Управление финансами Получите консультацию:
8 (800) 600-76-83

Бесплатный звонок по России

документы

1. Введение продуктовых карточек для малоимущих в 2021 году
2. Как использовать материнский капитал на инвестиции
3. Налоговый вычет по НДФЛ онлайн с 2021 года
4. Упрощенный порядок получения пособия на детей от 3 до 7 лет в 2021 году
5. Выплата пособий по уходу за ребенком до 1,5 лет по новому в 2021 году
6. Продление льготной ипотеки до 1 июля 2021 года
7. Новая льготная ипотека на частные дома в 2021 году
8. Защита социальных выплат от взысканий в 2021 году
9. Банкротство пенсионной системы неизбежно
10. Выплата пенсионных накоплений тем, кто родился до 1966 года и после
11. Семейный бюджет россиян в 2021 году

О проекте О проекте    Контакты Контакты    Загадки Загадки    Психологические тесты Интересные тесты
папка Главная » Экономисту » Международно-кредитные отношения

Международно-кредитные отношения

Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. Связаться с автором

Кредитные отношения

Вернутья назад на Кредитные отношения
Не забываем поделиться:


Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Основой его развития явились глобализация мирохозяйственных связей, международное разделение труда, специализация и кооперирование производства, усиление интернационализации хозяйственных связей, международное общехозяйствование капитала и другие факторы.

Субъектами международных кредитных отношений выступают частные предприятия, фирмы, банки, государственные учреждения, правительства, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации.

Объективная потребность в международном кредите связана с кругооборотом средств в хозяйстве, особенностями производства и реализации, различиями в объемах и сроках внешнеэкономических сделок, необходимостью разовых крупных капиталовложений и другими факторами.

Источниками международного кредита являются:

а) временно высвобождаемая у предприятий в процессе кругооборота часть капитала в денежной форме;
б) денежные накопления государства;
в) временно свободные средства и накопления населения;
г) собственные финансовые ресурсы банков и валютно-финансовых организаций и другие источники.

Движение ссудного капитала в международной сфере основано на следующих принципах: возвратность; срочность; платность; обеспеченность; целевой характер.

Многовековая практика кредитных отношений выработала разнообразные формы международного кредита, которые можно классифицировать по следующим признакам:

• по источникам выделяют внутреннее, иностранное и смешанное кредитование;
• по назначению различают коммерческие кредиты, финансовые кредиты;
• по видам кредиты можно разделить на товарные и валютные;
• по валюте займа выделяют кредиты, предоставленные в валюте страны-должника, в валюте страны-кредитора, в валюте третьей страны, в международной счетной валютной единице;
• по срокам кредиты подразделяются на: сверхкраткосрочные (от суток до 3 месяцев);
краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 года до 5 лет); долгосрочные (свыше 5 лет);
• от наличия обеспечения различают обеспеченные и бланковые кредиты;
• в зависимости от техники предоставления выделяют финансовые (наличные) кредиты, акцептованные кредиты, депозитные сертификаты, облигационные займы, консорциональные кредиты и т.д.;
• в зависимости от кредитора различают частные; правительственные; смешанные и кредиты международных и региональных валютно-кредитных и финансовых организаций.

Развитие мировой торговли создало предпосылки расширения использования фирменных (коммерческих) кредитов, в виде ссуды, предоставляемой экспортером одной страны импортеру другой страны в виде отсрочки платежа. Как правило, фирменный кредит оформляется векселем, либо предоставляется по открытому счету.

Разновидностью фирменных кредитов является авансовых платеж. Объемы и сроки фирменных кредитов определяются условиями конъюнктуры мировых рынков, видом товаров и рядом других факторов. Несмотря на широкое распространение фирменных кредитов, основной формой кредитования международной торговли являются кредиты банков, предоставляющих экспортные и финансовые кредиты.

Экспортный кредит выдается банком страны-экспортера банку страны-импортера для кредитования поставок товаров. Как правило, он носит «связанный» характер, поскольку заемщик обязан использовать ссуду исключительно для закупок товаров в стране-кредиторе. Разновидностью экспортного кредита является кредит покупателя.

