В 2020 году есть несколько способов отправить отчетность в различные ведомства. Первый — сделать это в ходе личного визита в отделение по месту регистрации предпринимателя. В этом случае нужно иметь с собой гражданский паспорт для подтверждения личности.
Нельзя заранее подписывать документы, это делается в присутствии сотрудника, который их принимает.
Второй способ — отправка документов «Почтой России» с описанием вложения и уведомлением о вручении. Однако, при таком способе подачи требуется нотариальное заверение всех подписей. Подтвержденная нотариусом доверенность нужна, когда сдавать отчетность в налоговую для ИП идет не сам предприниматель, а другой человек.
В первом и втором случае документы предоставляют на бумажном носителе с живой подписью индивидуального предпринимателя.
«Бумажный» вариант не подходит в случаях:
• подачи деклараций налоговых агентов по НДС и тех, кто выставляет счета-фактуры;
• отчетов в ПФР и соцстрах при среднесписочной численности наемных работников свыше 25;
• налоговой отчетности для ИП при среднесписочной численности свыше 100 человек.
Для всех этих вариантов сдача отчётности ИП должна происходить через интернет с применением квалифицированной электронной подписи. Любые субъекты малого бизнеса при желании могут сдавать «электронно» вообще все отчеты, даже при штате меньше 25 человек.
Единственная документация, которую сегодня принимают только на бумаге — это бухгалтерский баланс, но его от индивидуальных предпринимателей не требуют.
Для начала о приятном: от сдачи каких-либо форматов в налоговую избавлены «упрощенцы» по виду учета «доходы», которые полный год использовали онлайн-кассы и пользователи патента.
Годовой отчет ИП — это декларация, и формат ее изменяется, в зависимости от режима налогообложения:
• применяющие вмененный сбор сдают декларацию ЕНВД — это новый бланк отчета для компаний и ИП, введенный недавно;
• ЕСХН подают те, у кого сельхозпроизводство дает не менее 70% дохода;
• ИП с другими типами «упрощенки» (отчет о доходах или с вычетом расходов) используют форму УСН;
• при общем типе налогообложения применяют 3-НДФЛ.
ИП, использующие патент, никаких отчетов в налоговую не подают.
Единственный квартальный налог, который применим для ИП — это НДС. От него освобождены те, кто использует упрощенные режимы налогообложения. Платят НДС компании на ОСНО с доходами за квартал свыше 2 млн. рублей (или независимо от дохода при продаже подакцизных товаров). ИП, являющиеся плательщиками этого налога, должны задекларировать НДС.
Отчет в налоговую для ИП с особыми видами деятельности:
• Водный (поквартально);
• Акцизы (кроме табака) и табак (ежемесячно до 25-го числа), отдельно на каждый подакцизный товар;
• Использование недр (квартально);
• Журнал счетов-фактур поквартально, в электронном виде: экспедиторы, застройщики и посредники (до 20-го числа месяца).
Предприниматели-физические лица избавлены от предоставления бухгалтерской документации, к которой относится баланс, отчет о финансовых результатах и целевых средствах.
Единственная форма, отражающая отчетность ИП по бухгалтерии — книга учета доходов и расходов. Ее ведут предприниматели вне зависимости от формы налогового режима. КУДиР не является отчетом как таковым с подачей в какие-то определенные сроки. Однако, при проверке годовых деклараций сотрудники налоговой могут попросить предоставить эту книгу для проверки.
Если ИП нанимает сотрудников, то ему необходимо составить уведомление о регистрации в качестве работодателя. Эту форму нужно подать в ФСС в 10-дневный срок с момента приема первого сотрудника на работу.
После этого все отчёты по наемным работникам сдаются на периодической основе:
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
• сведения о среднесписочном числе работников;
• форма 6-НДФЛ — квартальный отчет для ИП, который предприниматели подают в качестве агентов, удерживающих налоговые сборы со своих сотрудников;
• отчет 4-ФСС подается в соцстрах также поквартально (до 22 числа следующего за кварталом месяца бумажный отчёт и до 25-го — электронный);
• 2-НДФЛ для налоговой — справка о доходах физлица;
• формат для РСВ — расчет взносов страхования;
• до 15 апреля в социальное страхование подается справка и заявление для подтверждения вида деятельности.
В Росстат индивидуальные предприниматели сдают отчеты по запросу этого ведомства примерно раз в 5 лет. Сделав выборку компаний, от которых необходимы отчеты, Росстат обязан отправить уведомление об этом и разместить перечень организаций на сайте.
Наиболее часто требуемые формы — это № 1-ИП и № 1-ИП (услуги), которые нужно подать до 4 марта, если предприятие есть в выборке.
Отчеты по экологии зависят от вида деятельности. Чаще всего необходимы Декларация по плате за НВОС и отчет МСП по отходам.
Новые отчеты ИП для Пенсионного фонда отправляют в ведомство до 1 марта следующего за отчетным года.
Если сотрудник выходит на пенсию или предприятие ликвидируется, их отправляют сразу после этих событий:
• СЗВ-ИСХ;
• СЗВ-СТАЖ;
• СЗВ-КОРР;
• ОДВ-1.
Формы СЗВ-М (ежемесячно до 15 числа следующего за отчетным) и ДСВ-3(поквартально до 21-го числа) не изменились с прошлых периодов. При подаче получите от фонда квитанцию о принятии.
Что грозит нарушителям:
• За нарушения по всем декларациям, а также формам 4-ФСС и РСВ: 5% неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки (не более 30%, но не меньше 1000 руб.).
• Отсутствие и ошибки заполнения КУДиР — штраф до 10 тыс. руб.
• За 30 дней просрочки 6-НДФЛ — штраф 1000 рублей.
• Ошибки при отчетах в ПФР — штраф 500 руб. за каждую.
• Данные по среднесписочной численности: штраф от налоговой 200 руб. плюс 500 руб. по КоАП РФ.
• Нарушение экологической отчетности грозит взысканием от 3 до 20 тыс. рублей.
Статью подготовила специалист по международным стандартам финансовой отчетности Меликова Мария Марковна. 
