Свободные (специальные) экономические зоны и их место и роль в мировой экономике
К совокупности условий, способствующих росту международного движения капиталов, а также либерализации международного движения товаров и услуг, относятся создание и функционирование свободных (или специальных) экономических зон.
Действительно, в мировом хозяйстве имеются анклавы, в которых международное движение капитала, а также перемещение товаров и услуг имеет ярко выраженную специфику. Появление зон с особым экономическим статусом, так называемых «свободных (или специальных) экономических зон» (СЭЗ) стало одной из характерных особенностей мировой экономики в последние десятилетия XX в.
Под свободной (специальной) экономической зоной понимается часть территории (экономического пространства) государства с особым, льготным режимом хозяйственной, внешнеторговой, инвестиционной, деятельности. Сама идея создания СЭЗ проста: если данная страна в данный момент времени, по каким либо причинам не может пойти на широкое (полное) открытие своей экономики для иностранного капитала (например, при проведении курса на импортозамещение, что требует осуществления определенных протекционистских мер), то она может «открыть себя» для мирохозяйственных связей в рамках конкретных, более или менее компактных территорий. В рамках этих территорий (зон) создается специальный (особый), более благоприятный, чем на территории всей страны, инвестиционный климат для зарубежных инвестиций и льготный внешнеторговый режим.
При этом в виде части экономического пространства может выступать и отдельное предприятие (или группа предприятий). Это так называемый функциональный подход к образованию СЭЗ. Однако более распространен другой подход — территориальный, согласно которому особый режим получают все предприятия, расположенные на конкретной территории, определенной как СЭЗ.
Основными признаками СЭЗ являются:
• определенная обособленность зоны от остальной территории страны в хозяйственном, внешнеторговом, инвестиционном, валютно-финансовом отношениях;
• беспошлинный или льготный режим ввоза и вывоза товаров;
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
• создание льготных условий экономической деятельности и финансовых стимулов для иностранных инвесторов, вплоть до снятия каких либо ограничений на их деятельность;
• существенно более тесная связь с мировым рынком, чем у национальной экономики в целом.
СЭЗ могут располагаться как на очень компактной, небольшой площади (это так называемые «точечные» зоны, типичным примером которых могут быть отдельные предприятия или магазины, так и занимать значительные по своим масштабам площади — до нескольких сотен квадратных километров и более. В качестве примера можно привести так называемые «открытые города» в Китае (Шеньчжень, Чжухай, Сямонь и Шаньтоу). В случаях, когда СЭЗ создаются в районах компактного проживания населения одной национальности, это нередко несет в себе опасность появления тенденций сепаратизма.
В настоящее время СЭЗ действуют во многих странах мира — развитых странах с рыночной экономикой, развивающихся странах и странах с переходной экономикой. Ныне в мире насчитывается несколько тысяч зон с особым режимом хозяйственной деятельности.
При этом выделяются следующие виды таких зон:
1. Зоны беспошлинной (или свободной) торговли. Они представляют собой исторически самый ранний («старый») тип СЭЗ. Первым историческим примером такого рода СЭЗ был «свободный порт» Генуя (с 1595 г.), в нашей стране первыми примерами были также «свободные порты» Одесса (с 1862 г.) и Батуми (с 1878 г.).
Чаще всего такие СЭЗ создаются на пересечениях основных транспортных магистралей (в морских портах, железнодорожных узлах, аэропортах или примыкающих к ним районах).
СЭЗ выделяются из таможенной территории данной страны для обеспечения свободного и беспошлинного ввоза и вывоза товаров. Здесь создаются транзитные или консигнационные склады (на которых товары могут храниться длительное время, расфасовываться и перерабатываться, а затем в удобное с точки зрения конъюнктуры время поставляться на внутренний рынок данной страны или вывозиться без уплаты пошлины за границу).
