Условия возникновения и классификация банковских рисков
Банковская система — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и развитие товарного производства и обращения взаимосвязаны. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Современная банковская система — это сфера многообразных услуг, оказанных своим клиентам, — от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).
Осваивая новые операции и новые услуги, банки принимают на себя и новые риски. Собственно говоря, принятие рисков — основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки, при этом обеспечив приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.
Под рисками банковской деятельности понимают возможность снижения ликвидности и финансовых потерь, связанную с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка. При этом риск означает вероятность наступления события, которое может неблагоприятно сказаться на прибыли банка или его капитале.
Под потерями понимаются прямые убытки или частичная утрата основного капитала, недополучение прибыли, а также отток клиентов, утрата положительного имиджа.
Когда и на каком этапе может возникнуть риск? Существуют две точки зрения рассмотрения рисков: одинарный риск, где любой актив рассматривается в отдельности; портфельный риск, где актив является частью какого-либо портфеля, поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов.
Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств мировых банков свидетельствуют о том, что основной причиной банкротства, как правило, является низкое качество активов.
Ключевыми элементами эффективного управления являются: достаточно развитые кредитная политика и процедуры; разумное управление портфелем; эффективный контроль над кредитами и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.
Проведение операций с финансовыми активами на рынке капиталов влечет за собой возникновение различных видов риска. Поэтому проблема принятия эффективных управленческих решений в условиях риска занимает одно из центральных мест в современной теории и практике банковской деятельности.
Классификация рисков в банковской сфере
Минимизировать риски с учетом воздействия внешней среды и специфики деятельности банка должна система управления рисками, наличие которой является обязательным условием успешной деятельности кредитной организации. Это позволяет избежать значительных потерь.
Особенности управления рисками в банковской сфере
Риск банковской деятельности, как было уже отмечено, — это возможность потерь, связанных с банковскими операциями. Рассмотрим особенности управления основными банковскими рисками.
Управление кредитным риском банка
Кредитный риск — риск потерь, связанных с ухудшением финансового состояния дебитора, контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг, повлекшее за собой неисполнение своих обязательств перед банком.
Это управление осуществляется на основе кредитной политики банка. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами.
Основная задача банковского дела — обеспечить сбор и надежность депозитов и умело ссудить эти средства на основе разумной политики. Все другие услуги являются вспомогательными и вторичными. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.
Управление кредитным риском — это и процесс, и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.
Проблемные кредиты являются результатом денежного кризиса клиента, хотя в некоторых странах с очень слабой финансовой дисциплиной существует класс заемщиков, именуемых злостными неплательщиками, которые могут, но не желают погасить кредит. Кризис с денежными средствами может наступить внезапно, но развивается он постепенно, по мере чего начинают проявляться его признаки (внешние и внутренние). Сотрудники кредитного отдела банка являются в этом случае первой линией обороны против возможных убытков, они должны быть в состоянии распознать и проанализировать первые признаки наступающего кризиса.
После того как кредит был предоставлен, должны быть предприняты меры для предотвращения убытков по нему. Документация по кредиту должна обеспечивать доступ банка к любой финансовой информации о клиенте, она должна быть подготовлена в течение определенных промежутков времени и проаудирована приемлемыми для банка аудиторами. Документация по кредиту должна также содержать условия, дающие банку право проверять отчетность клиента или по крайней мере доступ к разъяснениям (клиента) по его финансовой отчетности.
Системы раннего выявления проблемных кредитов очень сложно разработать, и человеческий фактор является здесь одной из самых серьезных помех. Сотрудники, ответственные за данный кредит, могут не докладывать о тревожных сигналах, боясь подвергнуться критике за то, что они ввергли банк в сложную ситуацию. Более того, опыт показывает, что очень часто проблемные кредиты даже после того, как они были выявлены, оказываются в действительности намного серьезнее, чем предполагали сотрудники кредитного отдела. Но ситуация может быть еще хуже, если руководство банка, зная о проблемах своего кредитного портфеля, скрывает их и одновременно старается компенсировать убытки по ним выдачей рискованных кредитов и спекуляциями.
