Россия в системе международного движения капитала

Место и роль иностранного капитала в экономике России

Являясь составной частью мирового хозяйства, Россия участвует во всех протекающих в нем процессах. В том числе она принимает участие в международной миграции капитала — как его импортер (принимающая, ввозящая капитал страна), так и его экспортер (вывозящая капитал страна).

По вопросу привлечения в Россию иностранного капитала у нас в стране существуют различные точки зрения, крайними из которых являются следующие:

1)            иностранный капитал надо привлекать в максимальной степени, снимая при этом для него все барьеры и ограничения;

2)            иностранные инвестиции при их неограниченном и нерегулируемом приходе в экономику России несут в себе опасность утраты нашей страной национальной экономической независимости (а вслед за ней, возможно, и политической независимости).

Исходя из положений второй точки зрения делается вывод о том, что иностранные инвестиции нужно привлекать в страну только в ситуациях инвестиционных кризисов (резкого спада инвестиций в экономику России).

На практике истина лежит посередине. Суть этой «золотой середины» состоит в следующем:

1.            Международная миграция капитала — это общемировой процесс, когда капитал, перетекая из страны в страну, приходит и уходит, а Россия является составной частью мирового хозяйства и, соответственно, участницей процесса международной миграции капитала. Поэтому иностранные инвестиции в принципе можно и нужно привлекать в экономику страны.

Самое читаемое за неделю
Введение ковидных паспортов в 2021 году
Должен знать каждый: Сильное повышение штрафов с 2021 года за нарушение ПДД
Введение продуктовых карточек для малоимущих в 2021 году
Доллар по 100 рублей в 2021 году
Новая льготная ипотека на частные дома в 2021 году
Продление льготной ипотеки до 1 июля 2021 года
35 банков обанкротятся в 2021 году

2.            Однако, привлекая иностранные инвестиции, государство должно контролировать и регулировать этот процесс (например, нельзя допускать иностранный капитал в некоторые стратегически важные отрасли оборонно-промышленного комплекса, нельзя забывать о задачах поддержки отечественного бизнеса, его конкурентоспособности и др.).

В целом, как и для любой другой страны, для России актуальна проблема оптимального соотношения между отечественными и иностранными инвестициями. С одной стороны, если отечественные инвестиции обеспечивают эффективный экономический рост в стране, то нет необходимости в иностранных инвестициях. С другой стороны, если в стране неблагоприятен инвестиционный климат, то в нее не только «не придет» иностранный капитал, но и, более того, из нее будет «уходить» свой собственный, отечественный капитал. На практике соотношение процессов ввоза и вывоза капитала конкретно для каждой страны с учетом ее специфики (политических, социально-экономических, финансовых и других условий) и тех задач, которые стоят перед данной страной в настоящий момент и в перспективе.

Несколько слов об истории привлечения иностранного капитала в Россию. По существу, первые примеры в этой области относятся еще к периоду правления Петра I. В последующие периоды эта политика с большей или меньшей степенью успешности сохранялась. Однако вплоть до 80—90х гг. XIX в. иностранный капитал привлекался в основном в форме государственных займов, получаемых у иностранных банков. Займы способствовали развитию промышленности, с их помощью решалась проблема бюджетного дефицита. Но по займам надо было выплачивать большие проценты, для чего приходилось брать новые займы. В результате в 80-е гг. XIX в. платежи по старым государственным займам превышали поступления по новым займам.

Стремясь решить эти проблемы, граф СЮ. Витте (министр финансов в 1892-1903 гг. и глава правительства в 1905-1906 гг.) вместо займов начал осуществлять политику привлечения прямых заграничных инвестиций в конкретные отрасли промышленности и региональные банки. В 90-е гг. XIX в. в Россию пошел активный приток иностранных инвестиций в угольную, металлургическую, нефтяную и энергетическую промышленность, строительство железных дорог.

Иностранных инвесторов привлекали в России: богатые природные ресурсы; дешевая рабочая сила; достаточно устойчивый внутренний рынок; недостаток собственных капиталов (а потому и не очень острая конкуренция); низкие налоговые ставки и высокая доходность вложения капитала; достаточно развитое законодательство, обеспечивающее благоприятные условия функционирования иностранного капитала и одновременно защиту интересов экономики страны. Ввоз капитала давал возможность иностранным инвесторам обойти высокие импортные пошлины, которые ограничивали ввоз в страну импортных товаров.

В результате политики привлечения иностранного капитала прямые иностранные инвестиции в акционерные общества России составили к началу 1900 г. около  всего функционирующего в стране капитала. Почти половину этих иностранных инвестиций осуществляли филиалы иностранных компаний или обществ, специально учрежденных за границей для деятельности в России. Приток иностранного капитала в этот период стал постоянным, неотъемлемым элементом экономического развития нашей страны. Он выступал в качестве одного из существенных факторов формирования российского капитализма и одновременно включения России в общую систему мирохозяйственных связей.

Тем не менее, историки экономики России дают неоднозначные оценки роли иностранного капитала в стране в дореволюционный (до 1917 г.) период. С одной стороны, иностранный капитал способствовал возникновению и развитию в России новых отраслей промышленности, научно-технических разработок, использованию накопленного опыта организации производства, банковской системы и других рыночных институтов, росту занятости и конкуренции. С другой стороны, в ряде случаев представители иностранного капитала тормозили производительное использование мощностей в некоторых отраслях промышленности, вывозили из станы значительные средства (которые иногда были существенно больше вложений иностранного капитала в России).

Характерно, что и общественные деятели того периода по-разному оценивали место и роль иностранного капитала в экономике России. Так, премьер-министр СЮ. Витте, выдающийся ученый и организатор промышленности Д. И. Менделеев в своих программах промышленного развития России рассматривали иностранные инвестиции едва ли не как единственное средство подъема производительных сил страны. Московский биржевой комитет, с другой стороны, в этот же период принял обращение к правительству, в котором говорилось о вреде и несоответствии интересов иностранного капитала национальным интересам России. Нетрудно убедиться в том, что подобная дискуссия продолжается и по настоящее время.

К 1913 г. в экономику России извне было вложено более 40% инвестиционного капитала. Главной формой иностранных капиталовложений стали прямые инвестиции в действующие в России акционерные общества. Во многом благодаря иностранному капиталу за 1890-1913 гг. промышленное производство в стране увеличилось в 4 раза.

Тест "На сколько вы активны" Тест "Подходит ли Вам ваше место работы" Тест "На сколько важны деньги в Вашей жизни" Тест "Есть ли у вас задатки лидера" Тест "Способны ли Вы решать проблемы"

Тест "Для начинающего миллионера" Тест который вас удивит Семейный тест "Какие вы родители" Тест "Определяем свой творческий потенциал" Психологический тест "Вы терпеливый человек?"

