Страхование составная часть финансов, но отношения страхования имеют целый ряд особенностей:
• денежные отношения в страховании связаны с возможностью наступления страховых случаев, наносящих ущерб;
• при страховании осуществляется распределение нанесенного ущерба между участниками страхования;
• при страховании ущерб перераспределяется между территориями и во времени;
• страхование характеризуется возвратностью средств, внесенных в страховой фонд.
На основе перечисленных выше особенностей страхования можно дать следующее определение страхования: страхование это совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения ущерба.
В Российской Федерации существуют три основные формы страхового фонда:
• централизованный страховой фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной форме, распоряжается им Правительство;
• фонды самострахования создаются самими предприятиями и организациями в виде резервных, страховых, фондов, фондов риска; существуют и в денежной, и в натуральной форме;
• фонды страховщика создаются специализированными страховыми компаниями за счет уплаты взносов, существуют только в денежной форме.
Сущность страхования проявляется в его функциях. Страхование выполняет следующие функции:
• рисковая функция перераспределение риска между участниками страхования;
• предупредительная функция использование части средств с целью уменьшения вероятности наступления страхового случая;
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
• сберегательная функция накопление денежных средств (страхование на дожитие);
• контрольная функция контроль за формированием и использованием страховых фондов.
Основные понятия в страховом деле
В страховании используется много специфических терминов. Познакомимся с основными из них. Страховщик специализированная организация, производящая страхование. Перестраховщик страховая организация, которая перестрахует объекты;
Страхователь физическое или юридическое лицо, которое уплачивает страховые взносы.
Объекты страхования имущество, жизнь, здоровье, трудоспособность граждан и др.
Страховой полис документ, удостоверяющий факт страхования.
Страховой случай фактически происшедшее событие, последствием которого является выплата страхового возмещения.
Страховой ущерб - ущерб, нанесенный объектам страхования в результате наступления страхового случая.
Страховое возмещение сумма ущерба, причитающаяся к выплате страхователю.
Страховой тариф (взнос) плата за страхование.
Страховой риск вероятность наступления страхового случая.
Страховая сумма размер денежных средств, на которую фактически застрахован объект страхования.
Срок страхования временной период, на который застрахованы объекты страхования.
Сострахование совместное страхование несколькими страховщиками одного объекта страхования.
Все эти основные понятия страхования содержатся в договоре страхования. Договор страхования заключается на основе Закона РФ «О страховании» и новой редакции Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Договор страхования соглашение между страхователем и страховщиком, по которому страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.
Для заключения договора страхователь подает письменное заявление страховщику, договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса. Страховщик передает страхователю страховое свидетельство, в котором содержатся следующие реквизиты: наименование документа; наименование, адрес, банковские реквизиты страховщика; фамилия, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес; объект страхования; страховая сумма; страховой риск; страховой взнос, сроки и порядок его внесения; срок действия договора; порядок изменения и прекращения договора; другие условия; подписи сторон.
В договоре страхования указываются обязанности страховщика и страхователя.
• ознакомить страхователя с правилами страхования;
• произвести страховую выплату при наступлении страхового случая в срок по договору;
• возместить расходы страхователю по предотвращению или уменьшению ущерба, если это предусмотрено условиями страхования;
• не разглашать сведения о страхователе и др. Обязанности страхователя:
• своевременно вносить страховые взносы;
• сообщать страховщику все, что ему известно о страховом риске;
• принимать меры по предотвращению и уменьшению ущерба.
Если наступил страховой случай, то страховщиком составляется страховой акт.
Страховщик может отказаться от выплаты страховой суммы, если:
• имели место умышленные действия страхователя по наступлению страхового случая;
• страхователь дал страховщику ложные сведения об объекте страхования;
• страхователь получил возмещение ущерба от лица, виновного в причинении ущерба и в других случаях.
Договор страхования прекращается в следующих случаях:
• истечение срока действия договора;
• исполнение страховщиком своих обязательств по договору;
• неуплата страхователем страховых взносов в установленные сроки;
• ликвидация предприятия или смерть страхователя;
• ликвидация страховщика;
• принятие судом решения о признании договора страхования недействительным;
• в других случаях;
• досрочно по требованию страхователя или страховщика (при этом страховые взносы возвращаются страхователю).
