В натуральном хозяйстве все необходимое производилось и потреблялось внутри него самого и не было необходимости в деньгах как средстве обмена. По мере развития хозяйственной деятельности возникло натуральное меновое хозяйство. Товары стали обмениваться на товары, их нужно было приравнивать к какому-либо эквиваленту. Появились товарные деньги — товары, имевшие устойчивый повседневный спрос и широкое хождение в силу признаваемой полезности (скот, меха, табак, рыба), и их обмен — бартер.
Затем выяснилось, что деньги должны отвечать следующим требованиям:
— износостойкость;
— портативность;
— стабильность;
— однородность;
— делимость;
— узнаваемость.
Этим требованиям отвечали драгоценные металлы. В зависимости от металла, который был принят в стране в качестве всеобщего эквивалента, появились:
Деньги в товарно-денежном обмене — «мимолетный посредник», поэтому появилась идея об удешевлении денежного материала. В начале XVIII века предлагали ввести деревянный рубль, чеканить рублевый номинал на медной монете. В середине XVIII века (в России — с 1769 г.) появились деньги из бумаги — банкноты. Они делятся на собственно бумажные и кредитные деньги.
Бумажные деньги (представители полноценных денег, обязательство государственной власти) наделены государством принудительным курсом. Они могут обесцениваться вследствие смены власти и утраты ею доверия населения, не размениваются на драгоценные металлы, не детерминируются потребностью товарооборота, не используются как средство накопления и мировые деньги. Их эмиссия обусловлена необходимостью финансирования государственных расходов и бюджетного дефицита и может быть чрезмерной.
Кредитные деньги, банкноты — знаки стоимости, возникшие на основе кредита, законное платежное средство. Они выпускаются в обращение в форме наличных и безналичных денег в результате кредитной эмиссии для кредитования национальной экономики в соответствии с ее нормальными потребностями, имеют устойчивое или возрастающее обеспечение.
Банкноты появились в конце XVII в. Классические банкноты выпускает центральный банк взамен коммерческих векселей. Они раз менны на золото по первому требованию, имеют вексельное (товарное) и золотое (золотой запас центрального банка) обеспечение. Первоначально банкноты свободно обменивались на золото или серебро. Периодически (при экономических кризисах, войнах) возникал дефицит платежных средств. Размен кредитных денег на металл стали прекращать в случае нарушения экономической стабильности. Золото утратило функции денежного и валютного металла и превратилось в товар с особыми физическими и социально-экономическими свойствами, произошла его демонетизация.
В 1968 году ведущие страны мира перестали поддерживать рыночную цену золота на уровне официальной цены 35 дол. за унцию. В США золото изъяли из внутреннего денежного обращения; иностранные держатели сохраняли право обменивать доллар на драгоценные металлы до 1971 г. Поправки 1978 года к уставу Международного валютного фонда (МВФ) упразднили официальную цену золота, отменили золотое содержание и золотые паритеты валют. Международным валютным эталоном вместо золота стали «специальные права заимствования» (СДР). Сформировались денежные системы, построенные на неразменных на золото кредитных деньгах.
Золото как товар с уникальными природными свойствами и со спецификой бывших денег продолжает использоваться в ювелирном деле, промышленности, науке, медицине, быту, а также в качестве сбережений. В государственных хранилищах золото — резервные фонды легко реализуемого товара, который в случае необходимости можно продать и получить иностранную валюту.
Эмиссия современных банкнот не связана с золотом. Ее сдерживают специальные инструменты денежно кредитной политики центрального банка. С расширением кредитных операций возникли деньги безналичного оборота и необходимая для них сеть банков. Безналичные деньги — остатки средств финансовых и нефинансовых организаций (кроме кредитных) и физических лиц на расчетных, текущих, депозитных и иных счетах до востребования (в том числе и для использования банковских карт). Это в основном депозитные деньги и электронные деньги.
Расчеты с участием безналичных денег производятся в основном банками путем списания денежных средств со счета плательщика (по его поручению) и зачисления на счет получателя. Государство заинтересовано в развитии безналичных расчетов: они экономят издержки обращения, облегчают анализ и регулирование макроэкономических процессов. Безналичными деньгами распоряжаются с помощью различных форм безналичных расчетов (платежное поручение, чек и т.п.) или электронных сигналов («электронные деньги»). Электронные деньги не являются новой разновидностью денег. Это то же самое депозитное обращение, использующее новые информационные технологии. Они позволяют переводить деньги и регистрировать информацию об этих переводах безбумажным способом.
Существуют также «почти деньги» — ликвидные активы с фиксированной номинальной стоимостью, легко обращающиеся в наличные деньги и служащие для сохранения стоимости (богатства):
Современное представление о сущности и функциях денег
В своем развитии деньги выступали в различных видах, но сущность их оставалась неизменной. В марксистской теории она определялась так: деньги — общественно-признанный товар, всеобщий эквивалент.