Финансовый кредит является более выгодным, так как позволяет закупать товары в любой стране, но, как правило, он предоставляется для поддержания валютного курса, погашения внешней задолженности, регулирования платежного баланса и т.д. Банки также предоставляют акцептный кредит в форме акцепта тратты, выставленной экспортером, и акцептно-рамбурсный кредит, основанный на сочетании акцепта векселей экспортера банком третьей страны переводе (рамбурсировании) суммы векселя и импортером банку-акцептанту.

В современной системе внешнеэкономических отношений банки играют ведущую роль, сосредотачивают у себя экономическую информацию и выступая организаторами торгово-промышленного сотрудничества. Одной из форм такого участия в международных экономических отношениях являются кредиты по компенсационным сделкам, совместное финансирование и проектное финансирование.

Кредит по компенсационным сделкам представляет собой долгосрочный целевой кредит (8-15 лет) на создание и реконструкцию предприятий, продукция которых будет направляться кредиторам в счет погашения выданных кредитов.

Совместное финансирование предусматривает кредитование несколькими кредитными учреждениями крупных проектов, в которых принимают участие международные валютно-финансовые организации.

Проектное финансирование представляет собой форму долгосрочного международного кредитования, при которой кредит погашается за счет доходов от осуществления проекта, а риск его реализации ложится на кредитора.

С 50-х годов в международных экономических отношениях стали в значительной степени развиваться лизинговые операции (leasing, от английского lease - "сдать в аренду"), т.е. предоставление лизингодателем материальных ценностей лизингополучателю в аренду. При этом различают следующие виды аренды: рентинг (краткосрочная); хайринг (среднесрочная); лизинг (долгосрочная).

Развитие рынка лизинговых услуг стимулирующе действует на производственный сектор экономики, поскольку имеет ряд преимуществ по сравнению с обычными формами кредитования, в число которых входит организация транспортировки, монтаж, техническое обслуживание и страхование объектов лизинга; обеспечение запасными частями, предоставление консультационных, информационных и других услуг.

Существуют различные виды лизинговых операций, которые можно классифицировать по следующим признакам:

• в зависимости от характера взаимоотношений между лизингополучателем и лизингодателем выделяют прямой лизинг, когда владелец имущества сам выступает лизингодателем, и косвенный, когда передача имущества в аренду осуществляется через третье лицо;
• по методу кредитования различают срочный лизинг, когда осуществляется одноразовая аренда, и возобновляемый (ролловерный) лизинг, договор которого возобновляется по истечении очередного срока;
• в зависимости от намерения приобретения материальных ценностей в собственность, различают операционный лизинг, предусматривающий передачу арендатору права пользования материальными ценностями с обязательным их возвратом владельцу после окончания лизингового соглашения, и финансовый лизинг, при котором аренда сочетает последующий выкуп объекта по остаточной стоимости;
• в соответствии с распределением расходов по обслуживанию арендуемого имущества выделяют договор чистого лизинга, когда данные расходы берет на себя лизингополучатель, и договор полного лизинга, по которому расходы по техническому обслуживанию возлагаются на арендодателя;
• в зависимости от вида сдаваемых в аренду материальных ценностей различают лизинг движимого и недвижимого имущества.

Развитие лизинговых отношений привело к наработке различных форм лизинговых сделок, основными из которых являются: стандартный лизинг, возвратный лизинг, «мокрый» лизинг», «чистый» лизинг, лизинг с «полным обслуживанием», «возобновляемый» лизинг, другие формы лизинга.

Стандартный лизинг, при котором собственник (изготовитель) материальных ценностей продает их лизинговой компании, которая в свою очередь передает их в аренду потребителю.

Возвратный лизинг («лиз-бэк») применяется в случаях срочной потребности фирмы в денежных средствах и представляет собой сделку, при которой собственник материальных ценностей продает их лизинговой компании, а затем берет их в аренду.

«Мокрый лизинг», предусматривающий дополнительные услуги лизингодателя лизингополучателю.

«Чистый лизинг», при котором основные расходы, связанные с использованием имущества ложатся на лизингополучателя.