Во избежание этого отделы внутреннего аудита делают периодические, независимые и объективные обзоры кредитов, с тем чтобы выявить упущенные или скрытые сотрудниками кредитного отдела признаки проблемности кредитов. Проверки, проводимые органами надзора и регулирования, также часто выявляют незамеченные проблемные кредиты. В процессе эффективного управления кредитными рисками первым выявителем проблемных кредитов является система внутреннего контроля банка.
Нефинансовыми тревожными сигналами являются, например, необоснованные задержки в получении от клиента финансовой отчетности, особенно тогда, когда кредитный договор содержит условие, требующее предоставления информации в течение определенного промежутка времени. Разъяснения клиентов о причинах задержек сами по себе являются признаками проблемности кредита.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Другими нефинансовыми признаками могут быть резкие изменения в планах деятельности клиента, ожидаемые радикальные изменения в составе руководства компании или неблагоприятные тенденции развития на рынке заемщика. Нежелание же клиента дать детальные разъяснения по поводу тех или иных статей финансовой отчетности может быть расценено как отказ от сотрудничества и доверия, которые должны существовать во взаимоотношениях банка и клиента. В худшем случае нежелание клиента может быть продиктовано стремлением скрыть какие-либо нелицеприятные факты. И наоборот, иногда оправдания клиента могут быть обоснованными: он отказывается давать ту или иную информацию, например, с целью защиты от конкурентов.
Финансовые признаки проблемности кредита могут проявиться при проведении анализа финансовой отчетности. Однако в этом случае неприятностей не избежать. Финансовые признаки проблемности кредита могут проявиться через модификацию кредитов, предоставляемых заемщику. Например, сезонные краткосрочные кредиты могут возобновляться постоянно и в результате станут «вечнозелеными». Все более частые просьбы клиента об увеличении срока кредитования или об увеличении установленных лимитов овердрафта свидетельствуют о ненормальности движения денежных средств. Условия кредитов должны соответствовать целевому назначению.
Обычно банки стараются помогать заемщикам в решении их финансовых проблем, но это нужно делать очень осторожно. С одной стороны, банки стараются защитить свои активы и в процессе этого могут повлиять на решения руководства заемщика или даже заставить его принять то или иное решение. Клиенты же, с другой стороны, могут либо потребовать невмешательства в их дела, либо приветствовать конструктивный совет. С юридической точки зрения совет — это рекомендация, предоставляемая банком клиенту. При этом банк не должен вмешиваться в процесс принятия клиентом решений.
Для спасения кредита не существует каких-либо универсальных правил, поскольку каждый проблемный кредит уникален, но наиболее широко распространены следующие подходы:
- разработка программы изменения структуры задолженности;
- получение дополнительной документации и гарантий;
- удержание дополнительного обеспечения;
- вложение дополнительных средств;
- продажа прочих активов;
- обращение к гарантам;
- разработка программ сокращения расходов и т.д.
Потенциальные и реально существующие проблемные кредиты требуют применения таких процедур, как классификация активов, создание резервов по кредитам, ведение учета проблемных кредитов, овердрафтов и списание кредитов.
Все большее число банков классифицируют кредитные риски по каждому кредиту в момент его предоставления. Исходный рейтинг позволяет банкам балансировать риск своих кредитных портфелей и сигнализировать о первоочередных направлениях проверок. При появлении каких-либо проблем классификация меняется в зависимости от степени риска и вероятности нормального погашения кредитов.
После того как были выявлены проблемные активы, банку следует создать адекватные резервы против возможных убытков. Обычно политика банков такова, что они создают общие резервы по всему кредитному портфелю и специальные резервы по конкретным кредитам. Правила создания резервов и списания кредитов могут быть и обязательными, и рекомендательными — это зависит от банковской системы.
Методика определения кредитоспособности клиента
Данная методика разрабатывается банками самостоятельно, что предопределяет ее особенности у различных банков. Однако чаще всего в ней использованы различные коэффициенты, позволяющие создать наиболее полную и четкую картину финансового состояния юридических и физических лиц.
Основными принципами методики являются:
- комплексный подход к анализу качественных и количественных показателей, используемых для определения кредитоспособности клиента;
- совершенствование методологии определения кредитоспособности клиента на основе накопленного опыта и статистики по реализованным рискам.
Определение кредитоспособности клиента — юридического лица. Для проведения анализа необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой деятельности организации.