Ныне экономисты подходят к деньгам как инструменту, стихийно отобранному рыночной экономикой для решения проблем товарного хозяйства и способному наилучшим образом выполнять функции:
— меры стоимости (масштаб цен, счетные деньги);
— средства обращения;
— средства накопления (сбережения, сохранения богатства);
— средства платежа;
— мировых денег.
Понятия «мера стоимости», «масштаб цен», «счетные деньги» выражают стоимость товаров (услуг) в терминах, известных каждому участнику товарообмена, — в национальных денежных единицах.
Существуют два подхода к объяснению функции денег как меры стоимости:
— деньги имеют внутреннюю стоимость, поэтому могут представлять стоимость других товаров (господствовал, пока в обращении находились полноценные деньги — золотые и серебряные, их заместители);
внутренней стоимости у денег нет, они выражают соотношение стоимостей разных товаров (наиболее распространен сейчас).
Современные денежные единицы — это скорее масштаб цен товаров и услуг, позволяющий принимать рациональные решения. Масштаб цен — технический элемент, формируемый в национальных экономиках по-разному. Перевод одной национальной валюты в другую означает переход от одного масштаба цен к другому. Масштаб цен может меняться: постепенно — в ходе инфляции, мгновенно — при денежной реформе.
После того как масштаб цен сложился и зафиксирован силой общественной традиции и авторитетом государства, возможно использование счетных денег. Счетные деньги — атрибут устойчивых товарных отношений — используются для установления цены товара без самого денежного материала. Установление цены становится мысленной операцией; отпадает необходимость в присутствии реального золота. В случае изменения пропорций между ценами на различные товарные группы или проведения денежных реформ и изменений денежной системы, не имеющих характера денежной реформы (нуллификация, девальвация, ревальвация, деноминация), деньги продолжают выполнять функцию счетных денег.
Деньги как меру стоимости используют в процессе ценообразования, а также для контроля:
— за мерой труда и потребления (через сопоставление плановых и фактических затрат живого и овеществленного труда);
— финансовой и хозяйственной деятельностью предприятий и организаций (независимо от формы собственности).
Деньги как средство обращения выступают посредником при обмене товаров и услуг (купля-продажа — одновременное разнонаправленное движение экономических благ и денег). Эту функцию выполняют реальные деньги, но необязательно полноценные.
Деньги как средство обращения должны:
— пользоваться всеобщим признанием в качестве денег;
— быть санкционированными государством (только государство может обязать других субъектов экономики принимать определенные знаки в качестве денег);
— опосредовать движение товаров и услуг;
— преодолевать присущие бартеру индивидуальные количественные, временные и пространственные границы;
— сокращать издержки обращения;
— способствовать реализации денежных доходов в соответствии с затратами труда;
— служить средством контроля за производством и распределением валового внутреннего продукта (ВВП).
Деньги как средство накопления используют стоимость того, что было продано сегодня, для будущей покупки вследствие абсолютной ликвидности денег (они являются средством платежа и имеют фиксированную номинальную стоимость). Они способны расширять спрос и превращаться в средство обращения. Деньги накапливают предприятия, государственные бюджеты, частные лица. Накопления золотых монет («золотого» регулятора денежного обращения) в настоящее время нет. Функцию накопления выполняют знаки стоимости, не разменные на золото.
Для выполнения деньгами функции средства накопления необходима стабильность покупательной способности (реальной стоимости). В условиях инфляции реальная стоимость денег резко падает и сохранение богатства в виде денег теряет экономический смысл. Начинается погоня за менее ликвидными реальными ценностями: скупка земельных участков, недвижимости, произведений искусства и т.п.
Выполнение деньгами функции средства платежа связано с существованием денежных обязательств и необходимостью их погашения, т.е. с разрывом во времени между движением денег и движением товаров и услуг. Покупатели, не имея денег в настоящий момент, но являясь платежеспособными, прибегают к кредиту. Участник сделки, передающий в распоряжение партнера товары и услуги без немедленной оплаты, становится кредитором, а получатель товаров и услуг — заемщиком. Движение стоимости непосредственно не связано с движением товара; деньги должны быть реальными, но необязательно полноценными. Деньги как средство платежа используются для погашения денежных обязательств и контроля за распределением ВВП. Контроль осуществляют финансовые органы и кредитные организации в процессе финансирования и кредитования экономики, расчетно-кассового обслуживания предприятий.
Мировые деньги выполняют все перечисленные выше функции в рамках международных экономических отношений, когда деньги используются:
— как международное расчетное и платежное средство;
— для определения мировых цен на товары и услуги;
— для формирования валютных резервов отдельных государств и международных финансовых институтов.
