Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. Связаться с автором
Понятие перестрахования. Перестрахование — это страхование одним страховщиком (перестрахователем) риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика) на определенных договором перестрахования условиях.
Перестрахование обеспечивает страховщику дополнительную раскладку ущерба и является способом обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и платежеспособности страховщика.
С помощью перестрахования решаются следующие задачи:
• расширение финансовых возможностей страховщика по принятию на страхование крупных рисков или рисков, имеющих высокую вероятность страхового события;
• обеспечение защиты страховщика от неблагоприятных колебаний страховых выплат в результате крупных или чрезвычайных убытков, а также их кумуляции;
• предоставление дополнительной защиты на случай изменений величины риска и возможного убытка в течение срока действия договора страхования;
• защита от риска снижения надежности страховых операций в результате недостаточно верных актуарных расчетов.
Напомним, что ответственным за исполнение обязательств перед страхователем остается страховщик, принявший риск на страхование в соответствии с договором перестрахования. Такого страховщика называют еще первичным, или прямым, страховщиком. Договор первичного страхования называется оригинальным договором.
Процесс передачи риска в перестрахование называют иногда перестраховочной цессией. В этом случае страховщик, передающий риск, называется цедентом, а перестраховщик, принимающий риск, — цессионером (цессионарием). Процесс дальнейшей передачи риска вторичному, третичному и последующему перестраховщику называется ретроцессией. В этом случае перестраховщик, передающий риск, называется ретроцедентом, а принимающий — ретроцессионером (ретроцессионарием).
Отношения перестрахования строятся на двух основных принципах:
• следования судьбе прямого страховщика;
• высшей добросовестности.
Принцип следования судьбе прямого страховщика состоит в том, что перестраховщик обязан:
• выплатить перестрахователю страховое возмещение в соответствии с объемом своего участия;
• перестраховщик выполняет свои обязанности только в том случае, если перестрахователь выплатил страховое возмещение страхователю.
Принцип высшей добросовестности состоит в том, что перестрахователь обязан до заключения договора сообщить перестраховщику полную и достоверную информацию о передаваемом риске и уведомлять обо всех изменениях, влияющих на степень риска в течение всего периода перестрахования. Нарушение принципа доброй воли может повлечь за собой отказ перестраховщика выплатить возмещение.
Необходимо отметить, что в большинстве стран мира отсутствует законодательство, предусматривающее каждый конкретный случай перестрахования. Поэтому стороны могут выбирать тот договор перестрахования и тот объем перестраховочного покрытия, который им наиболее удобен. В Российской Федерации отношения перестрахования регулируются гл. 48 ГК РФ и Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Предоставлять услуги по перестрахованию могут профессиональные перестраховщики и прямые страховщики.
Профессиональный перестраховщик — это страховая компания, функционирующая в разрешенной законодательством организационно-правовой форме, имеющая соответствующую лицензию и не ведущая никакой иной деятельности, кроме перестрахования. В задачи перестраховщика не входит прямое страхование, и, следовательно, он не работает непосредственно со страхователями. Перестраховщик, как правило, предлагает перестраховочное покрытие по всем видам страхования, предоставляемым прямым страховщиком.
Исторический факт. Первый известный прообраз договора перестрахования был заключен в Генуе (Италия) в 1370 г. Договор предоставлял перестраховочную защиту по страхованию товаров, отправленных морем из Генуи в Брюгге. Эта сделка носила единовременный характер, однако впоследствии, с развитием морской торговли в городах Ганзейского союза, Фландрии и Италии, перестрахование вошло в постоянную деловую практику.
После того как в Европе появилось страхование от огня, возникла потребность и в соответствующем перестраховании. Перестрахованием занимались обычные страховые общества. Так продолжалось до 1846 г., когда была создана первая в мире специализированная перестраховочная компания — Кельнское перестраховочное общество. В 1880 г. было основано Мюнхенское перестраховочное общество.
Сегодня две эти старейшие перестраховочные компании занимают лидирующие позиции на мировом рынке перестрахования. Их появление имело большое значение. Впервые перестраховочные услуги стало предлагать общество, специализирующееся только на этой деятельности. Появились новые возможности для обеспечения страхового покрытия рисков. Возрос объем всех видов предоставляемых страховых услуг. Специализация позволила в каждом отдельном случае наилучшим образом удовлетворить потребности клиента. Емкость рынка перестрахования постоянно возрастала за счет интернационализации, т.е. передачи рисков в перестрахование зарубежным компаниям.