Лизинг с полным обслуживанием, который схож с «мокрым лизингом», но предусматривающий ряд дополнительных услуг.

Возобновляемый лизинг, при котором происходит периодическая замена сданного в лизинг оборудования более совершенным.

Рынок лизинговых услуг, пользующихся достаточно большим спросом, формировался под влиянием ряда факторов, основной их которых был связан с недостаточным объемом ликвидных средств у предприятий и фирм для инвестирования расширенного производства в связи с усилившейся конкуренцией. Послевоенное развитие мировой экономики характеризовалось растущей потребностью экспортеров в кредитах, риском задержек платежей, а в ряде случаев и неплатежами. Данные причины подтолкнули развитие такой операции, как факторинг (factoring, от английского слова factor - посредник), представляющий собой международный кредит в форме покупки специализированной финансовой компанией денежных требований экспортера к импортеру и их инкассацию.

Таким образом, сущность факторинга заключается в том, что, авансируя экспортеру средства до наступления срока требований, факторинговая компания кредитует его. В целом величина ссуды составляет 70-90% суммы счета-фактуры и зависит от финансового состояния и кредитоспособности экспортера. Оставшиеся 30-10% после вычета процента за кредит и комиссии за услуги зачисляются на блокированный счет экспортера, средства которого служат для страхования в случае возникновения коммерческих рисков, связанных с низким качеством товаров, их комплектностью и т.д. После оплаты импортером стоимости сделки факторинговая компания ликвидирует блокированный счет и возвращает остаток экспортеру.

Факторинговая компания, получая требования экспортера к импортеру, может применять либо открытую цессию, при которой она извещает импортера об уступке требований экспортеров, либо скрытую, когда импортеру о ней не сообщается.

Несмотря на то, что факторинговые операции несколько дороже обычных кредитных сделок, они нашли широкое распространение, поскольку, помимо кредитных, факторинговые компании оказывают учетно-контрольные, юридические, складские, информационные и консультативные услуги.

От использования факторинговых операций экспортеры получают следующие преимущества:
Самое читаемое за неделю

документ Введение ковидных паспортов в 2021 году
документ Должен знать каждый: Сильное повышение штрафов с 2021 года за нарушение ПДД
документ Введение продуктовых карточек для малоимущих в 2021 году
документ Доллар по 100 рублей в 2021 году
документ Новая льготная ипотека на частные дома в 2021 году
документ Продление льготной ипотеки до 1 июля 2021 года
документ 35 банков обанкротятся в 2021 году


Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!

Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!

а) снижение риска неплатежа;
б) упрощение структуры баланса, путем реализации портфеля долговых требований;
в) сокращение сроков инкассации требований;
г) экономия на бухгалтерских, административных и иных расходах.

Другой формой услуг, получившей развитие с 60-х годов, является форфетирование (от французского forfeit - "целиком, общей суммой"), т.е. предоставление определенных прав в обмен на наличный платеж, путем покупки на полный срок на заранее установленных условиях векселей или других долговых обязательств. Как правило, форфетирование во внешнеэкономической деятельности применяется при крупных поставках с длительной отсрочкой платежа, а учитываемые векселя должны иметь гарантию или аваль первоклассного банка. Поскольку форфетор берет на себя коммерческие риски без права расчета долговых обязательств на экспортера, то это отражается на учетной ставке, уровень которой также зависит от риска неплатежа, срока векселя, валюты платежа и других условий.

Договоры, определяющие условия международного кредита включает ряд валютно-финансовых и платежных понятий, имеющих важное значение для эффективного осуществления кредитной сделки, и которыми являются: валюта кредита, валюта платежа, лимит кредита, срок кредита, стоимость кредита.

Валюта кредита - валюта, в которой предоставляется займ.

Валюта платежа - валюта, в которой должен быть погашен полученный кредит.

Сумма (лимит) кредита - часть ссудного капитала, предоставленного заемщику в товарной или денежной форме. Кредит может предоставляться в виде отдельных долей (траншей), различающихся по своим условиям.