После октября 1917 г. положение иностранных инвесторов в России существенно изменилось: в промышленности была проведена национализация, акции национализированных компаний были аннулированы. Правда, интерес к иностранному капиталу советское правительство проявило сразу после захвата власти: уже через два месяца после прихода к власти было сделано первое предложение о концессиях американскому представителю в России.

Практически иностранные капиталовложения стали привлекаться в народное хозяйство после перехода в 1921 г. к НЭПу (так называемой «новой экономической политике»). Иностранный капитал привлекался главным образом в форме концессий. Концессия представляет собой договор о передаче в эксплуатацию иностранным инвесторам на определенный срок месторождений минеральных ресурсов, предприятий и других хозяйственных объектов, принадлежащих государству. При этом использовались формы так называемых «чистых» концессий, где капитал был полностью иностранным, и смешанных обществ — акционерных обществ, где государству принадлежала определенная часть.

Привлечение иностранного капитала в СССР в 2030-е гг. не дало большого эффекта. В определенной мере это объясняется факторами политического характера, а также общим тяжелым состоянием народного хозяйства страны. Низкая производительность труда, отсутствие необходимых сырья и полуфабрикатов соответствующего качества и их дороговизна, большие общие расходы по оплате труда иностранных специалистов, сложности в обеспечении транспортных перевозок, завышение курса советской валюты, высокие таможенные тарифы и т.п. — все это затрудняло деятельность иностранных инвесторов. Основная масса концессий прекратила существование в 1937 г., перестала функционировать и подавляющая часть смешанных обществ, несмотря на острую потребность в дополнительных финансовых ресурсах, получаемых в виде иностранных инвестиций. В дальнейшем смешанные предприятия с участием отечественного капитала создавались исключительно за рубежом.

В послевоенный период внешнеэкономическое сотрудничество нашей страны начало активизироваться лишь с конца 50-х гг., а в большей степени — со второй половины 60-х гг., в период экономических реформ того времени. Начиная с 60-х гг. иностранные средства привлекались в страну в виде целевых кредитов, используемых на приобретение оборудования, технологий, лицензий и т.п., а также кредитов в рамках компенсационных соглашений. Последние использовались в СССР для привлечения иностранных фирм и банков к осуществлению проектов строительства крупномасштабных объектов. Однако ожидаемого эффекта получено не было: не были решены задачи технического перевооружения обрабатывающих отраслей, машиностроения, легкой и пищевой промышленности, ускоренного развития новейших производств и технологий.

Привлечение иностранного капитала в виде прямых инвестиций в экономику СССР длительное время считалось нецелесообразным. Этому препятствовали как существовавшие в тот период объективные причины — нерыночный механизм хозяйствования, так и субъективные — определенные идеологические догмы, переоценка собственных научно-технических и технологических возможностей.

Определенный пересмотр подходов к привлечению и использованию иностранных инвестиций начал проявляться уже в конце 80-х гг. (что было связано, например, с первыми попытками формирования свободных экономических зон). Но наиболее кардинальные сдвиги в отношении к иностранным инвестициям произошли в начале 90-х гг., в период уже самостоятельного развития экономики России после распада СССР.

Динамика и структура иностранных инвестиций в РФ

В целом для периода 90-х гг. XX в. (до 1999 г.) был характерен, по существу, обвальный экономический спад (по объемам ВВП, промышленного и сельскохозяйственного производства и т.д. и в еще большей степени — в инвестиционной сфере). К 1998 г. инвестиции в основной капитал опустились до 21% от уровня 1990 г. И только с 1999 г. проявились признаки повышения активности в инвестиционной сфере, в результате чего в 2003 г. инвестиции в основной капитал составили примерно от уровня 1990 г. При этом ВВП России в 2003 г. составил 7879% от уровня 1990 г. Только в 2006 г. был достигнут уровень ВВП России 1990 г., а инвестиции в основной капитал составили 70% от уровня 1990 г. (из приведенных данных видно, что инвестиции в основной капитал восстанавливались после экономического спада 90х гг. значительно медленнее, чем ВВП).

Что же происходило с начала 90х гг. XX в. с привлечением иностранного капитала в Россию?

У современной России имеется целый ряд факторов, способствующих приходу в страну иностранного капитала:

•             огромные запасы природных ресурсов;

•             еще сохранившийся научно-технический и производственный потенциал (прежде всего у предприятий оборонно-промышленного комплекса);

•             кадровый потенциал;

•             потенциал перспективного роста внутреннего рынка страны;

•             отсутствие серьезной конкуренции со стороны российского бизнеса;

•             перспективы экономического роста, связанные с реформированием экономики России.

Однако есть и факторы, сдерживающие приход иностранного капитала в Россию:

•             относительная неразвитость транспортной инфраструктуры и инфраструктуры связи;

•             устаревший производственный аппарат во многих отраслях экономики страны (со значительным физическим и моральным износом);

•             «утяжеленность» структуры экономики, где сохраняется высоким удельный вес отраслей добывающей и тяжелой промышленности при относительной неразвитости современных отраслей перерабатывающей промышленности;

•             сохраняющийся со времен СССР высокий удельный вес оборонно-промышленного комплекса в структуре экономики страны;

•             низкий уровень развития сельскохозяйственного производства;

•             высокий уровень коррупции.

Соотношение этих позитивных и негативных факторов (при котором влияние негативных факторов было велико) выразилось в том, что доля РФ в общем объеме мировых прямых иностранных инвестиций не превышала 0,5%. Однако затем удельный вес РФ в приходящих в страны мира прямых иностранных инвестициях начал расти.

С начала 90-х гг. XX в. до начала 2000-х гг. можно выделить следующие основные этапы привлечения иностранных инвестиций в Россию (на примере прямых иностранных инвестиций).

Первый этап (с 1991 г. до финансового кризиса августа 1998 г., когда произошла девальвация иностранной валюты — рубль «упал» по отношению к доллару в течение одного месяца в 4 раза).

В этот период прямые иностранные инвестиции в РФ возрастали. Если за три года (1991—1993) их общий объем составил 2,9 млрд. долл. (т.е. менее 1 млрд. долл. в год), а в 1994 г. — 1,05 млрд. долл., то в 1997 г. — уже 5,3 млрд. долл. К концу 1997 г. в России было зарегистрировано 25,7 тыс. предприятий с иностранными инвестициями, в том числе и предприятия со 100%-м участием иностранного капитала.

Второй этап характеризовался спадом прямых иностранных инвестиций в связи с негативными последствиями финансового кризиса августа 1998 г. В 1998 г. прямые иностранные инвестиции составили 3,5 млрд. долл. (по сравнению с 5,3 млрд. долл. в 1997 г.).