Функционирование СЭЗ такого вида дает возможность не спешить с реализацией товаров до тех пор, пока не сложится благоприятная конъюнктура, демонстрировать продукцию потенциальным оптовым покупателям, дорабатывать продукцию с целью уплаты в дальнейшем меньшей пошлины и т.д.
2. Экспортные промышленные зоны (или свободные зоны поощрения экспорта). Целью такого рода зон является поощрение развития в данной стране экспорто-ориентированных современных производств. В их рамках используются различные экономические и финансовые стимулы для иностранных (а также нередко и для отечественных) инвесторов, вкладывающих свои средства в развитие таких ориентированных на экспорт производств.
К этим стимулам относятся:
• освобождение на определенный период от налогов и таможенных пошлин машин, сырья и комплектующих изделий, завозимых в данную страну для организации производства соответствующей конечной продукции;
• освобождение прямых иностранных инвестиций на определенный срок от уплаты подоходного налога, а также предоставление льготного периода («налоговых каникул») и/ или пониженных тарифов уплаты всех остальных прямых и косвенных налогов и т.д., которые обычно уплачиваются иностранными инвесторами в данной стране;
• льготное кредитование инвесторов;
• предоставление на льготных условиях в аренду земли, зданий, помещений, а также транспортных услуг;
• создание в такой зоне необходимой социальной инфраструктуры;
• создание в СЭЗ такого вида правомочной административной структуры, имеющей право решать вопросы вхождения иностранных инвесторов в зону, оформлять соответствующие Документы и т.д.
Создание такого рода зон было и остается характерным для так называемых новых индустриальных стран, реализовавших программы импортозамещения и развития современного экспортного промышленного потенциала.
3. Зоны развития новых и высоких технологий. Яркими примерами такого вида зон являются современные технопарки в США, техно-полисы в Японии, «бизнес-инновационные центры» в странах ЕС и др. Основная цель этих СЭЗ — развитие наукоемких отраслей высоких технологий. В них концентрируются в настоящее время лучшие научно-технические кадры мира, высококвалифицированные специалисты и рабочие. Нередко такие зоны (технопарки, техно-полисы) создаются на базе ведущих университетов. В России еще только предпринимаются попытки реального создания и функционирования СЭЗ такого вида.
4. Специальные экономические зоны. Это СЭЗ, которые создаются для развития конкретного, очень важного для данной страны направления деятельности (например, так называемые агрополисы (для развития сельского хозяйства и агропромышленных комплексов в целом), экологические зоны или экополисы, туристские зоны). В России для развития такого вида СЭЗ имеются значительные возможности (существенно большие, чем во многих других странах мира). Это районы Алтая, озера Байкал, регион Сочи и т.д.
5. Комплексные, многоотраслевые и многофункциональные зоны. Главное в них состоит в том, что они обладают практически всеми чертами других специальных зон. Например, СЭЗ «Шеньчжень» в Китае сочетает черты и зоны свободной торговли и технопарка, в Бразилии такими же чертами обладает промышленный округ Манус.
Подводя итог деятельности различных видов СЭЗ, отметим, что их создание и функционирование позволяет решать целый ряд сложных и важных для различных стран задач:
• повышение международной конкурентоспособности национального производства;
• увеличение притока в страну свободно конвертируемой валюты — как в результате наращивания экспорта отечественных товаров и услуг, так и в форме иностранных инвестиций;
• ускорение развития новых видов производства и изменение структуры национального производства;
• научно-техническое развитие страны;
• решение социальных проблем (увеличение занятости и сокращение числа безработных, подготовка квалифицированных специалистов и др.);
• приобщение к современному менеджменту, эффективным формам организации производства, освоение современной маркетинговой деятельности и т.д.;
• общее повышение культуры производства в данной стране и другие важные задачи.
Поскольку создание СЭЗ получило широкое развитие и стало уже системой, то неизбежно получили свое развитие процессы сближения характера и форм деятельности, различных СЭЗ, используемых в них льгот, унификации современных свободных (специальных) экономических зон.