Актуарные расчеты
Центральное место в договоре страхования занимает стоимость страховой услуги.
Актуарные расчеты процесс, в ходе которого определяются себестоимость и стоимость страховой услуги. Отделы страховой компании, которые занимаются актуарными расчетами, называются актуариями. С помощью актуарных расчетов рассчитывается тарифная ставка цена страхового риска и других расходов страховщика. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа.
Тарифная ставка бывает двух видов: брутто-ставка; нетто-ставка.
Брутто-ставка ставка, по которой заключается договор страхования. Нетто-ставка цена страхового риска. Эта ставка идет на создание фонда выплат страхователю. Брутто-ставка = нетто-ставка нагрузка.
Нагрузка включает:
Расходы по организации и проведению страхового дела:
1) организационные расходы (при учреждении страховой компании);
2) аквизиционные расходы привлечение страхователей через страховых агентов;
3) инкассационные расходы по обслуживанию наличного денежного оборота;
4) ликвидационные расходы по ликвидации ущерба;
5) управленческие расходы.
Таким образом, брутто-ставка идет на возмещение ущерба, покрытие расходов страховой компании, образование страховых фондов и образование прибыли. Прибыль распределяется по обычной схеме: вначале вносятся налоги (налог на прибыль, налог на имущество и др.), чистая прибыль используется на создание резервного фонда, фонда развития общества, выплату дивидендов, поощрение работников общества и другие цели.
Классификация страхования. Системы страхования
Существует много видов страхования, поэтому необходима их классификация.
Она может осуществляться по различным критериям:
1. По целям страховой деятельности различают две сферы коммерческое и некоммерческое страхование; некоммерческое страхование включает социальное страхование, обязательное медицинское страхование и др. Коммерческое страхование включает в себя первичное или прямое страхование, сострахование, перестрахование.
2. По уровням защиты трудящихся различают страхование от отраслевого риска, от риска предприятия и индивидуального риска (за счет собственных средств граждан).
3. По отраслям страхования различают страхование личное (страхование жизни и страхование от несчастных случаев), имущественное (страхование различных материальных ценностей, имущественных прав и капитала; страхование от возможных потерь дохода и непредвиденных расходов) и страхование гражданской ответственности (страхование ответственности за причинение вреда и страхование ответственности по договору). К страхованию ответственности за причинение вреда относятся важнейшие виды страхования: гражданской ответственности владельцев автотранспорта, предприятий источников повышенной опасности, ответственности работодателя перед нанимаемыми рабочими и служащими, профессиональной ответственности лиц врачей, фармацевтов, бухгалтеров, строителей и т. д., ответственности за загрязнение окружающей среды. Страхование ответственности по договору охватывает ответственность за любые договорные отношения сторон: договоры поставок, перевозки, контрактации и т. д.
4. По объему страховой ответственности различают обязательное и добровольное страхование, к обязательному страхованию относится страхование пассажиров, сотрудников полиции, внешней разведки, военнослужаших, сотрудников налоговых инспекций и налоговой полиции, космонавтов и др.
5. По классу страхования различают страхование огневое, транспортное, инженерное и др.
6. По форме организации страхового дела страхование делится на групповое и индивидуальное.
7. По ориентации страховых интересов различают страхование, ориентированное на запросы семьи, и страхование предпринимательских структур. Страхование предпринимательских рисков включает страхование на случай неполучения прибыли, снижения рентабельности, образования убытков; на случай неплатежа по счетам поставщика продукции; упущенной выгоды по неудавшимся сделкам; от простоев оборудования и др.
На российском рынке страховых услуг преобладает добровольное страхование, а в его составе страхование жизни.
Динамика страхового рынка позволяет определить основные тенденции его развития:
• быстрый рост страхования пенсий и ренты;
• сокращение доли страхования имущества граждан и рост доли страхования имущества юридических лиц;
• уменьшение доли личного страхования.
Объемы поступлений страховой премии по страхованию имущества в абсолютном выражении растут. Этому способствовало решение об отнесении затрат юридических лиц по уплате страховых взносов на себестоимость продукции. Следует обратить внимание на тот факт, что соотношение между размерами страховых выплат и страховых взносов растет.
