Международные расчеты – это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, научно-техническими и культурными отношениями между государствами, организациями и гражданами разных стран. Международные расчеты осуществляют преимущественно безналичным путем в форме записей на счетах банков. Поскольку отсутствуют мировые кредитные деньги, принятые во всех странах, в международных расчетах используются девизы – платежные средства в иностранной валюте.
В их числе:
• коммерческие переводные векселя (тратты) – письменные приказы об уплате определенной суммы определенному лицу в определенный срок, выставляемые экспортерами импортерам;
• обычные (простые векселя) – долговые обязательства импортеров;
• банковские векселя – векселя, выставляемые банками данной страны на своих иностранных корреспондентов. В зависимости от репутации банков сфера обращения их векселей шире, чем коммерческих векселей. Купив банковские векселя, импортеры пересылают их экспортерам для погашения своих обязательств;
• банковский чек – письменный приказ банка своему банку-корреспонденту о перечислении определенной суммы с его текущего счета за границей чекодержателю;
• банковские переводы – почтовые и телеграфные переводы за рубеж;
• банковские карточки (кредитные, пластиковые и др.) – именные денежные документы, дающие право владельцам использовать их для приобретения товаров и услуг за рубежом на безналичной основе.
Система международных платежей отличается от платежной системы в отдельных странах. Так, если один банк в развитой стране хочет перевести деньги другому банку в той же стране, то он может использовать платежную систему ЦБ. На международной арене единого ЦБ не существует. В силу этого коммерческие банки, осуществляющие валютную операцию, должны использовать свои корреспондентские отношения с банками в других странах для исполнения таких сделок.
Корреспондентские отношения – это договорные отношения, возникающие между двумя или несколькими коммерческими банками по поводу осуществления платежей и расчетов одним из них по поручению другого, а также предоставления кредитов, оказания других различных услуг. Основой корреспондентских отношений являются корреспондентские счета. Международные расчеты осуществляются в основном безналичным путем в форме записей на корреспондентских счетах банков на основе договора.
Корреспондентский договор (correspondent agreement) – соглашение между несколькими банками об осуществлении платежей и расчетов между ними. При заключении корреспондентского договора определяются валюта расчетов, правила перевода остатка средств па счета в третьи страны, порядок пополнения счета и другие условия. На основе корреспондентских договоров производятся расчеты по внешней торговле, в том числе аккредитивами, переводными векселями, иностранными денежными переводами. В предусмотренные договором сроки банки-корреспонденты взаимно сверяют записи по корреспондентским счетам. Корреспондентский счет (correspondent account) – это счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого на основе заключенного корреспондентского договора. Корреспондентские счета по международным расчетам подразделяются на счета "ностро" и "лоро".
Счета "ностро" (наши счета у них) – это счета данного банка в иностранных банках:
1) счет, который банк имеет у своего иностранного банка-корреспондента и на котором учитываются все его расходы и поступления;
2) корреспондентский счет, по которому проводятся все операции по исполнению корреспондентом поручений банка.
Счета "лоро" (их счета у нас) – это счета зарубежных банков в национальном банке:
1) корреспондентский счет по международным расчетам, который открывается в отечественном банке на имя иностранного банка-корреспондента;
2) счет, открываемый банком-корреспондентом для зачисления сумм, выдаваемых или получаемых по поручению своего корреспондента.
Счет "лоро" может быть также корреспондентским счетом третьего банка, открытым у банка-корреспондента данного кредитного учреждения. При этом счет банка-корреспондента в данном кредитном учреждении называется счетом "востро". Открывается он преимущественно коммерческими банками, которые активно осуществляют переводы, аккредитивные, инкассовые и другие операции по расчетам за товары и услуги.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Платежи по корреспондентским счетам осуществляются в пределах остатка по счету либо с превышением остатка за счет овердрафта. Крупный банк, обслуживая национальный или региональной рынок, в то же время помогает другим банкам и, следовательно, предоставляет услуги их клиентам. Малые банки становятся корреспондентами крупных банков для получения услуг на главных рынках и получения специализированной помощи, включая кредиты. Крупные банки становятся корреспондентами малых банков для получения доступа к региональным рынкам. Эти банки обмениваются информацией относительно услуг, которые они предоставляют, комиссионных за эти услуги, книгами подписей, конфиденциальными текстовыми ключами (методами кодировки).