Для оценки кредитоспособности клиента используются качественные и количественные оценочные показатели.
Количественный анализ предполагает определение коэффициентов ликвидности и финансовой устойчивости, а также показателей оборачиваемости и рентабельности.
Они характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.
Он является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса).
Для расчета К2 предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев)», «запасы» и «прочие оборотные активы» на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов и затрат. Нормативное оптимальное значение данного коэффициента 2.
Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение суммы денежных средств, дебиторской задолженности и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам.
Коэффициент абсолютной ликвидности К3 характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей.
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств КА является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела III баланса) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам (итог разделов IV и V баланса), за вычетом строк 640 — «доходы будущих периодов», 650 — «резервы предстоящих расходов»:
(стр. 490)
(стр. 590) + (стр. 690)(стр. 640 + стр. 650)
Нормативное оптимальное значение данного коэффициента: 1,0 — для всех заемщиков; 0,6 — для организаций торговли.
Коэффициент финансового рычага К5 отражает степень использования банковских ссуд для осуществления своей деятельности и определяется как отношение сумм задолженности банкам к собственным средствам:
стр. 510 + стр. 610стр. 260
стр. 490
Чрезмерная независимость компании от заемных средств, в том числе от ссуд банков, не всегда положительно характеризует компанию: в ряде случаев это свидетельствует о низких инвестиционных возможностях заемщика, отсутствии свободы маневрирования средствами.
Для определения финансовой устойчивости заемщика также рассчитывается доля собственных оборотных средств:
стр. 210 + стр. 260стр. 620
стр. 210 + стр. 260
Рекомендуемое значение показателя в формировании текущих активов не менее 0,1.
При расчете рейтинга учитываются также наличие чистых активов (К1) клиента и сопоставимость их с суммой задолженности клиента банкам (в соответствии с Положением Банка России № 254П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»).
Чистые активы рассчитываются с использованием данных бухгалтерского баланса (ф. № 1) следующим образом:
ЧА = (Раздел I + Раздел И) (Раздел V + Раздел VI).
Показатели оборачиваемости
Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).
Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90,180,270 или 360). Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода.
Оборачиваемость оборотных активов рассчитывается как отношение средней стоимости оборотных активов (по стр. 290 баланса) к объему дневных продаж.
Оборачиваемость дебиторской задолженности — как отношение средней стоимости дебиторской задолженности (по стр. 240 баланса) к объему дневных продаж.
Оборачиваемость запасов — как отношение средней стоимости запасов (по стр. 210 баланса) к объему дневных продаж.
Оборачиваемость кредиторской задолженности — отношение средней стоимости кредиторской задолженности (по стр. 620 баланса) к объему дневных продаж.
Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.
Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются дополнительные сведения, представленные клиентом, информация базы данных банка, правоустанавливающие документы заемщика, его статистическая и иная отчетность, сведения из средств массовой информации и других источников.
На этом этапе оцениваются риски:
а) отраслевые:
— состояние рынка по отрасли,
— тенденции в развитии конкуренции,
— уровень государственной поддержки,
— значимость предприятия в масштабах региона;
б) производственные и управленческие:
— технологический уровень производства,
— риски, связанные с банками, в которых открыты счета,
— деловая репутация (своевременность выполнения обязательств), кредитная история.
— участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.
Оценка результатов качественного анализа заключается также
в присвоении заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.
Кроме того, в ходе качественного анализа выяснено, что:
— предприятие занимается ремонтом автомобильных дорог;
— оно имеет в собственности дорогостоящее оборудование для укладки асфальта, перевозки больших грузов и т.д.;
— деятельность предприятия носит сезонный характер;
— объем реализации достигает своего максимума в весенний и осенний периоды;
— задолженность в бюджет у предприятия отсутствует;
— обороты по расчетному счету значительно не изменились или снижение оборотов связано с сезонностью;
— предприятие имеет надежных поставщиков и покупателей;
— деятельность предприятия носит сезонный характер;
— у предприятия нет собственных производственных площадей, оно пользуется долгосрочной арендой;
— наблюдается рост рынка по отрасли, в которой работает предприятие;
— у предприятия средний уровень зависимости от государственной поддержки;
— технологический уровень производства средний;
— деловая репутация заемщика в банке — высокая;
— у предприятия также открыты счета в других банках, поэтому уровень риска, связанного с другими банками, — средний.