Особым видом СЭЗ являются офшорные зоны. Особенность состоит в том, что для этих зон, с одной стороны, характерна максимальная степень свободы по всем указанным признакам СЭЗ, однако, с другой стороны, они не «вписываются» в общий ряд различных СЭЗ и обладают существенной собственной спецификой.
В мировой хозяйственной практике широкую известность получили СЭЗ, созданные в конце 70х гг. в юго-восточных районах Китая. Успешный опыт, накопленный Китаем в первые годы их функционирования, позволил этой стране в середине 80х гг. увеличить число СЭЗ. Важнейшими факторами, обеспечившими успех, стали продуманная и последовательная налоговая политика, а также стабильность нормативной базы.
Стремление воспользоваться в условиях России международным опытом вылилось в образование ряда СЭЗ (в частности, зоны в Калининградской области, СЭЗ «Находка» на Дальнем Востоке). Однако практика их функционирования показывает, что они не стали ускорителями экономического роста и в целом пока не оправдали возлагавшихся на них надежд, хотя и позволили решить некоторые локальные проблемы.
Среди основных причин слабого развития этой формы хозяйствования — незавершенность нормативно-правовой базы. Как зафиксировано в Федеральном законе № 164ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности», особый режим хозяйственной, в том числе внешнеторговой, деятельности на территории СЭЗ устанавливается Федеральным законом о свободных экономических зонах.
Однако затем в данной области произошли существенные изменения. Был принят Федеральный закон № 116ФЗ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации», — Федеральный закон № 16ФЗ «Об особой экономической зоне в Калининградской области и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации», а затем, 3 июня 2006 г. — Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон № 76ФЗ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации». Принятие этих законов создает предпосылки существенного повышения роли СЭЗ в экономическом развитии России.
Офшорные зоны и офшорный бизнес, их место и роль в мировой экономике
Глобализация экономики, наиболее ярко проявившаяся в финансовой сфере, по-новому высветила проблему офшорных финансовых центров или зон. Под офшорной зоной или офшорным финансовым центром понимается территория или страна, законодательство которой разрешает регистрацию и функционирование офшорных компаний, т.е. таких компаний, деятельность которых основана на извлечении прибыли из источников, расположенных вне страны или территории их регистрации.
При этом в данной зоне создаются льготные условия для деятельности нерезидентов, т.е. юридических и физических лиц, которые с точки зрения банковского и валютного законодательства не имеют центра экономической деятельности на данной территории. Иными словами, сам финансовый результат достигается ими вне данной зоны, но в ней он «оседает» или «прокручивается». Офшорная компания не имеет права заключать сделки с местными физическими лицами или юридическими лицами (резидентами). Принципиальный момент здесь состоит в том, что на международные операции эти ограничения не распространяются.
Как правило, в чистом виде под офшорной компанией понимается «бумажная» компания, т.е. компания, существующая на бумаге. Она имеет все формальные признаки компании — владельцев, директоров (менеджеров), комплект регистрационных документов. В этом своем качестве данная компания является удобным инструментом для ведения финансовых операций и снижения налогообложения. Все свои операции такого рода офшорная компания, как уже отмечалось, осуществляет за рубежом — вне офшорной зоны. Но часто затем внешнеторговые, инвестиционные и т.д. функции компании расширяются и начинают реализоваться уже в самой офшорной зоне, и тогда она становится переходной формой к созданию реальной резидентской, т.е. «не офшорной» компании.
Среди офшорных компаний исследователи выделяют следующие основные виды.
1. Компании холдингового типа:
• оперативно-холдинговые компании;
• компании по владению недвижимостью;
• компании по владению судами;
• компании по владению объектами интеллектуальной собственности.
2. Торгово-посреднические фирмы:
• экспортно-импортные;
• закупочные и дистрибьюторские.
3. Компании финансового профиля:
• офшорные банки;
• финансовые посреднические компании (частичные банки);
• страховые компании.