К началу Первой мировой войны профессиональные перестраховщики — Мюнхенское и Швейцарское перестраховочные общества — заняли лидирующие позиции. Ведущее место на мировом рынке перестрахования принадлежало страховым компаниям Германии. В результате двух мировых войн роли были перераспределены, однако и сегодня немецкие и швейцарские профессиональные перестраховщики контролируют значительную часть рынка перестрахования.
Прямые страховщики, занимающиеся перестрахованием, могут быть разделены на две группы:
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
• имеющие специальный перестраховочный отдел и предлагающие свои услуги на рынке регулярно;
• не ведущие регулярной перестраховочной деятельности, предлагающие свои услуги на рынке время от времени, в отдельных отраслях и чаще всего на основе принципа взаимности. Данный принцип состоит в том, что передающая компания получает адекватное участие во встречных договорах перестрахования принимающей компании.
Кроме названных компаний на перестраховочном рынке оперируют специализированные посредники — перестраховочные брокеры. Их услугами, как правило, пользуются прямые страховщики, не ведущие перестраховочной деятельности, и страховщики, для которых перестрахование не является основным видом деятельности. Перестраховочные брокеры размещают риски в перестраховочных компаниях.
Различают активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование состоит в передаче риска в перестрахование, пассивное — в его приеме. При этом одна и та же страховая компания может одновременно проводить как активное, так и пассивное перестрахование. Таким образом, страховщик может выступать на рынке одновременно в трех ипостасях: прямого страховщика, цедента и перестраховщика. Кроме того, часть его рисков может вернуться к нему в процессе многократной ретроцессии.
На международном перестраховочном рынке существует так называемый принцип обмена интересами, в соответствии с которым и осуществляются взаимосвязи перестраховщиков между собой. Смысл этого принципа состоит в том, что операции по передаче и приему риска за определенный промежуток времени уравновешивали друг друга. Передаваемый риск называется алимент, принимаемый — контралимент. В соответствии с указанным принципом данные величины должны быть приблизительно равны.
Договор перестрахования. Отношения между прямым страховщиком и перестраховщиком осуществляются на основе договора. Договор заключается на основе информации, содержащейся в специальном документе — слипе. Перестраховочный слип включает в себя такие данные, как основные характеристики передаваемого риска, его местонахождение, вид и тип перестрахования, размер собственного удержания, пределы ответственности перестраховщика, величину перестраховочной премии и комиссии, срок действия договора, другую необходимую информацию. Необходимо отметить, что оформление договора перестрахования подчиняется требованиям гражданского законодательства, поэтому в нем обязательно должны быть отражены реквизиты сторон, порядок уплаты платежей, порядок рассмотрения споров по данному договору.
Собственное удержание. Собственное удержание (страховой максимум) — это доля риска, оставляемая страховщиком на своей ответственности. Именно превышение над этой величиной передается в перестрахование. Как правило, величина собственного удержания определяется компанией-цедентом применительно к группам однородных рисков или по одному виду страхования в денежных единицах или в процентах. В Российской Федерации максимальная величина собственного удержания страховщика определена Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и составляет 10% оплаченного уставного капитала страховой компании. Эта величина называется максимальным размером единичного риска, принимаемого на страхование.
На объем собственного удержания влияют многочисленные факторы: величина капитала и собственных средств страховщика; характеристики принимаемого на страхование риска, их подверженность кумуляции, вероятность страхового случая, предполагаемый размер убытка; условия перестрахования; положение страховщика на рынке и перспективы его стратегии и т.д.
Очень важно правильно определить собственное удержание, так как при его заниженной оценке страховщик необоснованно ограничит свои возможности по принятию рисков на страхование, а при завышенной — после нескольких выплат может возникнуть угроза платежеспособности страховщика.
Классификация перестрахования. Договоры перестрахования могут быть классифицированы по форме и способу распределения обязательств между страховщиком и перестраховщиком. По форме выделяют факультативное и облигаторное перестрахование, а также смешанные формы: факультативно-облигаторное и облигаторно-факультативное перестрахование.