Все рассчитанные на основе приведенных данных коэффициенты, в том числе коэффициенты ликвидности, финансового рычага, оборачиваемости и т.д., можно свести в таблицу.
Представим, например, следующую динамику показателей. В отчетном периоде коэффициент текущей ликвидности снизился на 6,32%, прежде всего это связано с ростом оборотных активов на 15 148,0 тыс. руб., или 120,2%, в том числе:
— рост дебиторской задолженности более чем в 3 раза, или на 8986,0 тыс. руб.;
— рост объема запасов в 2,16 раза, или 3113,0 тыс. руб.
Снижение коэффициента текущей ликвидности также вызвано значительным ростом краткосрочных обязательств банка — в 2,32 раза, или на 9753,0 тыс. руб.
Промежуточный коэффициент покрытия увеличился на 31,51 %, что связано, главным образом, с ростом оборотных активов предприятия.
Коэффициент абсолютной ликвидности вырос на 28,57% также благодаря увеличению оборотных активов предприятия.
Проанализировав финансово-хозяйственную деятельность предприятия, можно сделать следующие выводы:
— предприятие работает стабильно, отчетный год закончен с прибылью;
— рост оборотных активов, в том числе запасов, говорит о подготовке предприятия к рабочему сезону и закупке материалов;
— рост дебиторской задолженности — о том, что еще не все подрядчики произвели расчеты с предприятием за произведенные работы.
Финансовое положение клиента определено как среднее, учитывая отсутствие кредитной истории в банке, в соответствии с «Положением о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» ЦБ РФ № 254П до наступления платежей по кредиту при среднем финансовом положении, обслуживание долга также признается средним.
Следовательно, ссуда будет отнесена ко II категории качества с формированием резерва в размере от 1 до 20% от суммы задолженности по кредиту.
Для определения кредитоспособности физических лиц в банке используется скоринговая оценка.
Обычный порядок работы скоринговой системы с внешней, «клиентской», стороны выглядит следующим образом: заполненная анкета автоматически загружается в систему, оперативно выдается информация о платежеспособности заемщика и рассчитывается максимальный размер кредита с распечаткой соответствующего отчета. Схема может быть усложнена за счет проверки достоверности тех или иных сведений (скажем, о наличии автомобиля). На основе сформированного отчета представитель банка заключает кредитный договор на определенную сумму (или же отказывает в предоставлении займа) и заносит в систему данные, также подтверждая их распечаткой сопутствующих документов.
Управление операционным риском в банке
Основные принципы управления операционным риском в коммерческих банках разработаны в соответствии с Положением Банка России № 242П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» и рекомендациями Банка России по организации управления операционным риском в кредитных организациях (письмо Банка России № 76Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»).
Данные принципы определяют комплекс взаимосвязанных мер и мероприятий, направленных на предупреждение и минимизацию ущерба, который может быть причинен банку из-за воздействия операционных рисков в процессе банковской деятельности.
Операционный риск предполагает вероятность возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок; их нарушения работниками банка и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия); несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
Необходимость управления операционным риском определяется значительным размером возможных операционных убытков, которые могут создавать угрозу финансовой устойчивости банка.
Операционный риск относится к операционной деятельности банка, которая вследствие некомпетентности, отсутствия контроля или небрежности может привести к финансовым потерям.
Основные принципы управления операционным риском реализованы во внутренних документах банка, определяющих:
— организационную структуру банка, разделение и делегирование полномочий, функциональные обязанности, порядок взаимодействия подразделений, работников и обмен информацией;
— порядок, правила, процедуры совершения банковских операций и других сделок, учетную политику, организацию внутренних процессов;
— правила, порядки и процедуры функционирования систем (технических, информационных и других);
— порядок разработки и предоставления отчетности и иной информации;
— порядок стимулирования работников и др.
Управление операционным риском включает в себя: выявление; оценку; мониторинг; контроль и (или) минимизацию операционного риска.