Для третьего этапа (1999-2000) был характерен постепенный рост прямых иностранных инвестиций, которые составили в 1999 г. 4,26 млрд. долл., а в 2000 г. — 4,43 млрд.

В 20012002 гг. произошла стабилизация прямых инвестиций на уровне около 4 млрд. долл. (в 2001 г. 3,98 млрд. долл., в 2002 г. — 4,002 млрд. долл.). Однако в 2003-2006 гг. прямые иностранные инвестиции в Россию динамично возрастали. В 2003 г. они составили 6,78 млрд. долл., в 2004 г. — 9,42 млрд. долл., в 2005 г. — 13,1 млрд. долл., в 2006 г. — 13,7 млрд. долл. (по данным Росстата). Только в первом полугодии 2007 г. прямые инвестиции составляли уже 15,8 млрд. долл.

К началу XX столетия в России было зарегистрировано свыше 27 тыс. предприятий с иностранными инвестициями. Несмотря на то, что фактически из них работали только половина (другие же, по существу, сохраняли свое присутствие в России), их удельный вес в основных макроэкономических показателях РФ был достаточно высок, а относительные качественные показатели — выше, чем в среднем по экономике России.

По имеющимся оценкам, общий объем накопленных иностранных инвестиций в 2006 г. составлял около 143 млрд. долл. При этом в самом 2006 г. в Россию поступило 55,1 млрд. долл. иностранных инвестиций, в том числе прямых инвестиций — 13,7 млрд. (28,4% от общего объема иностранных инвестиций), портфельных — 3,2 млрд. (5,1%), прочих — 38,2 млрд. долл. (69,4%). В 2003 г. в Россию поступило 29,7 млрд. долл. иностранных инвестиций (рост по сравнению с 2002 г. на 50,1%), в том числе 6,78 млрд. — прямые инвестиции, 401 млн. — портфельные инвестиции и 22,52 млрд. долл. — прочие инвестиции.

В сравнении с прямыми иностранными инвестициями масштабы портфельных иностранных инвестиций в России с начала 90-х гг. были невелики. Так, в 1994 г., когда прямые иностранные инвестиции перевалили за 1 млрд. долл., портфельные инвестиции составили всего 0,5 млн. Затем портфельные инвестиции возросли к 1997 г. до 343 млн. долл. (прямые в этот период составили 5,33 млрд.). В 1999 г. портфельные инвестиции снизились до 31 млн. долл., однако затем их масштабы возросли — до 472 млн. долл. в 2002 г., а в 2006 г. они составили 3,2 млрд. долл. (5,8% общего объема поступивших в Россию иностранных инвестиций).

Принципиально иначе выглядит ситуация с так называемыми прочими иностранными инвестициями, в которые входят кредиты (в том числе и торговые кредиты) и банковские вклады. Сначала (в 1991—1995 гг.) для них был характерен достаточно плавный, постепенный рост — со 110 млн. до 890 млн. долл., который затем сменился резким, скачкообразным ростом. В 1996 г. прочие иностранные инвестиции составляли уже 4,3 млрд. долл., в 1997 г. — 6,3 млрд., а в 1998 г. — 8,2 млрд. долл. Причины этого скачка были связаны с тем, что в 1996 г. нерезиденты, иностранные инвесторы впервые были допущены на рынок государственных ценных бумаг. Финансовый кризис (дефолт) августа 1998 г. привел к тому, что в 1999 г. прочие иностранные инвестиции в России сократились до 5,3 млрд. долл.

Однако с 2000 г. снова начался динамичный рост прочих иностранных инвестиций: в 2000 г. они составили 6,4 млрд. долл., в 2001 г. — 9,8 млрд., в 2002 г. — 15,3 млрд., а в 2003 г. — 22,52 млрд., а в 2006 г. — уже 38,2 млрд. долл. (при этом прямые иностранные инвестиции составили 13,7 млрд. долл.).

В целом же приток иностранных инвестиций в Россию в начале первого десятилетия XXI в. оставался на относительно низком уровне и не соответствовал реальным возможностям привлечения иностранного капитала в нашу страну.

В результате отмеченных процессов (различий в динамике прямых, портфельных и прочих инвестиций) с начала 90х гг. XX в. в России происходили изменения в соотношении между прямыми, портфельными и прочими иностранными валютными инвестициями.

Анализ данных следующие характерные тенденции в соотношении прямых, портфельных и прочих иностранных инвестиций:

•             снизился (по 1998 г. включительно) интерес у иностранных инвесторов к прямым инвестициям, затем их удельный вес в 1999 г. вырос, однако затем вновь сократился — с 40,4% в 2000 г. до 20,2% в 2002 г., однако к 2006 г. произошло увеличение их удельного веса — до 28,4%;

•             даже при общей весьма незначительной доле портфельных инвестиций в совокупном объеме иностранных инвестиций характерно было уменьшение удельного веса портфельных иностранных инвестиций (при небольшом росте в 1995-1998 гг.), а затем его небольшой рост в 2000-2001 гг., в 2002-2003 гг. снижение до 1,4%, а к 2006 г. — рост до 5,2%);

•             существенный рост до 1998 г., снижение в 1999 г., а затем снова значительный рост доли прочих иностранных инвестиций (с 55,1% в 1999 г. до 77,4% в 2002 г.), хотя к 2006 г. эта доля сократилась до 69,4%, она, тем не менее, остается существенно большей долей прямых и портфельных инвестиций);

•             начиная с 1999 г. — снова значительное снижение удельного веса прямых иностранных инвестиций — с 44,6% в 1999 г. до 20,2% в 2002 г., с небольшим повышением в 2003 г. до 22,8%, однако к 2006 г. доля прямых иностранных инвестиций возросла до 28,4%.

До 1995 г. включительно доля прямых иностранных инвестиций была больше доли прочих иностранных инвестиций, однако с 1996 г. удельный вес прочих иностранных инвестиций стал превышать долю прямых инвестиций (в 2006 г. на прочие иностранные инвестиции приходилось 69,4% всех иностранных инвестиций, а на прямые — только 28,4%).

Отраслевая структура иностранных валютных инвестиций в России в начале 2000х гг. выглядела следующим образом. 4445% этих инвестиций направлялись в торговлю и общественное питание, 3740% — в промышленность (где преобладали иностранные инвестиции в цветную металлургию, топливную промышленность, а также в пищевую промышленность). 7—8% иностранных инвестиций направлялись в «общую коммерческую деятельность по обслуживанию рынка» и около 3% — в транспорт и связь. Недостатком этой структуры является то, что в ней остается относительно незначительным удельный вес реального сектора экономики. Но эта структура иностранных инвестиций сложилась не только в результате политики иностранных инвесторов, но и определенной непоследовательности (а нередко и ошибочности) экономической политики в самой России. В последние годы эта структура несколько улучшилась. В 2006 г. из 142,9 млрд. долл. накопленных в России прямых иностранных инвестиций 43,4 млрд. долл. приходилось уже на обрабатывающую промышленность, 30,5 млрд. долл.  на сферу оптовой и розничной торговли, 29,5 млрд. долл. — на добычу полезных ископаемых.