При осуществлении международных платежей банк совершает две операции:
1) отправляет сообщение (авизо) о необходимости перечислить деньги какому-либо юридическому или физическому лицу;
2) выполняет фактический трансфер денег (путем внесения соответствующих бухгалтерских записей в свои книги) для осуществления окончательного расчета (settlment) или для рамбурсирования (reimbursment) платежа. Это связано с тем, что окончательный расчет по безналичному платежу в любой валюте может быть произведен лишь посредством бухгалтерских записей банка на территории соответствующей страны, в которой данная валюта является законным средством платежа.
Банки осуществляют международные трансферты валютных фондов по просьбе клиентов, используя сеть корреспондентских банковских счетов. Инструкции о выполнении платежа могут передаваться с использованием платежного поручения или заявления на перевод (remittancc order), а также при помощи иностранной тратты или банковского чека (foreign draft). Важная составляющая этих инструкций – метод окончательных расчетов, т.е. описание способа, которым деньги перемещаются из одного банка в другой. Приведем наиболее характерный пример расчетов банками.
Банк в США, выполняя требование своего клиента, оплачивает товары из России в долларах США по следующему алгоритму:
1) выполняя требование своего клиента по оплате сырья, американский банк-корреспондент дебетует текущий счет этого клиента-покупателя на сумму платежа и комиссионных за операцию. Далее он кредитует на своих книгах суммой платежа корреспондентский лоро-счет российского КБ, указанный клиентом;
2) после этого он отсылает корреспондентское сообщение (авизо) указанному российскому коммерческому банку, который обслуживает экспортера из России, о том, что необходимая сумма в долларах США зачислена на счет этого банка. Такой трансферт фондов называется рамбурсированием, так как отсылающий банк осуществляет предварительную компенсацию получающему банку;
3) российский коммерческий банк кредитует в эквивалентной сумме отечественной валюты (или иностранной валютой, как в случае российского экспортера) текущий счет конечного бенефициара – экспортера.
Деятельность банков в сфере международных расчетов является объектом государственного регулирования. Для своевременного и рационального осуществления международных расчетов банки поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сделками предстоящих платежей.
Валютная позиция (currency position) – это изменение соотношения требований и обязательств партнеров (контрагентов) по контракту в иностранной валюте. Валютная позиция банка показывает наличие у банка требований и обязательств в какой-либо валюте. Валютная позиция может быть открытой, закрытой, длинной и короткой.
Открытая позиция (open position) в какой-либо валюте – несовпадение требований и обязательств в данной валюте, т.е. несоответствие объемов покупок и продаж иностранной валюты в конце рабочего дня банка. Закрытая позиция (closed position) – это совпадение покупок и продаж валюты. Превышение покупок над продажами означает длинную позицию (long position), а превышение продаж над покупками – короткую позицию (short position).
Все внешнеторговые сделки связаны с платежами, т.е. с переводом денег из одной страны в другую. Этим они отличаются от системы клиринговых расчетов, когда платежи между партнерами и банком производятся в одной стране, а окончательный расчет совершается между государственными (центральными) банками данных стран.
В международной практике торговых отношений существует несколько методов расчетов и платежей, различающихся в зависимости от взаимного доверия торговых партнеров и роли, которую призваны в каждом конкретном случае играть банки при международных расчетах продавцов и покупателей.
При этом банки выполняют посредническую роль обеспечения денежного платежа взамен товарораспорядительных документов. Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств.
Схематически механизм международных расчетов можно представить следующим образом:
1) импортер покупает у своего банка телеграфный перевод, банковский чек, вексель или другой платежный документ и пересылает экспортеру;
2) экспортер получает от импортера этот платежный документ и продает его своему банку за национальную валюту, которая необходима ему для производства и иных целей;
3) банк экспортера пересылает за границу своему банку-корреспонденту платежный документ;
4) полученная от продажи этого документа сумма иностранной валюты зачисляется банком импортера на корреспондентский счет банка экспортера.
Такой механизм позволяет осуществлять международные расчеты через банки-корреспонденты путем зачета встречных требований и обязательств без использования наличной валюты.
Сам механизм расчетов и конкретные посредники (банки-корреспонденты) фиксируется во внешнеторговом контракте, при этом предусматривается передача товара или товарораспорядительных документов, которые пересылаются банком экспортера банку импортера страны-плательщика, для оплаты в установленный срок.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
