Формирование кредитных портфелей происходит за счет выданных займов. Все деньги, которые выдаются банком под проценты физическим или юридическим лицам, являются кредитами. В совокупности, данные кредиты и составляют кредитный портфель банков.
Кредитные портфели различаются по классам и видам. По классам:
1. Валовой портфель. Это сумма всех кредитов, которые выдал банк заемщикам за определенный период.
2. «Чистый» портфель. Его объем определяется разницей между суммой на покрытие рисков банка и валовым кредитным портфелем.
Существуют такие виды банковских кредитных портфелей:
1. Оптимальный портфель. Он является самым точным в плане кредитной политики банка и согласовывается со стратегией банка.
2. Риск-нейтральный портфель. К нему относится портфель с низкими доходами и рисками, а также с высокими доходами и рисками.
3. Сбалансированный портфель. В его состав входят кредиты, в которых заложены оптимальные критерии доходности и рисков.
Существует также разделение кредитов по валюте, физическим и юридическим лицам и так далее.
При кредитовании банк осуществляет деятельность по организации кредитного портфеля. Главная ее задача состоит в уменьшении кредитных рисков или полному их исключению.
Структура организации управления портфелем кредитов характеризуется разграничением полномочий разных руководителей.
Для определения кредитной политики составляются способы ее внедрения, в которых указываются виды кредитов и условия их выдачи.
Банковскими сотрудниками регулярно проводится анализ портфеля кредитов для повышения его качества. Выявляются причины, по которым он может терять свое качество, и предпринимаются действия по устранению этих причин.
Как правило, анализ кредитного портфеля происходит раз в квартал. Проводится анализ определенных критериев, таких как процентные ставки по кредитам, их сроки, структура, наличие просрочек, задолженности и так далее.
Абсолютное большинство банков осуществляют привлечение денег, выдают их в кредит и работают с платежами. Одним из показателей эффективности деятельности банковской структуры является объем его кредитного портфеля.
Ориентируясь на него, акционеры банка выражают свою удовлетворенность или обеспокоенность работой.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