В 2006 г. в Россию были инвестированы средства из 107 стран. При этом по всем накопленным инвестициям в Россию 1-е место занимал Кипр (22% всех накопленных иностранных инвестиций в РФ), далее — Нидерланды (16,4), Люксембург (16), Германия (8,6), Великобритания (8,2), США (5,4), Британские Виргинские острова (3), Франция (2,6), Швейцария (2), Япония (1,9%).

Характерно то, что в числе ведущих стран — инвесторов в Россию в начале 2000-х гг. были не только ведущие развитые страны с рыночной экономикой (Германия, США, Франция, Великобритания и др.), обладающие значительными инвестиционными ресурсами, но и такие страны, как, прежде всего Кипр (не опускавшийся в 2000—2006 гг. ниже 3го места в списке ведущих стран-инвесторов в РФ), Гибралтар, Антильские острова. Виргинские острова, Люксембург. Все они не относятся к разряду ведущих стран с рыночной экономикой, но в течение продолжительного времени выступают как наиболее известные офшорные центры или зоны. Анализ показывает, что в данном случае мы имеем дело в значительной мере с российским капиталом, ранее ушедшим в указанные офшорные центры, а теперь возвращающимся в Россию уже под маркой иностранных инвестиций. Причины этого связаны как с улучшением инвестиционного климата в самой России, повышением выгодности вложений капитала и снижением риска этих вложений, так и с повышением «прозрачности» финансовых отношений в некоторых из указанных стран (в частности, на Кипре) и формированием в них более жесткого налогового режима.

К числу основных инвесторов прямых иностранных инвестиций в Россию относились США, Кипр, Нидерланды, Великобритания, Германия. В числе ведущих портфельных инвесторов были: Германия, Кипр, Великобритания. Прочие иностранные инвестиции в Россию в наибольшей степени приходились на Германию, Великобританию, Францию, Кипр, Италию, США.

Из стран СНГ наибольшие инвестиции в России приходились на Казахстан, Узбекистан и Украину. Проблема развития инвестиционного сотрудничества является одной из наиболее актуальных проблем хозяйственного взаимодействия стран СНГ.

Как распределяется иностранный капитал по регионам России?

Наиболее привлекательными для иностранных инвесторов являются следующие регионы России: г. Москва, г. Санкт-Петербург, Сахалинская, Тюменская области, Республика Татарстан, Московская область. Краснодарский край. Республика Коми, Нижегородская, Иркутская, Омская, Челябинская, Ленинградская области. Недостаток региональной структуры иностранных инвестиций состоит в том, что их основная часть сосредоточена в небольшом числе регионов, что сдерживает процесс выравнивания уровней социально-экономического развития регионов России.

В связи с этим актуальной для современной России является проблема формирования благоприятного инвестиционного климата во всех регионах страны (хотя они объективно имеют весьма существенную специфику и качественные различия).

Различными аналитическими агентствами в России проводятся исследования региональных рейтингов республик, краев и областей в составе РФ.

При этом по методике, например, агентства «Эксперт РА» инвестиционная привлекательность регионов России определяется двумя основными характеристиками:

•             инвестиционный риск;

•             инвестиционный потенциал.

Величина инвестиционного риска показывает вероятность потери инвестиций и дохода от них. Здесь величина общего, интегрального риска складывается из семи видов риска: законодательного, политического, социального, экономического, финансового, криминального, экологического. При этом среднероссийский риск принимается за единицу, и реальные показатели регионов могут отклоняться.

Инвестиционный потенциал складывается из восьми составляющих: трудового, потребительского, инфраструктурного, производственного, инновационного, финансового, институционального, природно-ресурсного потенциала.

Общий показатель потенциала или риска рассчитывается как взвешенная сумма частных видов потенциала или риска.

Крайними вариантами рейтинга являются:

а) «максимальный потенциал — минимальный риск» (наилучший вариант) и

б) «низкий потенциал — экстремальный риск». Лучше других регионов по указанным показателям выглядели Москва и Московская область, а хуже других регионов — Чеченская Республика.

Ясно, что общей задачей для всех российских регионов является всемерное наращивание инвестиционного потенциала и, напротив, максимальное уменьшение инвестиционного риска.

Международное и государственное регулирование иностранных инвестиций в России

Регулирование иностранных инвестиций в России на современном этапе осуществляется в соответствии с законодательными и нормативно-правовыми актами Российской Федерации и — с учетом все более активного включения России в мирохозяйственные связи — во все большем соответствии с международно признанными соглашениями и актами. Все большее значение приобретают международные соглашения, которые способствуют формированию инвестиционного пространства с общими для большинства стран унифицированными нормами, гарантирующими соблюдение баланса интересов, как инвестора, так и принимающей инвестиции стороны, как конкретного хозяйствующего субъекта, так и соответствующего государства. К числу таких соглашений, подписанных Россией, относятся: соглашения о поощрении и взаимной защите капиталовложений. Договор к Энергетической хартии, конвенции о порядке разрешения инвестиционных споров, об учреждении Многостороннего агентства по инвестиционным гарантиям.

Регулирование зарубежной инвестиционной деятельности осуществляют также международные экономические организации, такие как МВФ, группа Всемирного банка (в состав которой входят МБРР, Международная ассоциация развития (МАР), Международная финансовая корпорация (МФК), Многостороннее агентство по инвестиционным гарантиям (МАИГ), Международный центр по урегулированию инвестиционных споров (МЦУИС), ОЭСР, а также ряд региональных организаций, среди которых важное значение имеет ЕБРР). Россия является членом этих международных экономических организаций или участвует в их деятельности.

Указанными международными экономическими организациями разработан ряд документов, которые определяют принципы зарубежной инвестиционной деятельности, в частности правила допуска иностранного капитала, стандарты применяемого режима, порядок перевода капитала и прибыли, условия защиты и гарантий иностранных инвестиций, порядок урегулирования споров. МФК и МБРР оказывают финансовую помощь и консультации в реализации проектов, передаче идей и технологий, способствующих развитию экономики. Важная роль в содействии движению прямых частных инвестиций между странами — членами агентства путем страхования от некоммерческих (политических) рисков принадлежит МАИГ.

Учитывая перспективы вступления Российской Федерации в ВТО и то, что переговоры по этому вопросу в конце 2007 г. уже находились на завершающем этапе, законодательная, нормативно-правовая база привлечения и использования иностранных инвестиций приводится в соответствие с принятым в рамках ВТО Соглашением по связанным с торговлей инвестиционным мерам. Россия уже учитывает требования Соглашения ТРИМС в двусторонних соглашениях с целым рядом стран.