В последнее время в мировой офшорной практике получили распространение инвестиционные структуры типа офшорных взаимных фондов, инвестиционных компаний и международных трастов.
Офшорные фирмы создаются и действуют в специальных офшорных зонах, или офшорных финансовых центрах (ОФЦ), для которых характерны следующие черты (особенности):
• максимальное упрощение процедуры регистрации (минимальный размер уставного капитала обычно не устанавливается; личности владельцев фирм не подлежат разглашению: раскрытие их имен возможно лишь по факту совершения уголовного преступления);
• налог на прибыль отсутствует или не превышает 1—2%. Иногда он заменяется ежегодным сбором, который в разных странах находится в пределах 1501000 долл. и не зависит от размеров дохода. Налоги на вывоз доходов (дивидендов, банковского процента, платежей роялти) отсутствуют; отсутствуют таможенные пошлины и сборы для иностранных инвесторов;
• отсутствуют валютные ограничения;
• существует банковская и коммерческая секретность на высоком уровне;
• действуют принципы общей лояльности по отношению к бизнесу со стороны государственного регулирования.
Характерно при этом, что в «налоговых гаванях» налоговые и другие льготы предоставляются всем иностранным (а нередко и всем отечественным) компаниям, а в офшорных центрах (зонах) — тем иностранным компаниям, которые осуществляют операции с нерезидентами (т.е. «чистым» офшорным компаниям). Однако на практике во многих случаях различия между налоговыми гаванями и офшорными центрами фактически становятся весьма относительными и нередко, по существу, исчезают.
Географически ОФЦ может представлять целое государство (как правило, небольшое по территории) или часть государства. Примером первого рода могут служить Люксембург, Лихтенштейн в Европе, Белиз, Панама в Центральной Америке, Бахрейн, Ливан на Ближнем Востоке, Сингапур в Азии, некоторые океанические островные государства. Ко второму типу можно отнести Дублин. В некоторых случаях термин «офшорные центры» используется в более широком смысле — для характеристики мировых финансовых центров.
В целом в мире к началу XXI в. насчитывалось около 60 офшорных центров (зон), а общее количество офшорных компаний составляло более 1,5 млн. В ОФЦ сосредоточена значительная часть мировых финансовых активов, по некоторым оценкам — до 6 трлн. долл. Здесь открыты либо филиалы, либо дочерние структуры крупнейших банков мира. Присутствует в офшорных зонах и страховой бизнес. Так, например, на Бермудских островах зарегистрировано около 1,5 тыс. страховых компаний.
По имеющимся оценкам, через ОФЦ проходит около половины мировой денежной массы, инвестируется до 20% капиталов частных лиц и примерно столько же (до 20%) внешних активов банков.
В мае 2000 г. созданный при поддержке глав центральных банков и министерств финансов стран «большой семерки» Форум финансовой стабильности, основной задачей которого является определение системных рисков при развитии глобальной экономики и создание международных правил и стандартов для финансовых институтов, опубликовал рейтинг надежности (прозрачности) офшорных зон. В первую группу этого рейтинга (с большей прозрачностью) вошли: Гонконг, Сингапур, Люксембург, Швейцария, Дублин, острова Гернси, Мэн и Джерси. Вторую группу составили: Андорра, Бахрейн, Барбадос, Бермуды, Гибралтар, Лабуа (Малайзия), Макао, Мальта, Монако. В третью группу включили: Ангилья, Антигуа и Барбуда, Аруба, Белиз, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, острова Кука, Коста-Рика, Кипр, Ливан, Лихтенштейн, Маршалловы острова, Маврикий, Науру, Антильские острова (Нидерланды), остров Ниуэ, Панама, остров Сент-Китс и Нвейс, Сент-Люсия, Сент-Винсент и Гренадины, Самоа, Сейшелы, Багамы, Терке и Кайкос, Вануату.