Системы страхования. Различают пять систем страхования.
1. Страхование по действительной стоимости имущества.
2. Страхование по системе пропорциональной ответственности. Это неполное, частичное страхование объекта. В этом случае сумма страхового возмещения уменьшается пропорционально доле страховой суммы в действительной стоимости объекта.
3. Страхование по системе первого риска. В этом случае страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Ущерб сверх страховой суммы вообще не выплачивается. В предыдущем примере, если ущерб составит 5 тыс. долл., страхователь получит только 3 тыс. долл.
4. Система дробной части. В договоре страхования устанавливаются две страховые суммы: показанная стоимость и действительная стоимость. По показанной стоимости страхователь получает возмещение, выраженное в процентах или натуральной дробью. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части. Если показанная стоимость равна действительной, то страхование дробной части превращается в страхование по системе первого риска. Если показанная стоимость меньше действительной, то страхование дробной части превращается в страхование по системе пропорциональной ответственности.
5. Страхование по восстановительной стоимости. В этом случае страховое возмещение равно цене нового имущества соответствующего вида. Конечно, и страховые взносы при этом будут повыше, чем при других системах страхования.
В договорах страхования часто используется франшиза, которая представляет собой личное участие страхователя в покрытии ущерба. Франшиза устанавливается в рублях или в процентах к страховой сумме или к ущербу. Франшиза выгодна и страхователю, и страховщику. Страхователь при этом получает скидки со страхового тарифа, а страховщик часть ущерба перекладывает на страхователя. Франшиза бывает двух видов условная и безусловная.
Условная (невычитаемая) франшиза означает, что страховщик освобождается от ответственности за ущерб, если, он не превышает процента франшизы. Если ущерб больше франшизы, то страховщик обязан возместить ущерб полностью. При наличии условной франшизы в договоре страхования делается запись «Свободно от... процентов».
Безусловная (вычитаемая) франшиза означает, что страховое возмещение всегда равно ущербу за минусом безусловной франшизы. При наличии безусловной франшизы в договоре страхования делается запись «Свободно от первых... процентов».
Страховой рынок в России
Страховой рынок это рынок, где объектом купли-продажи выступает страховая услуга. На страховом рынке, как и на любом рынке, есть продавцы, покупатели и посредники.
Покупатели страховой услуги это любые юридические или физические лица, если это не противоречит условиям страхования.
В качестве продавцов страховой услуги могут выступать:
• прямые страховщики это страховые компании, которые заключают со страхователями договоры страхования;
• перестраховщики организации, которые перестрахуют уже застрахованные объекты, в этом случае риск перераспределяется между несколькими страховыми компаниями, в том числе и иностранными; в России перестраховочный рынок развит слабо: из 30 официально зарегистрированных перестраховочных общества реально функционируют только 10;
• объединения страховщиков это союзы и ассоциации. Примером может служить создание транснациональной страховой компании «Ингосстрах», которая включает в себя 27 российских и зарубежных компаний из 17 стран и имеет сеть из 131 филиала. Крупными ассоциациями являются «Страховой союз России» и Всероссийский союз страховщиков.
На страховом рынке России появились:
• кэптивы акционерные страховые компании, обслуживающие корпоративные страховые интересы учредителей, а также самостоятельных хозяйствующих субъектов, входящих в структуру многопрофильных концернов или крупных финансово-промышленных групп;
• пулы организации страховщиков или перестраховщиков, принимающие на себя особые виды рисков (атомные; военные; авиационные и др.), исходя из солидарной ответственности всех участников;
• общества взаимного страхования организации некоммерческого типа, созданные на основе добровольного соглашения между юридическими и физическими лицами для страховой защиты имущественных интересов.
Географическое размещение страховых компаний неравномерное почти 1/3 российских страховых компаний зарегистрирована в Москве. Лидерами на российском страховом рынке являются московские компании. Ведущими по объему страховой премии являются «РОСНО», «Макс», «Энергогарант», «Ингосстрах», «Военностраховая компания» и другие компании.
Следует отметить довольно высокую концентрацию страхового рынка.