Собственно же нормативно-правовая база регулирования иностранных инвестиций в РФ начала создаваться еще во времена Советского Союза. В годы перестройки был принят ряд постановлений (1986-1987), которые определили основные направления изменений во внешнеэкономической деятельности: прямой выход на внешний рынок широкого круга предприятий, переход от преимущественно торговых отношений к специализации и кооперированию производства. Было признано, что должны получить развитие новые формы участия в международном разделении труда: совместное предпринимательство, производственная кооперация с фирмами зарубежных стран, компенсационные сделки и т.п.

Первый собственно российский закон об иностранных инвестициях («Об иностранных инвестициях в РСФСР» 1991 г.) был принят еще в рамках СССР и действовал до 1999 г., когда был принят новый закон РФ об иностранных инвестициях.

В последующие годы был принят целый ряд нормативных актов общефедерального характера, определяющих политико-экономический статус страны, принципы и формы хозяйствования, становления и развития рыночных экономических отношений. Подобные документы не являются документами прямого действия в отношений иностранных инвестиций и, как правило, не содержат соответствующих норм. Однако деятельность иностранного капитала регламентируется этими актами. Имеются в виду, прежде всего так называемые базисные законы — Конституция РФ, Гражданский, Таможенный, Налоговый и другие кодексы РФ, законы об акционерных обществах, государственном регулировании внешнеторговой деятельности, валютном регулировании и контроле, о финансово-промышленных группах (ФПГ) и др.

Важными шагами в улучшении условий деятельности иностранных инвесторов явилось принятие в декабре 1995 г. Федерального закона «О соглашениях, о разделе продукции», в 1999 г. — Федерального закона «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» и в последующем серии законов об участках недр, которые могут разрабатываться на условиях соглашений о разделе продукции. Кроме указанных законов вступили в силу другие федеральные законы, способствующие улучшению инвестиционного климата и активизации инвестиционной деятельности (Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений», федеральные законы об участках недр, на которые распространялось действие Федерального закона «О соглашениях, о разделе продукции»; Федеральный закон «О концессионных соглашениях»»; Федеральный закон «Об особых экономических зонах в Российской Федерации»; Федеральный закон «Об особой экономической зоне в Калининградской области и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»; Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон «Об особых экономических зонах в Российской Федерации» и др.).

Существенное значение для «чистоты» отношений, складывающихся в инвестиционной сфере, имеет Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».

В целом же действовавшее к 2007 г. российское законодательство охватывало все основные сферы, связанные с привлечением и использованием иностранных инвестиций. При этом ведется постоянная работа по подготовке новых законодательных актов, других нормативно-правовых документов, внесению изменений в уже действующие законодательные, нормативно-правовые акты России.

Федеральный закон № 160ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» определяет основные гарантии прав иностранных инвесторов на инвестиции и получаемые от них доходы и прибыль, а также условия предпринимательской деятельности иностранных инвесторов на территории РФ. Одно из главных положений этого закона — обеспечение стабильности условий деятельности иностранных инвесторов и соблюдение правового режима иностранных инвестиций в России в соответствии с нормами международного права и международной практикой инвестиционного сотрудничества.

Существенным аспектом данного Закона является то, что он не распространяется:

1)            на отношения, связанные с вложениями иностранного капитала в банки и иные кредитные организации, а также в страховые организации, которые регулируются соответственно законодательством РФ о банках и банковской деятельности и законодательством РФ о страховании (закон об иностранных инвестициях распространялся на эти сферы, но вводил фактические ограничения, связанные с необходимостью получения лицензии в федеральных органах власти РФ на право заниматься такой деятельностью);

2)            на отношения, которые связаны с вложениями иностранного капитала в некоммерческие организации для достижения какой либо общественно полезной цели (образовательной, благотворительной, научной или религиозной), которые регулируются законодательством РФ о некоммерческих организациях.

Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» содержит целый ряд очень важных понятий:

а)            иностранный инвестор, которым в соответствии с указанным Законом являются:

•             иностранные юридические лица;

•             иностранные организации, не являющиеся юридическими лицами, которые вправе в соответствии с законодательством того государства, где они учреждены, осуществлять инвестиции на территории РФ;

•             иностранные граждане, которые по своей гражданской правоспособности и дееспособности в соответствии с законодательством своего государства могут осуществлять инвестиции на территории РФ;

•             лица без гражданства, которые постоянно проживают за пределами РФ и имеют право в соответствии с законодательством страны своего постоянного места жительства осуществлять инвестиции на территории РФ;

•             международные организации, которые в соответствии с международным договором вправе осуществлять инвестиции на территории РФ;

•             иностранные государства;

б)           к иностранным инвестициям согласно указанному закону от носятся: деньги, ценные бумаги, иное имущество, имущественные права, имеющие денежную оценку исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности (интеллектуальная собственность), услуги и информация.

В данном законе даются определения понятий прямых и портфельных инвестиций, инвестиционного проекта (в том числе приоритетного инвестиционного проекта), срока окупаемости инвестиционного проекта, реинвестирования, совокупной налоговой нагрузки и др.

В соответствии с указанным Федеральным законом приоритетным считается инвестиционный проект, если суммарный объем иностранных инвестиций составляет не менее 1 млрд. руб. (или не менее эквивалентной суммы в иностранной валюте по курсу ЦБ РФ на дату вступления этого закона (т.е. свыше 40 млн. долл.)) или если в нем минимальная доля (вклад) иностранных инвесторов в уставном (складочном) капитале составляет не менее 100 млн. руб., или не менее 4 млн. долл.

Однако с учетом девальвации национальной валюты ситуация в стоимостной оценке инвестиционных проектов меняется. Поэтому важно то, что в соответствии с указанным законом инвестиционный проект приобретает статус приоритетного только согласно решению Правительства РФ (которое должно утверждать перечни таких проектов).

В Федеральном законе «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» есть и такие важные статьи, как правовое регулирование иностранных инвестиций на территории РФ, правовой режим деятельности иностранных инвесторов и коммерческих организаций с иностранными инвестициями, где фактически развиваются положения о национальном режиме деятельности иностранных инвесторов (в соответствии с которыми условия их деятельности не могут быть менее благоприятными по сравнению с российскими юридическими лицами за исключением ряда изъятий). Эти изъятия устанавливаются другими законодательными актами Российской Федерации.

Согласно российскому законодательству имеются изъятия как стимулирующего, так и ограничительного характера.