Выявление операционного риска предполагает анализ всех условий функционирования банка на предмет наличия или возможности возникновения факторов операционного риска, который может проводиться банком на нескольких уровнях:
— анализ изменений в финансовой сфере в целом, которые могут оказать влияние на эффективность деятельности банка;
— анализ подверженности операционному риску направлений деятельности с учетом приоритетов банка. Практика, в частности, показывает, что наиболее подвержены операционному риску операции, связанные с банковским обслуживанием физических и юридических лиц (в том числе расчетно-кассовым обслуживанием, кредитованием, инкассацией и кассовым обслуживанием клиентов), операции по сделкам на рынке ценных бумаг;
— анализ отдельных банковских операций и других сделок;
— анализ внутренних процедур.
В целях обеспечения условий для эффективного выявления операционного риска, а также его оценки в банке ведется аналитическая база данных, обеспечивающая получение полной информации о понесенных операционных убытках, их видах и размерах в разрезе направлений деятельности, отдельных банковских операций и других сделок, обстоятельств их возникновения и выявления.
В целях предупреждения возможности повышения уровня операционного риска проводится мониторинг путем регулярного изучения статистических показателей, причем как на уровне структурных подразделений, так и в целом по банку.
Контроль и минимизация операционного риска предполагает осуществление следующих мер:
— разработка организационной структуры банка, внутренних положений, правил и процедур совершения банковских операций и сделок с целью минимизации возможных возникновений факторов операционного риска;
— соблюдение принципов разделения полномочий и подотчетности по проводимым банковским операциям и другим сделкам;
— контроль за соблюдением установленных лимитов по проводимым банковским операциям и другим сделкам;
— регулярная выверка первичных документов и счетов по проводимым банковским операциям и другим сделкам;
— соблюдение установленного порядка доступа к информации и материальным активам банка;
— изучение системных ошибок для их дальнейшего предотвращения;
— подбор квалифицированных специалистов;
— проведение на постоянной основе обучения и переподготовки работников;
— внутренний и документарный контроль.
Снижение риска осуществляется путем использования проверенных технологических решений и внедрения тщательно проанализированных технологий, дублирования основных информационных систем, а также путем разграничения прав доступа и контроля доступа пользователей информационной системы к защищаемым программным и информационным ресурсам.
Для снижения операционного риска организуется оперативное восстановление информации на основе системы резервного копирования и архивирования информации, хранения резервных копий баз данных в индивидуальных сейфовых ячейках.
Для покрытия потенциальных операционных убытков банк страхует:
— здания в собственности, в том числе переданные и полученные в аренду;
— всех работников отдела перевозки ценностей и инкассации от несчастных случаев;
— весь служебный автотранспорт.
В целях ограничения операционного риска в банке разработан План действий на случай непредвиденных обстоятельств, который периодически тестируется на предмет его выполнимости и может обновляться в соответствии с организационными и техническими изменениями в банке и под воздействием внешних факторов. Контроль за эффективностью управления операционным риском осуществляется в соответствии с Уставом, Положением о совете директоров, Положением о правлении и другими внутренними документами банка.
Руководители всех структурных подразделений для контроля за операционными рисками осуществляют мониторинг операционных рисков и ежемесячно предоставляют в отдел оценки рисков отчет о фактах операционных убытков и предложения о минимизации операционных рисков.
Отдел оценки рисков не реже двух раз в год докладывает председателю правления об основных направлениях концентрации операционных рисков, причинах их возникновения и мерах, принятых для снижения возможных операционных убытков.
Служба внутреннего контроля в ходе проверок деятельности подразделений уделяет особое внимание соблюдению основных принципов управления операционным риском отдельными работниками и подразделением в целом.
Правление банка обеспечивает принятие внутренних документов, определяющих правила и процедуры управления операционным риском, распределение полномочий и ответственности между руководителями подразделений, установление порядка взаимодействия и представления отчетности.
Совет директоров осуществляет контроль за деятельностью исполнительных органов банка по управлению операционным риском и оценивает эффективность управления операционных рисков в целом по банку, на регулярной основе пересматривает существующие внутренние процессы и процедуры, используемые информационно-технологические системы с целью выявления не учтенных ранее операционных рисков. Лица, виновные в возникновении операционных рисков (убытков), несут ответственность согласно действующему законодательству.
