Переход от системы централизованного управления к рыночной экономике внес серьезные изменения в организацию кредитных отношений в России. До реформы банковской системы все кредитные ресурсы, аккумулированные банками, передавались в Правление Госбанка СССР, а оттуда вновь спускались в его подразделения в виде лимита кредитования.
В рамках этих лимитов осуществлялось кредитование клиентов. Таким образом, источником кредитования был единый централизованный фонд страны, а у конкретных банков активы не зависели от размера и структуры пассивов, что, естественно, ограничивало активность банков по привлечению средств.
Современная система кредитования базируется на следующих принципах:
• демонополизация единого ссудного фонда – кредитные ресурсы формируются каждым банком самостоятельно;
• Банк России может оказать косвенное воздействие на размер ресурсов путем установления экономических нормативов вместо лимитов кредитования;
• банки перешли с государственного кредитования на коммерческое, т.е. все ресурсы являются платными;
• кредитование осуществляется на договорной основе, обязательства кредитора и заемщика имеют реальную юридическую силу;
• переход от кредитования объекта – государственного предприятия к кредитованию субъекта кредитных отношений – заемщика.
В качестве заемщика могут выступать:
• государственные предприятия и организации;
• местные органы власти;
• организации (АО, ООО и др.) и граждане, занимающиеся ИТД;
• другие кредитные организации;
• физические лица.
Переориентация на субъекта кредитования позволяет учитывать его кредитоспособность, что способствует снижению риска невозврата кредита.
Новая система кредитования предоставляет банкам возможность требовать от заемщика обеспечения кредита, а при объявлении неплатежеспособности участвовать в процедуре реорганизации и ликвидации банкрота.
Вся система кредитования базируется на законодательстве РФ.
Кредитные операции банков регулируются ГК РФ, Законом № 17-ФЗ, рядом специальных законодательных и нормативных актов.
Основополагающим документом является Гражданский кодекс РФ (части первая и вторая). Глава 42 ГК РФ определяет содержание, принципы и форму оформления кредитных отношений. В ней вводится принципиальное разграничение понятий "заем" и "кредит".
В параграфе 1 гл. 42 "Заем" установлено, что:
• заимодавцем может быть любое юридическое или физическое лицо – не кредитная организация;
• предметом договора займа могут быть деньги или другие вещи;
• договор займа заключается как в письменной форме, так и в устной, может быть подтвержден распиской заемщика.
В соответствии с параграфом 2 "Кредит":
• кредитором может быть банк или иная кредитная организация;
• кредит предоставляется в денежной форме в размере и на условиях, предусмотренных договором;
• заемщик обязан возвратить кредит и уплатить проценты по ссуде;
• кредитный договор должен быть заключен обязательно в письменной форме и представляет собой двухсторонний договор: кредитор обязан выдать ссуду на оговоренных условиях, а заемщик – погасить ссудную задолженность в полном размере и в установленные сроки.
Согласно параграфу 3 "Товарный и коммерческий кредит":
• предметом договора коммерческого кредита могут быть денежные суммы или вещи, определенные родовыми признаками;
• кредит может быть предоставлен в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров; работ или других услуг;
• договором товарного или коммерческого кредита могут быть предусмотрены и иные условия кредитования по соглашению сторон.
Право кредитных организаций на проведение кредитных операций устанавливается в соответствии с Законом о банках и банковской деятельности.
Правила осуществления кредитования и отдельные нормативы устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.
Под датой выдачи кредита следует понимать дату проведения суммы по кредиту расчетного счета заемщика.
Под датой погашения кредита – срок, когда заемщик не имеет дебетового остатка по ссудному счету.
Под датой уплаты процентов – срок поступления процентной суммы на балансовый счет 70601 "Доходы банка" (разд. 1 "Процентные доходы, расписанные по символам 11101-11119"): например, процентные доходы по кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям, – символ 11112.
Погашение ссуды осуществляется путем зачисления на специальный ссудный счет выручки от реализации.
Порядок кредитования определяется самими банками.
Основные проблемы кредитования:
• нестабильная макроэкономическая ситуация;
• высокие процентные ставки по банковским ссудам (в настоящее время существует тенденция к их снижению);
• недостаточность и нестабильность долгосрочных ресурсов банка;
• чрезвычайно высокие кредитные риски;
• слабость кредитной политики многих коммерческих банков по причине недостаточного профессионализма банковского менеджмента и др.
Одной из проблем маленьких деревень в давние времена был высокий процент детей рождающихся с генетическими отклонениями. Причина этого крылась в том, что муж и жена из-за того, что людей в деревнях мало, часто могли приходиться друг другу родственниками.
Вопрос: Какое изобретение конца 19 века резко снизило процент детей рождающихся с генетическими отклонениями в сельской местности?
Ничего не пишите и не используйте калькулятор, и помните - вы должны отвечать быстро. Возьмите 1000. Прибавьте 40. Прибавьте еще тысячу. Прибавьте 30. Еще 1000. Плюс 20. Плюс 1000. И плюс 10. Что получилось? Ответ 5000? Опять неверно.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