Изъятия ограничительного характера в РФ, как и в других странах, преследуют цели зашиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства. Изъятия же стимулирующего характера в виде льгот для иностранных инвесторов установлены в интересах социально-экономического развития РФ. Несмотря на отрицательное отношение к подобной практике со стороны международных финансовых организаций, она отражает объективные реалии конкурентной борьбы за привлечение прямых иностранных инвестиций и является неотъемлемым элементом стратегии стран, которые добились наибольшего успеха в данной сфере (в этом смысле показателен опыт Китая.) В условиях национального режима именно льготы определяют в значительной мере правовые, экономические, финансовые и тому подобные условия деятельности иностранных инвесторов в России.

Согласно Федеральному закону «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» важной, хотя и косвенной льготой для предприятий с иностранными инвестициями реального сектора экономики является государственная гарантия, заключающаяся в их иммунитете по отношению к неблагоприятному изменению законодательства РФ (так называемая стабилизационная или «дедушкина» оговорка).

Однако ее применение ограничено следующими критериями:

1. Стабилизационной оговоркой могут воспользоваться только следующие категории организаций с иностранным капиталом:

 •            осуществляющие приоритетные инвестиционные проекты;

•             организации, в которых доля иностранных инвесторов в уставном капитале превышает 25%.

2.            Стабилизационная оговорка распространяется только на изменения:

•             ввозимых таможенных пошлин (кроме введенных в целях защиты экономических интересов стран при осуществлении внешней торговли);

•             федеральных налогов (за исключением акцизов и НДС на товары, производимые на территории РФ);

•             взносов в государственные внебюджетные фонды (за исключением взносов в Пенсионный фонд);

•             иных изменений в законодательстве, ведущих к увеличению совокупной налоговой нагрузки либо устанавливающих режим дополнительных запретов на осуществление ПИИ по сравнению с теми, которые действовали на момент начала инвестиционного проекта.

3.            Стабилизационная оговорка действует на протяжении всего срока окупаемости инвестиционного проекта, но не более 7 лет с начала его финансирования. Правда, предусмотрена возможность его продления в исключительных случаях на основании решения Правительства РФ (при осуществлении инвестиционных проектов в сфере производства или создания транспортной или иной инфраструктуры с суммарным объемом ПИИ не менее 1 млрд. руб.).

Таким образом, в Федеральном законе не зафиксирован принцип неизменности правовых основ инвестирования, а лишь перечислены условия, факторы, которые определенное время могут оставаться неизменными. Понятно, что подобный перечень не может быть исчерпывающим. Более того, речь идет исключительно об инвесторах, осуществляющих приоритетные инвестиционные проекты. И понятие «неизменность совокупной налоговой нагрузки» относится только к этим приоритетным инвесторам. При этом стабилизационная оговорка связана лишь с окупаемостью (возвратом вложенных денег). Никак не оговорены проблемы сохранения «коммерческих результатов», долгосрочной доходности инвестора, имеющих для последнего первостепенное значение.

Понятно, что в условиях возможных изменений экспортных пошлин, регионального и местного законодательства, увеличения размера НДС, взносов в Пенсионный фонд и т.д. о стабильности условий инвестирования говорить достаточно сложно.

 Помимо этого в Федеральном законе «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» содержатся статьи, которые специально посвящены льготам, предоставляемым иностранному инвестору и предприятиям с его участием. В частности, инвесторам и предприятиям с иностранными инвестициями, которые участвуют в реализации приоритетных инвестиционных проектов, предоставляются таможенные льготы. Это означает, что предоставление тарифных льгот возможно в отношений товаров, ввозимых на таможенную территорию РФ в качестве вклада в уставные капиталы предприятий с иностранными инвестициями, а также вывозимых этими предприятиями отдельных товаров собственного производства в случаях, предусмотренных соглашениями о разделе продукции, или в течение периода окупаемости иностранных инвестиций.

Таким образом, инвесторы таких предприятий ввозят имущество, предназначенное для уставных капиталов ПИИ, беспошлинно. При этом следует учитывать ранее установленные правила: ввозимые товары должны относиться к основным производственным фондам, не быть подакцизными и срок их ввоза не должен превышать одного года с даты регистрации предприятий с иностранными инвестициями. Эти же инвесторы имеют возможность беспошлинного (или по сниженным ставкам) вывоза произведенных либо в достаточной степени переработанных продуктов (в случаях, когда вывозные пошлины на такие товары установлены).

Льготы иностранным инвесторам могут быть предоставлены и субъектами РФ в пределах их компетенции. Помимо льгот они могут давать инвесторам определенные гарантии, осуществлять их финансирование и оказывать другие виды поддержки за счет средств своих бюджетов и внебюджетных средств. Такая деятельность практикуется российскими регионами уже достаточно давно: многие субъекты РФ имеют в данной области свои законы или иные законодательные акты.

Льготы предоставляются и другими нормативными актами, которые напрямую не связаны с иностранными инвестициями, но на которые ПИИ могут рассчитывать. В частности, речь идет о части первой Налогового кодекса РФ (ст. 66—67), предусматривающей условия предоставления предприятиям инвестиционного налогового кредита. Федеральном законе «О лизинге», постановлении Правительства РФ № 228 «О лизинге машиностроительной продукции в агропромышленном комплексе РФ с использованием средств федерального бюджета» и некоторых других.

Инвестиционный налоговый кредит представляет собой изменение срока уплаты налога, при котором организациям при наличии соответствующих оснований предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов, в соответствии с условиями договора о предоставлении налогового кредита. На предоставление налогового кредита могут претендовать инвесторы и ПИИ, осуществляющие: НИОКР либо техническое перевооружение производства; внедренческую или инновационную деятельность; выполнение особо важного заказа по социально-экономическому развитию региона, предоставление особо важных услуг населению.

Федеральный закон «О лизинге» не содержит прямых льгот для участников совместных проектов, но предусматривает меры государственной поддержки деятельности лизинговых компаний.

Среди них:

-  разработка и реализация лизинговых программ на федеральном уровне и в регионах; предоставление инвестиционных кредитов;

-  выделение лизинговым предприятиям государственного заказа на поставки товаров для государственных нужд;

 - финансирование из федерального бюджета и предоставление государственных гарантий в целях реализации лизинговых проектов, в том числе с участием фирм-нерезидентов;

-  предоставление льгот лизингополучателям в отраслях народного хозяйства РФ и др.

В целях направления дополнительных инвестиционных ресурсов в экономику России постановлением Правительства РФ № 272 иностранным инвесторам — нерезидентам разрешено использование средств, находящихся на специальных счетах типа «С», для финансирования создания мощностей для увеличения производства экспортной продукции. Доля средств со специальных счетов типа «С», которые используются для закупки оборудования, технических средств и материалов, произведенных в России юридическими лицами, зарегистрированными в качестве налогоплательщиков на территории РФ, должна составлять не менее 70%.

В Федеральном законе «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» определен статус филиала иностранного юридического лица, созданного на территории РФ. Филиалу предоставлено право заниматься на территории России той же деятельностью, что и его головной организации в стране регистрации.