На практике привлекательность офшорных центров объясняется, прежде всего, льготным налоговым режимом для нерезидентов. Именно поэтому ОФЦ в ряде случаев рассматриваются как налоговые убежища (налоговые гавани).
Одним из последствий глобализации экономики стало обострение проблемы сбора налогов государственными органами. Перевод штаб-квартир многих компаний в офшорные центры стал излюбленным способом ухода от уплаты налогов. По данным ОЭСР, использование налоговых убежищ в 90х гг. возрастало экспоненциальными темпами. В течение достаточно продолжительного времени многие офшорные центры (зоны), по существу, отказывались от сотрудничества с другими государствами и группами стран на экономическом и правовом поле.
Подобное положение вещей вынудило Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в 2000 г. выступить с докладом на тему «Пагубная налоговая конкуренция», в котором содержалось обобщение недобросовестной налоговой практики и был представлен список из 35 офшорных финансовых центров (ОФЦ), которые своими чрезмерно льготными налоговыми правилами наносили ущерб международной торговле и инвестициям. Этим 35 офшорным финансовым центрам ОЭСР предложила принять коллективное обязательство обеспечить более высокую степень прозрачности экономики и наладить сотрудничество с ОЭСР по борьбе с уклонениями от уплаты налогов. В противном случае в докладе была весьма определенно сформулирована фактическая угроза введения против указанных ОФЦ санкций со стороны ОЭСР.
По вполне понятным причинам первоначальная реакция ряда офшорных центров была весьма негативной. Однако идет процесс дальнейшего ужесточения налоговой практики, поскольку уклонение от уплаты налогов в некоторых случаях достигает огромных масштабов. В ноябре 2000 г. ОЭСР предложила 25 налоговым гаваням, занесенным в черный список, принять коллективное обязательство обеспечить более высокую степень прозрачности экономики и наладить сотрудничество с ОЭСР в деле борьбы с уклонением от уплаты налогов. В этом случае ОЭСР снимет вопрос о введении возможных санкций против офшорных центров, оказавшихся в черном списке.
В данной области происходят определенные позитивные сдвиги. Ряд офшорных центров, в том числе Кипр, в последнее время ужесточили свое законодательство с тем, чтобы повысить прозрачность финансовых операций нерезидентов. Для России это имеет существенное значение, поскольку Кипр в последнее время стал одной из ведущих стран — инвесторов в нашу страну (что свидетельствует, прежде всего, о том, что здесь мы имеем дело с капиталом российского бизнеса, ранее ушедшим из страны в офшоры, а теперь под видом иностранных инвестиций, возвращающимся в Россию).
Следует отметить, что многие ОФЦ хотят иметь безукоризненную репутацию, так как желают развивать свой офшорный бизнес в течение длительного времени и понимают необходимость сотрудничества с мировыми деловыми кругами. Так, например. Центральный банк Багамских островов стал одним из первых членов Офшорной группы банковских контролеров, который ввел у себя правовой режим, подобный тому, что действует в крупнейших финансовых центрах мира. Багамы заключили соглашения о взаимной правовой помощи с Великобританией, Канадой и США, подписали соглашение с 70 странами о выдаче преступников, а уже в 1999 г. приняли поправки к закону об отмывании денег. Эта страна является членом специальной комиссии по борьбе с финансовыми преступлениями.
Помимо всего прочего отмеченные позитивные акции был связаны также и с усилением противодействия международному терроризму после террористических актов в США И сентября 2001 г.
В настоящее время оценка деятельности офшорных зон (центров), их места и роли в мировой экономике в целом неоднозначна (что, конечно же, отражает сам объективный факт противоречивости и неоднозначности их реального положения). С одной стороны, в их создании и функционировании проявляются общемировые тенденции либерализации внешнеэкономической деятельности в условиях глобализации экономики. С другой стороны, именно здесь осуществляется значительная часть операций по отмыванию «грязных» денег, проводятся банковские аферы и т.д.