Для того чтобы заниматься страховой деятельностью, страховая компания должна получить лицензию от Департамента страхового надзора Министерства финансов РФ. Для получения лицензии страховая компания должна иметь минимальный уставный капитал в размере 25 ООО МРОТ. Если же она собирается заняться страхованием жизни, то не менее 35 ООО МРОТ. Уставный капитал перестраховочных компаний должен составлять не менее 50 ООО МРОТ.
Таким образом, можно ожидать уменьшения числа страховщиков, по крайней мере, в два раза.
Посредники на страховом рынке страховые агенты и страховые брокеры. Страховой брокер это предприниматель, он должен зарегистрироваться в уполномоченном государственном органе и в органе страхового надзора. В отличие от страховщиков брокеру не нужно получать лицензию, но он должен быть внесен в реестр страховых брокеров. Страховой агент это представитель страховщика. Он является сотрудником страховщика или работает по поручению, соответственно он получает или заработную плату, или вознаграждение. Агент действует от имени и по поручению страховщика, у него обязательно должна быть доверенность страховщика с печатью и датой выдачи. Основное различие между брокером и агентом заключается не в том, что брокер это предприниматель, а агент не всегда. Основное различие состоит в том, что агент действует от имени и по поручению страховщика, а брокер от своего имени, хотя также по поручению. Причем, если страховой агент выполняет поручения страховщика, то брокер может выполнять поручения, как страховщика, так и страхователя. Источник дохода брокера комиссионные.
Страховой рынок в России регулируется. Государственный надзор над деятельностью рынка осуществляет Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ.
Он выполняет следующие функции:
• выдает лицензии для осуществления страховой деятельности;
• ведет единый Государственный реестр страховщиков и объединений страховщиков, а также страховых брокеров;
• контролирует обоснованность страховых тарифов;
• устанавливает правила формирования страховых резервов;
• разрабатывает нормативные и методические указания по страховой деятельности;
• лишает страховые компании лицензий;
• обращается с иском в Арбитражный суд о ликвидации страховщика, если он нарушает российское законодательство, и др.
В связи с финансовым кризисом ситуация на страховом рынке изменилась. Ухудшилось финансовое состояние тех компаний, которые размещали страховые резервы в государственные ценные бумаги. Страховым компаниям при замене старых ценных бумаг на новые предоставлялись льготы. Если страховые компании занимались обязательным медицинским страхованием или обязательным государственным личным страхованием, то им предоставлялось право получения полной суммы погашения в денежной форме. Владельцам ГКООФЗ, которым устанавливался норматив вложения средств в государственные ценные бумаги, предоставлялось право получить денежными средствами 30% от суммы новых обязательств с соответствующим уменьшением доли ОФЗПД с 70 до 50%.
С целью усиления контроля за финансовым положением страховщиков. Министерство финансов РФ утвердило Правила размещения страховщиками страховых резервов.
В соответствии с этими правилами в покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов:
• государственные ценные бумаги РФ, субъектов Федерации и муниципальные ценные бумаги;
Современному страховому ранку России присущи следующие негативные тенденции:
• низкий уровень платежеспособности и спроса на страховые услуги;
• неразвитость обязательного страхования, без чего не может активно развиваться рынок добровольного страхования;
• отсутствие надежных инструментов долгосрочного размещения страховых резервов;
• ограничение конкуренции в некоторых секторах рынка страховых услуг и на территориях;
• несовершенство законодательства о налогах и сборах в сфере рынка страховых услуг;
• низкий уровень капитализации страховых организаций, неразвитость национального перестраховочного рынка, приводящие к невозможности страхования крупных рисков без значительного участия иностранных перестраховочных компаний;
• информационная закрытость рынка страховых услуг, создающая проблемы для страхователей при выборе устойчивых страховых организаций;
• несовершенство государственного страхового надзора.
Основные цели и задачи развития страхового дела определены Концепцией развития страхования в Российской Федерации, одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации 1361-р. Основной целью развития страхового дела является удовлетворение потребностей в страховой защите населения, организаций и государства с целью стимулирования предпринимательской деятельности и аккумулирования долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики государства.
Основными задачами развития страхового дела являются:
• формирование законодательной базы рынка страховых услуг;
• развитие обязательного и добровольного страхования;
• создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;
• стимулирование перевода денег населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;
• поэтапная интеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