Специальная статья Федерального закона «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» посвящена вопросам разработки и реализации государственной политики в области иностранных инвестиций.

Это, прежде всего функции Правительства РФ в области международного инвестиционного сотрудничества:

•             определение целесообразности введения запретов и ограничений осуществления иностранных инвестиций на территории РФ, подготовка законопроектов о таких запретах и ограничениях;

•             определение мер по контролю за деятельностью иностранных инвесторов в РФ;

•             утверждение перечня приоритетных инвестиционных проектов;

•             разработка и реализация федеральных программ привлечения иностранных инвестиций;

•             привлечение инвестиционных кредитов международных финансовых организаций и иностранных государств на финансирование бюджета развития РФ и инвестиционных проектов федерального значения;

•             решение вопросов взаимодействия с субъектами РФ по вопросам международного инвестиционного сотрудничества;

•             контроль за подготовкой и заключением инвестиционных соглашений с иностранными инвесторами о реализации ими крупномасштабных инвестиционных проектов;

•             контроль за подготовкой и заключением международных договоров РФ о поощрении и взаимной защите инвестиций.

Значительную роль в привлечении и использовании иностранных инвестиций в России играет и Федеральный закон «О соглашениях о разделе продукции». Это, по сути, синтетический закон, который был принят в развитие законодательства РФ в области использования недр России (недропользования) и инвестиционной деятельности.

Данный Федеральный закон определяет правовые основы отношений, возникающих в процессе осуществления отечественных и иностранных инвестиций в поиски, разведку и добычу минерального сырья на территории РФ, а также на континентальном шельфе и/или в пределах исключительной зоны РФ на условиях соглашений о разделе продукции.

 Соглашение о разделе продукции (СРП) — это договор, в соответствии с которым РФ предоставляет инвестору на возмездной основе и на определенный срок исключительные права на поиски, разведку, добычу минерального сырья на участке недр, указанном в данном соглашении, и на ведение связанных с этим работ. При этом инвестор (отечественный или иностранный) обязуется осуществить проведение указанных работ за свой счет и на свой риск. СРП определяет все необходимые условия, связанные с пользованием недрами, в том числе условия и порядок раздела произведенной продукции между сторонами соглашения в соответствии с положениями Федерального закона «О соглашениях, о разделе продукции».

Существенно при этом, что условия пользования недрами, установленные в СРП, не должны противоречить требованиям Закона РФ «О недрах».

Перечни участков недр, право пользования, которыми на условиях раздела продукции может быть предоставлено в соответствии с положениями Федерального закона «О соглашениях, о разделе продукции», устанавливаются федеральными законами. В последующем было принято 15 федеральных законов об участках недр, право пользования, которыми предоставлялось на условиях раздела продукции. Всего было выделено 28 таких участков. Однако по этим участкам соглашений о разделе продукции заключено не было. Три действующих к 2006 г. соглашения по СРП («Сахалин1», «Сахалин2», соглашение по Харьягинскому месторождению) были подписаны еще до вступления в силу базового Закона «О соглашениях, о разделе продукции».

В соответствии с Федеральным законом «О соглашениях, о разделе продукции» субъекты Российской Федерации (в пределах полномочий, установленных Конституцией РФ и федеральными законами) осуществляют законодательное регулирование своего участия в СРП при пользовании участками недр на своих территориях.

В СРП участвуют две стороны:

1)            государство (Российская Федерация), от имени которого в СРП выступает Правительство РФ и орган исполнительной власти субъекта РФ, на территории которого расположен предоставляемый в пользование участок недр;

2)            инвесторы — как отечественные, так и иностранные (граждане, юридические лица, объединения юридических лиц), которые осуществляют вложения собственных, заемных или привлеченных средств в поиски, разведку и добычу минерального сырья и которые являются пользователями недр на условиях СРП.

Инвесторы получают соответствующую лицензию у субъектов РФ и федерального органа управления государственным фондом недр. Для определения инвестора проводятся конкурсы или аукционы. В некоторых случаях (по совместному решению Правительства РФ и органа субъекта Федерации) СРП могут заключаться без проведения конкурсов или аукционов.

В соответствии с Федеральным законом «О соглашениях о разделе продукции» это возможно в следующих случаях:

1)            если интересы обороны и безопасности государства требуют заключения СРП с конкретным инвестором;

2)            если объявленный конкурс или аукцион признан несостоявшимся в связи с участием в нем только одного инвестора — тогда СРП заключается с этим единственным инвестором;

3)            если к моменту принятия Федерального закона «О соглашениях, о разделе продукции» инвестор уже являлся пользователем недр на других условиях, отличных от условий СРП. В этом случае СРП можно заключать именно с данным инвестором;

4)            если переговоры от имени Правительства РФ и субъектов Федерации по подготовке СРП уже велись до принятия указанного Закона.

Разработка условий пользования недрами и подготовка проекта СРП по каждому конкретному объекту недропользования осуществляется комиссией, создаваемой Правительством РФ по согласованию с органом исполнительной власти субъекта Федерации. Решение о подписании СРП со стороны государства принимается Правительством РФ и органом исполнительной власти соответствующего субъекта РФ или (в указанных выше особых случаях) Правительством РФ по согласованию с субъектом Федерации.

В СРП фиксируется целый ряд условий:

•             соблюдение требований законодательства Российской Федерации;

•             соблюдение соответствующих стандартов, норм, правил по безопасному ведению работ, охране недр, окружающей среды и здоровья населения;

•             обязанность инвестора при прочих равных условиях предоставлять преимущественное право на участие в работах по СРП российским юридическим лицам;

 •            обязанность инвестора страховать ответственность по возмещению ущерба в случае аварий (если они повлекли за собой загрязнение окружающей среды);

•             обязанность инвестора ликвидировать все сооружения и т.д. по завершению работ по соглашению и очистить от загрязнения ту территорию, на которой проводились работы по СРП.

В Федеральном законе «О соглашениях о разделе продукции» имеется положение (ст. 7 (2)), в соответствии с которым инвестор обязуется размещать заказы на изготовление оборудования, технических средств и материалов, необходимых для геологического изучения, добычи и первичной переработки полезных ископаемых, в объемах не менее чем 70% общей стоимости таких заказов между российскими юридическими или иностранными юридическими лицами, осуществляющими соответствующую деятельность и зарегистрированными в качестве налогоплательщиков на территории России. В этом пункте Федеральный закон «О соглашениях, о разделе продукции» вступает в противоречие с ТРИМС (Соглашением о связанных с торговлей инвестиционных мерах, принятых в рамках ВТО).