По способу распределения обязательств между страховщиком и перестраховщиком выделяют пропорциональное и непропорциональное перестрахование.
Факультативное перестрахование. При факультативном перестраховании предметом договора является конкретный риск. В данном случае прямой страховщик сам выбирает, какой компании предложить риск в перестрахование, и оформляет его в виде перестраховочного слипа. Слип является приложением к договору факультативного перестрахования и содержит всю важную информацию о риске. На основании этой информации перестраховщик может либо акцептовать данный риск, либо отказаться от проведения перестрахования. При акцепте риска перестраховщик сообщает прямому страховщику, какая доля риска в процентах или твердой сумме принимается в перестрахование. При отказе перестраховщик кратко объясняет его причины. При факультативном перестраховании риск считается перестрахованным только с момента акцепта либо с начала периода перестрахования, но без ответственности за известные и заявленные убытки на момент акцепта.
Заключение договора факультативного перестрахования является длительным по времени и трудоемким процессом, так как требует от перестраховщика тщательной оценки риска и согласования всех необходимых условий с прямым страховщиков. Однако этот договор позволяет перестраховщику уже на стадии оценки риска гарантировать себя от принятия нежелательных рисков. Договор факультативного перестрахования заключается на определенный срок.
Как правило, факультативное перестрахование применяется в следующих случаях:
• незначительная величина страхового портфеля;
• страхование отдельных рисков с очень высокими суммами (морское, авиационное и космическое каско; промышленное страхование от огня; страхование выставочных объектов; страхование технических рисков; страхование ответственности товаропроизводителя; страхование потери прибыли в результате перерывов в производстве).
Облигаторное перестрахование. При облигаторном (иначе обязательном) перестраховании перестрахователь обязан передать, а перестраховщик обязан на основании договора перестрахования принять на себя все риски, обозначенные в договоре и передаваемые ему страховщиком. Информацию о состоянии перестрахованных рисков перестраховщик получает на основе бордеро премий и убытков. Бордеро — это выписка о состоянии страхового портфеля страховщика с перечнем передаваемых в перестрахование рисков и оплаченных по этим рискам убытков за определенный отчетный период.
При облигаторном перестраховании перестраховщик лишен возможности такой же тщательной оценки риска, как при факультативном перестраховании.
Для прямого страховщика договор облигаторного перестрахования выгоден тем, что по всем заранее оговоренным рискам перестраховочное покрытие обеспечивается автоматически. Договор облигаторного перестрахования заключается, как правило, на неопределенный срок. При этом сторонам предоставляется право расторжения договора по взаимному уведомлению.
Облигаторный договор используется для обеспечения перестраховочного покрытия по определенному виду рисков или по всему портфелю. В этой связи риски, покрываемые факультативным перестрахованием, являются, как правило, исключениями из облигаторного договора.
Факультативно-облигаторное перестрахование. В соответствии с данной формой перестрахования страховщик может передать в перестрахование определенные виды рисков или их части по своему выбору, а перестраховщик обязан принять их все. Таким образом, данный договор является факультативным для прямого страховщика и облигаторным для перестраховщика. При таком договоре перестраховщик лишен возможности отбора рисков по своему желанию, в силу чего он попадает в определенную зависимость от прямого страховщика и не всегда может в достаточной степени гарантировать сбалансированность своего перестраховочного портфеля.
Облигаторно-факультативное перестрахование. В отличие от предыдущей смешанной формы, данный договор предполагает обязательность для страховщика и факультативность для перестраховщика. В данном случае перестраховщик может отбирать для принятия риски по своему усмотрению и, в некоторых отношениях, контролировать таким образом политику перестрахователя. Такой договор может привести к дисбалансу страхового портфеля прямого страховщика, он создает необходимость в поиске дополнительных возможностей по размещению рисков. Как правило, облигаторно-факультативные договоры заключают головные компании со своими филиалами.
Наиболее распространенным видом смешанной формы является так называемый перестраховочный ковер (покрытие). Это специфическое соглашение между страховщиком и перестраховщиком, по которому перестраховщик за обусловленную премию берет на себя обязательство в течение определенного срока обеспечивать покрытие строго определенных рисков. Наиболее популярным видом ковра является открытый ковер.