Мировые деньги действуют вне национального хозяйственного пространства и за пределами юрисдикции одного государства. Решающим становится вопрос о международном признании национальной денежной единицы, о готовности субъектов мировой экономики принимать их как расчетное и платежное средство.
При использовании полноценных денег в условиях золотомонетного стандарта данную функцию могли выполнять любые национальные валюты, разменные на золото. При использовании неполноценных денег функцию мировых выполняют отдельные свободно конвертируемые национальные (доллар США) и коллективные (евро) валюты.
Измерение денежной массы
Денежная масса — совокупность общепринятых в экономике средств платежа, сумма наличных и безналичных денежных средств. В реальной жизни сложно провести границу между деньгами и другими ликвидными активами. Ликвидный актив может быть использован как средство платежа, имеет фиксированную номинальную стоимость. Деньги обладают абсолютной ликвидностью, остальным активам ликвидность присуща лишь отчасти. Альтернативными измерителями денежной массы служат денежные или монетарные агрегаты, различающиеся по степени ликвидности. В разных странах рыночной экономики применяются разные группировки денег, но принцип построения денежной массы один: к более ликвидным активам добавляют менее ликвидные.
Западные экономисты конструируют до 75 видов монетарных агрегатов. Самые распространенные из них:
— МО — наличные деньги;
— M1 — наличные деньги, счета до востребования и чековые вклады, дорожные чеки, иногда средства на кредитных картах. Это вся денежная наличность и максимально ликвидные активы. Показатель M1 охватывает все средства денежного оборота, используемые в расчетах без предварительной продажи, конверсии и других финансовых операциях, и особое внимание уделяет функции денег как средства обращения;
— М2 — это M1 плюс небольшие срочные вклады и другие сбережения, легко обратимые в наличные деньги. Он основан на способности денег быть ликвидным средством накопления. Его ликвидность ниже из-за включения срочных депозитов, средств в сберегательных вкладах и т.п. Составляющие М2 — активы с фиксированной номинальной стоимостью, способные превращаться для совершения платежей в наличные деньги или трансакционные депозиты. В отличие от составляющих M1 они не могут непосредственно переводиться от одного лица к другому;
— М3 — это М2 плюс крупные срочные вклады. Из-за этого ликвидность М3 ниже, чем М2 (крупные вклады на определенный срок труднее превратить в наличность);
— М4 — это М3 плюс депозитные сертификаты крупных коммерческих банков.
В Российской Федерации принята следующая структура денежной массы:
МО — наличные деньги в обращении, кроме денег в кассах кредитных учреждений;
M1 — МО плюс средства на расчетных, текущих и специальных счетах предприятий и организаций, на счетах местных бюджетов, организаций, вклады до востребования в коммерческих банках;
М2 — это сумма наличных денег в обращении и безналичных средств. В показатель денежной массы в национальном определении включаются все средства нефинансовых и финансовых (кроме кредитных) организаций и физических лиц, являющихся резидентами Российской Федерации, в наличной и безналичной форме в рублях.
Скорость обращения денег (СОД) — это среднегодовое количество оборотов, сделанных деньгами, находящимися в обращении и используемыми на покупку готовых товаров и услуг.
СОД равна отношению номинального валового национального продукта к массе денег в обращении:
VU: М,
где V — скорость обращения денег;
U — номинальный объем ВВП;
М — масса денег в обращении.
ВВП характеризует и общий объем доходов и расходов в экономике. Если рассматривать U как общий доход, то V — СОД по отношению к доходу — показывает среднегодовое число владельцев, в состав дохода которых вошла одна и та же денежная единица.
СОД в краткосрочном периоде — величина постоянная, в долгосрочном она меняется незначительно. Существенные ее изменения вызывают качественные преобразования денежного обращения (внедрение банкоматов, пластиковых каточек).
Выпуск денег в хозяйственный оборот и денежная эмиссия
Денежная эмиссия — это выпуск в обращение дополнительного количества денежных знаков и платежных средств, приводящий к росту денежной массы. Эмиссию банкнот и монет монопольно осуществляют центральные банки государств. Они являются эмитентами наличных денег в обращение, следят за стабильностью национальной валюты. В каждом из них есть подразделение, осуществляющее эмиссионно-кассовую работу.
Предоставление банкнот для платежного оборота — технически сложный процесс. Центральные банки (ЦБ) уделяют внимание долговечности банкнот, способам их защиты от подделки, дизайну. Срок обращения, степень износа банкнот зависят от культуры их использования, сферы обращения, места хранения. Банкноты выпускают определенного достоинства, на особой бумаге. Для защиты от подделок они содержат видимые (вид бумаги, пунктирная металлическая нить, проверочный регистр и др.) и невидимые (различаемые при помощи специального оборудования) отличительные знаки. Ценность банкнот как платежного средства выше ценности бумаги, на которой они напечатаны.