Другим положением указанного Закона, противоречащим ТРИМС, является положение о том, что в СРП должно быть предусмотрено следующее условие: «Не менее определенной части технологического оборудования для добычи полезных ископаемых и их переработки, закупаемого инвестором с последующей компенсацией затрат компенсационной долей продукции, должно производиться на территории Российской Федерации». Это означало, что иностранный инвестор, подписав СРП, после подписания Россией Соглашения ТРИМС или после ратификации Договора к Энергетической хартии может оспаривать правомерность применения к нему указанных положений, а в случае уже действующих соглашений может через свое правительство выступить с требованием аннулировать это положение в СРП. Более того. Правительство РФ должно в двухлетний (Соглашение ТРИМС) или трехлетний срок (согласно Договору к Энергетической хартии) отменить указанные выше положения как противоречащие условиям Соглашения ТРИМС или Договору.

В связи с этим в редакции Федерального закона «О соглашениях, о разделе продукции» было зафиксировано следующее важное положение: в случае присоединения РФ к ВТО положения данной статьи, вступающие в противоречие с принципами ВТО (ТРИМС), теряют свою силу или должны быть приведены в соответствие с этими принципами в сроки и порядке, которые предусмотрены документами ВТО и соглашением о вступлении России в ВТО.

Кроме положений об инвесторе в Федеральном законе «О соглашениях, о разделе продукции» есть также положение об операторе (соответствующей фирме или ее филиале), который по поручению инвестора ведет всю организацию работы по СРП.

Однако основная суть СРП состоит именно в разделе продукции.

Поэтому специальная статья указанного закона посвящена этим вопросам, а именно:

•             определение общего объема произведенной продукции и ее стоимости;

•             определение части произведенной продукции, которая передается в собственность инвестора для возмещения его затрат на выполнение работ по СРП (это так называемая компенсационная продукция);

•             раздел между государством и инвестором прибыльной продукции (произведенная продукция за вычетом той ее части, которая идет на уплату платежей за пользование недрами, и компенсационной продукции);

•             передача государству принадлежащей ему в соответствии с СРП части произведенной продукции (или ее стоимостного эквивалента);

•             получение инвестором произведенной продукции, принадлежащей ему в соответствии с условиями соглашения.

Эта часть продукции может быть вывезена за границу (в нее входит и компенсационная продукция) без количественных ограничений экспорта (если при этом нет ограничений по Федеральному закону «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности»).

При исполнении СРП инвестор платит налог на прибыль и платежи за пользование недрами, но в течение срока действия СРП освобождается от взимания налогов, сборов, акцизов и других обязательных платежей, предусмотренных законодательством РФ (их взимание заменяется разделом продукции на условиях СРП в соответствии с Федеральным законом «О соглашениях о разделе продукции»).

Государство гарантирует инвесторам их имущественные и иные права, приобретенные и осуществляемые ими в соответствии с СРП.

В указанном Федеральном законе зафиксированы также другие важные положения: о контроле за исполнением СРП; об ответственности сторон по СРП; о прекращении действия СРП; о разрешении споров и др.

Вместе с тем в настоящее время реализация Федерального закона «О соглашениях, о разделе продукции» связана с рядом противоречий, к числу которых относятся противоречия:

•             между иностранными и отечественными инвесторами;

•             между центральными и региональными органами власти (Центр — субъекты РФ);

•             в вопросе о том, какой должна быть компания оператор — отечественной или иностранной.

Большое значение имеет и вопрос о сроках освоения месторождений (осваивать ли их в настоящее время или «придержать» на более благоприятное с точки зрения мировой конъюнктуры будущее).

В развитие Федерального закона «О соглашениях, о разделе продукции» было принято постановление Правительства РФ № 86 «О мерах по совершенствованию деятельности федеральных органов исполнительной власти по подготовке, заключению и реализации соглашений о разделе продукции, а также по контролю за их реализацией». Этим постановлением было утверждено Положение о разграничении полномочий федеральных органов исполнительной власти в области подготовки, заключения и реализации соглашений о разделе продукции, а также по контролю за их реализацией. В соответствии с указанными документами права и обязанности Российской Федерации по СРП в отношении участников недр и месторождений всех видов минерального сырья возлагаются на Министерство экономического развития и торговли РФ. В принятом в рамках данного постановления положении установлены полномочия различных федеральных органов исполнительной власти в области подготовки, заключения и реализации СРП, а также по контролю за их реализацией.

В последующие годы в России были приняты другие федеральные законы, в определенной степени затрагивающие деятельность иностранных инвесторов. В их числе — Федеральный закон № 115 ФЗ «О концессионных соглашениях». Его целью является привлечение инвестиций (в том числе и иностранных) в экономику РФ и обеспечение эффективного использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, на условиях концессионных соглашений и повышения качества товаров, работ, услуг, предоставляемых потребителями. Суть Закона состоит в том, что в соответствии с концессионным соглашением одна сторона (концессионер) обязуется за своей счет создать или реконструировать определенное этим соглашением недвижимое имущество (объект концессионного соглашения), право собственности, на которое принадлежит или будет принадлежать другой стороне (конценденту).

Концессионное соглашение является договором, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных другими законами РФ. Объекты концессионного соглашения трактуются в данном федеральном законе широко — от автомобильных дорог и объектов железнодорожного и трубопроводного транспорта, морских и речных портов, аэродромов — до объектов здравоохранения и образования. Плата по концессионному соглашению осуществляется в виде определенных платежей, в виде доли продукции или доходов, передачи в собственность конценденту имущества, находящегося в собственности концессионера.

Важным шагом в формировании и развитии законодательной базы привлечения и использования иностранных инвестиций явилось принятие ряда законодательных актов, посвященных созданию в России особых экономических зон: Федерального закона № 116ФЗ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации»; Федерального закона № 16ФЗ «Об особой экономической зоне в Калининградской области и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»; а затем — Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон № 76ФЗ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации».

Одна из основных задач Федерального закона «Об особых экономических зонах в Российской Федерации» состоит в том, чтобы добиться того, чтобы эти зоны не использовались в качестве «внутренних офшоров» с целью «отмывания» доходов, полученных преступным путем, и «бегства от налогов».

В качестве особой экономической зоны в Законе рассматривается определяемая Правительством РФ часть территории Российской Федерации, на которой действует особый режим осуществления предпринимательской деятельности. Ее целью является развитие обрабатывающих отраслей экономики, высокотехнологичных отраслей, производства новых видов продукции, развития транспортной инфраструктуры.

В соответствии с данным Законом, а также Федеральным законом «О внесении изменений в Федеральный закон № 76ФЗ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации» были определены следующие основные типы особых экономических зон в России:

•             промышленно-производственные;

•             технико-внедренческие;

•             туристско-рекреационные.

В 2007 г. к указанному перечню были добавлены также портовые экономические зоны.

Назад | | Вверх