Срок кредита - время от момента выдачи до момента погашения полученной ссуды, зависит от конъюнктуры на мировых рынках ссудных капиталов, целевого назначения кредита и размера контракта, традиционной практики кредитования и международных соглашений. Различают полный срок, исчисляемый от момента начала использования кредита до его окончательного погашения, и включающий период использования кредита, льготный (грационный) период (отсрочка погашения использованного кредита) и период погашения основного долга и процентов, а также средний срок, показывающий в расчете на какой период в среднем приходилась вся сумма ссуды, включающий льготный период и половину срока использования и погашения кредита. Стоимость кредита, состоит из определенных элементов, среди которых выделяют договорные, к ним относятся суммы, которые должник выплачивает кредитору, а также третьим лицам, и скрытые, т.е. расходы, связанные с получением и использованием кредита не обусловленные кредитным соглашением.

Международные кредитные отношения являются предметом государственного регулирования, которые выступают в таких формах, как предоставление экспортных субсидий, применение таможенных и налоговых льгот, выдача гарантий и предоставление других преференций для увеличения темпов экономического роста путем стимулирования экспорта.

тема

документ Кредитная история
документ Кредитно-финансовая система
документ Кредитный договор банка с клиентом
документ Кредитование
документ Кредитор

Получите консультацию: 8 (800) 600-76-83
Звонок по России бесплатный!

Не забываем поделиться:


Загадки

В бар зашли три зэка и заказали: гроб с костями, многоэтажку и то что мы строили. Официант им все принес и говорит: вот вам гроб с костями и многоэтажка. А то что вы строили – нет. Есть только то где вы были.
Что заказали зэки?

посмотреть ответ


назад Назад | форум | вверх Вверх

Загадки

Как сдвинуть с места бетонную плиту размером 50 метров в высоту, 100 метров в длину и весом 202 тонны, не применяя никаких механизмов и приспособлений?

посмотреть ответ
важное

Новая помощь малому бизнесу
Изменения по вопросам ИП

Новое в расчетах с персоналом в 2023 г.
Отчет по сотрудникам в 2023 г.
НДФЛ в 2023 г
Увеличение вычетов по НДФЛ
Что нового в патентной системе налогообложения в 2023
Что важно учесть предпринимателям при проведении сделок в иностранной валюте в 2023 году
Особенности работы бухгалтера на маркетплейсах в 2023 году
Риски бизнеса при работе с самозанятыми в 2023 году
Что ждет бухгалтера в работе в будущем 2024 году
Как компаниям МСП работать с китайскими контрагентами в 2023 г
Как выгодно продавать бухгалтерские услуги в 2023 году
Индексация заработной платы работодателями в РФ в 2024 г.
Правила работы компаний с сотрудниками с инвалидностью в 2024 году
Оплата и стимулирование труда директора в компаниях малого и среднего бизнеса в 2024 году
Правила увольнения сотрудников коммерческих компаний в 2024 г
Планирование отпусков сотрудников в небольших компаниях в 2024 году
Как уменьшить налоги при работе с маркетплейсами
Как защитить свой товар от потерь на маркетплейсах
Аудит отчетности за 2023 год
За что и как можно лишить работника премии
Как правильно переводить и перемещать работников компании в 2024 году
Размещение рекламы в интернете в 2024 году
Компенсации удаленным сотрудникам и налоги с их доходов в 2024 году
Переход бизнеса из онлайн в офлайн в 2024 г
Что должен знать бухгалтер о сдельной заработной плате в 2024 году
Как рассчитать и выплатить аванс в 2024 г
Как правильно использовать наличные в бизнесе в 2024 г.
Сложные вопросы работы с удаленными сотрудниками
Анализ денежных потоков в бизнесе в 2024 г
Что будет с налогом на прибыль в 2025 году
Как бизнесу правильно нанимать иностранцев в 2024 г
Можно ли устанавливать разную заработную плату сотрудникам на одной должности
Как укрепить трудовую дисциплину в компании в 2024 г
Как выбрать подрядчика по рекламе
Как небольшому бизнесу решить проблему дефицита кадров в 2024 году
Профайлинг – полезен ли он для небольшой компании?
Пени по налогам бизнеса в 2024 и 2025 годах



©2009-2023 Центр управления финансами.