Управление риском конкуренции
Сегодня на рынке кредитования очень высокая конкуренция между банками. Каждый из них самостоятельно проводит исследования предпочтений и требований клиента к кредитным услугам. Результаты этих исследований находят свое отражение в кредитной политике банка, которая меняется вместе с потребностями бизнеса.
Статистика показывает, что предприятие, кредитующееся в каком либо банке, параллельно ищет более приемлемые для него условия в других банках. И в конечном итоге, если условия кредитования устраивают руководство фирмы, фирма уходит в другой банк. Потеря клиента для банка всегда болезненна, ведь система отношений с клиентом выстраивается постепенно и осторожно. Если клиент доволен обслуживанием в банке, он наверняка сможет привести в банк и своих друзей, именно поэтому банк старается предлагать клиенту банковские продукты только высшего качества — начиная с расчетно-кассового обслуживания, заканчивая доверительным управлением ценными бумагами и другими финансовыми активами. И когда руководитель фирмы сообщает о прекращении кредитования в данном банке или о новом кредите в другом банке, специалисты кредитного отдела и руководство банка в спешном порядке пытаются вернуть клиента. Но порой это бывает слишком поздно.
Для предотвращения подобных ситуаций кредитному работнику необходимо проводить тщательный мониторинг ссуд. Необходимо постоянно анализировать работу расчетного счета клиента.
Управление процентным риском в банке
Цель управления процентным риском в кредитном учреждении состоит в минимизации отрицательного воздействия колебаний рыночных процентных ставок на рентабельность банка. Отличительная же особенность риска изменения процентных ставок заключается в том, что его воздействие было для банка как отрицательным, так и положительным. Деятельность по управлению процентным риском вынуждала банк ставить конкретные задачи по получению чистого дохода в виде процентов и измерять подверженность банка процентному риску. Внешним же проявлением процентного риска являлось снижение маржи.
Для оценки процентного риска банку необходимо было также иметь представление о движении процентных ставок, их изменчивости.
Прогнозирование уровня процентных ставок основывалось на качественном анализе и прогнозе развития макроэкономической ситуации и учитывало влияние этих изменений на инфляционные ожидания участников рынка кредитных ресурсов, которые являются немаловажной составляющей поведения субъектов российского денежного рынка.
В целом управление процентным риском складывается из двух составляющих:
1) оценки движения процентных ставок;
2) согласования активов и пассивов (опираясь на данные о движении процентных ставок).
Политика согласования активов и пассивов называется управлением активами и пассивами. Суть управления активами и пассивами заключается в возможности управлять реагированием банковских доходов на изменения рыночной ставки. Такое управление необходимо для обеспечения стабильной чистой маржи по процентной ставке, поддержания требуемой ликвидности и контроля уровня процентного риска.
С помощью различных методов оценки процентного риска проводится анализ согласованности активов и пассивов по срокам, суммам и способу формирования процентной ставки. На этом этапе оценивается текущая структура активов и пассивов. Результатом будет интегрированный показатель или система показателей, определяющих уровень подверженности банка изменениям процентной ставки. Параллельно проводится анализ ситуации на рынке с точки зрения стабильности процентных ставок и возможностей их движения в ту или иную сторону. Обозначается показатель, характеризующий изменчивость процентных ставок, а также приблизительный сценарий их движения. При обработке данных о подверженности банка процентной ставке и изменчивости (волатильности) процентных ставок получается интегрированный показатель процентного риска банка. Он включает в себя все факторы, влияющие на процентный риск, обрабатывается вместе с показателями других рисков — в результате получаем интегрированную оценку риска банка. Данная оценка рассматривается на кривой доходность — риск. С учетом всех факторов менеджмент банка выбирает приоритетные направления развития и новую точку на этой кривой.
Исходя из текущего и желаемого положения банка утверждаются новые показатели по каждому конкретному риску (кредитному, процентному, ликвидности и др.). По процентному риску получаем новый желаемый показатель либо сценарий его изменения. На его основе проводятся согласованные с другими рисками мероприятия по изменению риска. Эти мероприятия воплощены в методах управления процентным риском.
Статью подготовил директор по развитию предпринимательства и конкуренции ОАО "Акса" Корчагин Юлиан Андриянович. 