Открытый ковер представляет собой соглашение, по которому в перестрахование передается строго установленная доля каждого риска. Перестраховщику предоставляется право отклонить какой-либо риск, но не отказаться от соглашения полностью. В основном открытый ковер используется для перестрахования рисков, имеющих периодический характер.
Кроме названных форм договоров перестрахования существуют еще так называемые первоочередные или приоритетные передачи. В данном случае предполагается передача части риска до того, как будут перестраховываться основные договоры компании. Такие передачи риска могут производиться в соответствии с требованиями законодательства, а также при участии в перестраховочном соглашении других компаний.
Пропорциональное и непропорциональное перестрахование
Пропорциональное перестрахование. Особенность пропорционального перестрахования состоит в том, что страховщик и перестраховщик распределяют между собой в определенной пропорции страховую ответственность и, следовательно, страховую премию и страховое возмещение. Пропорция распределения премии и возмещения зависит от соотношения ответственности страховщика и перестраховщика.
Величина вознаграждения перестраховщика рассчитывается как доля причитающейся ему страховой премии по переданным в перестрахование договорам за вычетом перестраховочной комиссией. Перестраховочная комиссия — это плата перестраховщика прямому страховщику за предоставленные в перестрахование договоры. Эта комиссия должна компенсировать страховщику часть понесенных им расходов на ведение дела.
Существуют следующие разновидности пропорционального перестрахования:
• квотное перестрахование;
• перестрахование эксцедента сумм;
• квотно-эксцедентное перестрахование.
Квотное перестрахование. Особенностью квотного перестрахования является то, что перестраховщик участвует в определенной квоте в любом риске, принятом первичным страховщиком, независимо от суммы. Квота может называться долей и обозначается
в процентах от величины риска. В той же доле, что и риск, перестраховщику передается страховая премия, а перестраховщик возмещает страховщику все оплаченные им убытки по оригинальному договору страхования.
Квотный договор является наиболее простым с технической точки зрения и применяется при перестраховании мелких и средних убытков (например, страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств или автокаско), а также при перестраховании новых видов рисков, по которым нет статистики убытков за несколько лет.
Перестрахование эксцедента сумм. Эксцедент — это превышение над величиной собственного удержания страховщика, выраженной в фиксированной абсолютной величине. Именно это превышение и является объектом перестрахования эксцедента сумм. Собственное удержание страховщика определяется в абсолютной сумме как часть страховой суммы по принятому риску или группе рисков. Обычно при облигаторном перестраховании величина собственного удержания страховщика принимается равной одной линии. Лимит ответственности перестраховщика (лимит договора), как правило, в оговоренное число раз (долей или линий) превышает величину собственного удержания страховщика.
При заключении договора перестрахования эксцедента сумм не рассматриваются те риски, величина которых меньше или равна величине собственного удержания страховщика.
При перестраховании на базе эксцедента сумм перестрахователь может оставить на собственном удержании небольшие риски, а перестраховщику передать крупные и опасные. Для снижения риска перестраховщика устанавливается лимит ответственности перестраховщика, а все риски, которые превышают данный лимит ответственности, могут быть оставлены на собственном удержании страховщика, перестрахованы факультативно или по так называемому второму договору эксцедента сумм.
Перестрахование на базе эксцедента сумм может использоваться в тех случаях, когда принимаемые на страхование риски резко отличаются по величине друг от друга.
Квотно-эксцедентное перестрахование. Эта форма пропорционального перестрахования является комбинированной из двух рассмотренных выше. Она позволяет наилучшим образом сбалансировать портфель страховой компании, так как страховщик может заключить договор перестрахования на базе эксцедента сумм с большим собственным удержанием (так называемое брутто-удержание), а затем перестраховать величину собственного удержания методом квотного перестрахования, оставив на своей ответственности определенный процент (так называемое нетто-удержание).
Квотно-эксцедентный договор могут использовать страховые компании, не располагающие значительным объемом собственных средств, но желающие принимать на страхование крупные риски и сбалансировать свой портфель, состоящий из различных по страховым суммам рисков.
