Счет денежные средства

Код счета

Наименование

Краткое описание

50

Касса

Предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассах организации.
Субсчета:

• 1 - Касса организации
• 2 - Операционная касса
• 3 - Денежные документы

51

Расчетные счета

Предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации на расчетных счетах организации, открытых в кредитных организациях.

52

Валютные счета

Предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в иностранных валютах на валютных счетах организации, открытых в кредитных организациях на территории Российской Федерации и за ее пределами.

55

Специальные счета в банках

Предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранных валютах, находящихся на территории Российской Федерации и за ее пределами в аккредитивах, чековых книжках, иных платежных документах (кроме векселей), на текущих, особых и иных специальных счетах, а также о движении средств целевого финансирования в той их части, которая подлежит обособленному хранению.
Субсчета:

• 1 - Аккредитивы
• 2 - Чековые книжки
• 3 - Депозитные счета

57

Переводы в пути

Предназначен для обобщения информации о движении денежных средств (переводов) в валюте Российской Федерации и иностранных валютах в пути, т.е. денежных сумм (преимущественно выручка от продажи товаров организаций, осуществляющих торговую деятельность), внесенных в кассы кредитных организаций, сберегательные кассы или кассы почтовых отделений для зачисления на расчетный или иной счет организации, но еще не зачисленные по назначению.

58

Финансовые вложения

Предназначен для обобщения информации о наличии и движении инвестиций организации в государственные ценные бумаги, акции, облигации и иные ценные бумаги других организаций, уставные (складочные) капиталы других организаций, а также предоставленные другим организациям займы.
Субсчета:

• 1 - Паи и акции
• 2 - Долговые ценные бумаги
• 3 - Предоставленные займы
• 4 - Вклады по договору простого товарищества

59

Резервы под обесценение финансовых вложений

Предназначен для обобщения информации о наличии и движении резервов под обесценение финансовых вложений организации.