникулы в 2020
Электронные трудовые книжки с 2020 года
Новые налоги с 2020 года
Изменения в продажах через интернет с 2020 года
Изменения в 2021 году


©2009-2020 Центр управления финансами.