Непропорциональное перестрахование. При непропорциональном перестраховании страховые премии и страховые возмещения распределяются между перестрахователем и перестраховщиком не в одинаковой пропорции. Выплаты перестраховщика в непропорциональном перестраховании определяются величиной убытка, превышающей приоритет. Под приоритетом понимается величина максимально возможного убытка, принимаемого перестрахователем на себя (можно провести аналогию с безусловной франшизой по договору прямого страхования).
Величина вознаграждения перестраховщика определяется как фиксированная сумма для всего перестрахованного портфеля независимо от каждого отдельного риска.
Непропорциональное страхование применяется, как правило, при перестраховании малого числа крупных убытков или большого числа мелких убытков по всему страховому портфелю.
Существуют два вида договоров непропорционального перестрахования:
• перестрахование эксцедента убытка;
• перестрахование эксцедента убыточности.
Перестрахование эксцедента убытка. Объектом перестрахования эксцедента убытка является убыток страховщика, превышающий приоритет. Таким образом, перестраховщик обязуется возместить страховщику все убытки в пределах этого лимита. Договор эксцедента убытка может покрывать убытки по одному риску либо все убытки по определенному числу разных рисков, являющихся результатом одного события и приводящих к превышению приоритета (кумулятивный убыток).
Пример. Перестрахование эксцедента убытка. Величина максимального убытка по некоторому риску равна 1 млн. руб. Перестрахователь устанавливает приоритет в размере 200 тыс. руб. Таким образом, лимит договора перестрахования эксцедента убытка будет составлять 800 тыс. руб. сверх 200 тыс. руб.
Выплаты перестраховщика по договору эксцедента убытка производятся, как правило, одновременно с выплатами страховщика. При этом лимит перестраховщика по данному договору уменьшается на сумму выплаченного убытка и может возникнуть ситуация, когда покрытие будет исчерпано до истечения срока страхования. Для того чтобы риски перестрахователя остались перестрахованными, в договоре делается оговорка об автоматическом восстановлении ответственности перестраховщика. Восстановления бывают как платные (т. е. за дополнительную перестраховочную премию), так и бесплатные. Количество восстановлений может быть ограниченным и неограниченным.
Перестрахование эксцедента убытка производится в основном в тех случаях, когда страховщик стремится обеспечить финансовую устойчивость страховых операций в целом по портфелю, а не по конкретному риску. Как правило, договоры эксцедента убытка заключаются в облигаторной форме. Договоры эксцедента убытка часто заключаются в дополнение к договорам квотного перестрахования и перестрахования на базе эксцедента сумм.
Перестрахование эксцедента убыточности (stop loss — «Стоп лосс»). Убыточность — это отношение произведенных выплат к страховой премии, выраженное в процентах. Для целей перестрахования убыточность определяется в целом по страховому портфелю по итогам года. Затем страховщик решает, какой процент убыточности остается на собственном удержании (приоритет), а превышение передается в перестрахование. Лимит ответственности перестраховщика устанавливается только по той части портфеля перестрахователя, по которой имеется превышение убыточности, и обязательно имеет верхнее ограничение.
Особое внимание при расчетах приоритета и лимита ответственности перестраховщика обращается на то, чтобы прямой страховщик получил не гарантированную прибыль при реализации договора, а только защиту от дополнительных или чрезвычайных потерь.
Пример. Перестрахование эксцедента убыточности. Средняя убыточность портфеля по передаваемым в перестрахование рискам составляет 65%. Установленный приоритет по перестрахованию на базе эксцедента убыточности 80%. Максимальная ответственность перестраховщика — 25%. Таким образом, перестрахованной является убыточность в размере 80 — 105%.
Цель договора перестрахования убыточности состоит в защите страховщика от чрезвычайно высокой убыточности. Как правило, высокая убыточность характерна для крупных, но редких рисков (стихийных бедствий, катастроф), либо является результатом кумуляции. Договоры эксцедента убыточности используются достаточно редко, поскольку далеко не все компании работают с крупными рисками, кроме того, договоры технически сложны.
В советские времена у телефонисток на коммутаторе висел лозунг, из которого следовало, что они все ратуют за свободные сексуальные отношения. Что это был за лозунг?
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