Проблемы создания и функционирования офшорных зон (центров), безусловно, актуальны и для современной России. Это выразилось в деятельности таких зон, как Калмыкия, Ингушетия, где проявлялись элементы офшорного бизнеса, а также в таких специфических структурах, как закрытые административно-территориальные образования (ЗАТО), созданные на базе ранее «закрытых» городов, в которых базировались предприятия оборонно-промышленного комплекса.
Достаточно динамичное развитие офшорного бизнеса в мировой экономике, особенно в развивающихся странах, потребовало принятия в целом ряде развитых стран с рыночной экономикой (США, Великобритания, Швеция, Германия) специальных регулирующих офшорный бизнес законов и других нормативно-правовых актов. В определенном смысле этапным событием явилось принятие регламентирующих этот вид бизнеса документов на Лондонской международной конференции предпринимателей «Offshore2000».
Вопрос о деятельности налоговых гаваней был поставлен и в докладе ООН.
В этом докладе необходимым для всех ОФЦ считается:
• унифицирование и принятие минимальных регулирующих стандартов;
• оказание помощи в реализации реформ тем, кто не в состоянии самостоятельно их осуществить;
• введение налога на компании и частных лиц, прибегающих к услугам тех ОФЦ, которые не соблюдают указанные выше стандарты;
• осуществление надзора за офшорной финансовой деятельностью всех налоговых гаваней и ОФЦ, который возлагается на Банк международных расчетов;
• снятие банковской тайны со всех международных финансовых сделок, если ОФЦ не соблюдают это требование, то к ним будут применяться санкции;
• предоставление всеми офшорными компаниями заверенной аудиторами отчетности и информации об их последнем собственнике (бенефициаре);
• назначение офшорной группой банковских контролеров генерального директора, имеющего опыт работы в мировом масштабе.
В ноябре 2000 г. ЕС было принято беспрецедентное решение о борьбе с преступно нажитыми капиталами любыми способами вплоть до открытия банковской тайны. К ОФЦ при этом было предъявлено требование привести их законодательство в соответствие с новыми положениями ЕС. Все эти требования связаны, в конечном счете, с тем, что офшорные центры (зоны), созданные, когда то для легального ухода от налогов, превратились в определенной мере в «прачечные для отмывания грязных денег».
Значительную роль в наведении порядка в сфере офшорного бизнеса играет Международная группа по борьбе с отмыванием «грязных» денег. Это независимая организация была создана в июле 1989 г. на очередном саммите стран «большой семерки». Помимо стран участниц в ее состав входят и международные организации — например, Европейская комиссия и Совет по сотрудничеству арабских государств Персидского залива.
В 1990 г. разработала 40 рекомендаций в рамках реализации своей основной задачи. Затем в 1996 г. эти рекомендации были пересмотрены с целью отражения изменений в решении проблемы отмывания «грязных» денег. ТУ осуществляет постоянный контроль за соблюдением указанных рекомендаций входящими в нее странами, сотрудничает с международными финансовыми организациями, в частности с МВФ и Всемирным банком.
В 2000 г. опубликовала доклад о странах и территориях, не сотрудничающих с ней в области борьбы с отмыванием «грязных» денег. В нем были приведены основные критерии, по которым определяются мест. К их числу относятся, прежде всего «лазейки» в финансовом регулировании: отсутствие или неадекватное регулирование и надзор за финансовыми институтами, несовершенные правила лицензирования и образования финансовых институтов (отсутствие эффективных законов и соглашений между органами надзора и финансовыми институтами). В докладе к числу таких критериев относятся также и юридические препоны и препятствия международному сотрудничеству (в частности, законы, запрещающие международный обмен информацией между организациями по борьбе с отмыванием «грязных» денег из разных стран) и недостаток средств, которые выделяются на выявление и запрет деятельности по отмыванию денег. В августе 2002 г. к странам и территориям, не сотрудничающим с РАТР (ЫССТ), относились острова Кука, Доминика, Египет, Гренада, Гватемала, Индонезия, Маршалловы острова, Мьянма, Науру, Нигерия, Филиппины, Россия, Ниуэ, Сент-Винсент и Гренадины, Украина. В 2002 г. из этого списка были исключены Россия, Венгрия, Израиль, Ливан, Сент-Китс и Невис, в 2003 г. — Украина. Четыре региональные группы (по странам Америки, АТР, Европы, Африки и Ближнему Востоку) регулярно проводят встречи, на которых обсуждается положение со странами и территориями, не сотрудничающими с РАТР. Активное сотрудничество России с привело к тому, что в 2003 г. наша страна стала полноправным членом этой международной организации.
В октябре 2001 г. в связи с террористическими актами в США ГАТГ была проведена чрезвычайная сессия, на которой были выработаны специальные рекомендации и план этой организации по борьбе с финансированием террористической деятельности.
В числе этих рекомендаций были:
• принятие срочных мер для ратификации и выполнения соответствующих документов ООН;
• объявление преступлением финансирования терроризма, террористических актов и террористических организаций;
• замораживание и конфискация счетов террористов;
• сообщение о подозрительных сделках, которые могут быть связаны с терроризмом;
• обеспечение как можно более широкой поддержки государственным властям в проведении расследований финансирования террористических организаций, расширение международного сотрудничества в этой области, налаживание взаимного обмена соответствующей информацией;
• принятие странами — членами 477 всех возможных мер для того, чтобы доказать, что они не предоставляют убежище лицам, связанным с финансированием терроризма или вовлеченным в террористические акты и террористические организации, и в случае необходимости проведут экстрадицию таких лиц;
• введение в рамках борьбы с отмыванием «грязных» денег проверки систем денежных переводов;
• совершенствование мер по идентификации клиентов, осуществляющих электронные переводы денег;
• гарантирование того, что организации, особенно некоммерческие, не могут быть использованы для финансирования терроризма.
В апреле 2002 г. представила документ, в котором были описаны методы финансирования террористов и способы определения такой деятельности. Ранее, в феврале 2002 г., /МГ/"провела специальный форум, посвященный этой проблеме, в котором приняли участие страны — члены этой организации, ее региональные отделения, а также 9 международных организаций.
Такие организации действуют:
• в регионе Карибского бассейна;
• в АТР;
• в Европе;
• в Восточной и Южной Африке;
• в Южной Америке.
В рамках 77 действует также Офшорная группа банковских наблюдателей. С июля 2000 г. /МГ/ активизировала сотрудничество с МВФ и Всемирным банком. В 2001 г. МВФ и Всемирный банк разработали совместную программу, которая направлена на интенсификацию деятельности по борьбе с отмыванием капиталов в мировом масштабе, а также создали механизм координации технического содействия странам, которые принимают меры по противодействию отмыванию «грязных» денег и финансированию терроризма. Бюро ООН по контролю за распространением наркотиков и предотвращению преступлений в сотрудничестве с другими международными и региональными организациями разработало программу. ЕС в декабре 2001 г. была выпущена вторая (после 1991 г.) директива по борьбе с отмыванием денег.
В целом оценивая перспективы офшорного бизнеса в современной мировой экономике, следует учитывать то обстоятельство, в какой мере он будет «очищаться» от операций, связанных с собственно отмыванием «грязных» денег, сохраняя при этом свою роль важного фактора дальнейшей либерализации общемировой системы внешнеэкономических связей, развивающейся по все более ясным, прозрачным и единообразным правилам. Как достаточно остроумно отмечает известный теоретик проблем офшорного бизнеса Дж. Пеппер, «если офшорная ментальность подразумевала использование методов, публично признаваемых лазейками, то новая методология должна строиться на умелом использовании обыденных, используемых повсеместно инструментов. Это значит слиться с окружающей средой, стать невидимыми. Каждый бизнес должен носить в себе свой «внутренний офшор», состоящий из схем работы, порожденных интеллектом, а не волей очередного островного правительства».
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