Эмиссия банкнот — показатель независимости центрального банка от государственных органов в денежно-кредитном регулировании. Покрытие бюджетного дефицита, государственных расходов выпуском денег (бюджетная эмиссия) ограничивает его независимость.
Центральный банк платит банкнотами, которые сам же создает, когда расплачивается требованиями на себя. Законодательно установленного норматива обмена этих обязательств на золото и т.п. не существует, но банкноты центрального банка имеют обеспечение в форме его активов.
Выпуск банкнот в обращение обеспечивают следующие статьи активов:
— официальные золотовалютные резервы;
— государственные и иные ценные бумаги;
— кредиты банковским институтам (под залог государственных ценных бумаг).
Коммерческие банки получают наличность в пределах резервов на корреспондентских счетах в центральном банке, что ведет к сокращению их резервов. Чем предпочтительнее наличность или ниже доверие населения к банкам, тем меньше банки способны предоставлять кредит.
Потребности хозяйственного оборота в денежных средствах прогнозируются путем установления контрольных цифр прироста денежной массы. Банк России использует экономико-математические модели функций спроса и предложения денег и дает оценку оптимальной емкости совокупного денежного оборота и потенциального предложения денег. Плановые показатели лимитов по объему выпуска наличных денег в обращение отдельно не устанавливаются.
Организация эмиссионных операций ЦБ РФ определяется целями его деятельности, зафиксированными в Законе РФ № 86ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»:
— защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
— развитие и укрепление банковской системы РФ;
— обеспечение эффективного функционирования платежной системы.
Банк России выполняет следующие задачи:
— монопольно осуществляет эмиссию наличных денег;
— прогнозирует и организует производство, перевозку и хранение банкнот и монет;
— создает резервные фонды банкнот и монет;
— устанавливает правила хранения, перевозки, инкассации денег для кредитных организаций;
— устанавливает признаки платежеспособности денежных знаков, порядок замены поврежденных банкнот и монет и их уничтожение.
Банковская система опосредует процесс создания денег, эмитируя платежные средства. Безналичная денежная эмиссия (выпуск денег в оборот путем создания новых платежных средств) происходит в процессе расширения кредитов коммерческих банков. Рассмотрим на примере, как она осуществляется.
Пример 1. Фирма продала свои товары правительству, получила в оплату за них 100 ден. ед. и положила их в банк А. При норме обязательного банковского резерва в 20% банк может выдать ссуду другой фирме в размере избыточного резерва (фактические резервы минус обязательные), т.е. 80 ден. ед. Получив 80 ден. ед., заемщик покупает товары у третьей фирмы. При оплате товаров за счет выданной ссуды происходит образование новой записи на счете в банке Б, обслуживающем получателя средств (продавца товаров). Банк Б при норме обязательного резерва в 20% предоставит кредит четвертой фирме в размере избыточного резерва, и количество денег в обращении увеличится на 64 ден. ед. (80 (80 х 20: 100) = 64 ден. ед.).
Всего в денежное предложение добавлено 244 ден. ед. при первоначальном вкладе 100 ден. ед.
Процесс создания банками денег будет продолжаться, пока сумма потенциального кредита не приблизится к нулю.
Интенсивность безналичной денежной эмиссии определяет коэффициент банковского (депозитного) мультипликатора, так как первоначальное внесение денег в банковскую систему вызвало мультипликативный эффект.
где г — норматив обязательных резервов, устанавливаемый ЦБ для коммерческих банков (выражен в процентах).
В примере 1 mb = 1: 20 х 100 = 5 (при г = 20%).
Таким образом, первоначальный вклад 100 ден. ед. может увеличить количество денег в обращении до 500 ден. ед.
Описанная схема действует, если население и все фирмы всю наличность хранят в банках, а банки строго придерживаются норматива обязательного резервирования.
Денежный оборот и законы денежного обращения
Денежный оборот — это процесс движения (кругооборот) денежных знаков в наличной и безналичной форме. Деньги выполняют в денежном обороте функции обращения, платежа и накопления. Последнюю они выполняют, временно прекращая движение. Функцию меры стоимости деньги выполняют до их вхождения в денежный оборот (при установлении цены товара). Денежный оборот подразделяется на налично-денежный и безналичный. Деньги постоянно переходят из одной сферы денежного оборота в другую. Безналичный оборот доминирует.
Наличные деньги сохраняют значение:
— в сделках, где одной из сторон является население;
— условиях кризиса, когда экономические агенты стремятся обладать наличностью;
— ситуациях уклонения от налогов и прочих незаконных действий (наличный оборот денег трудно контролируем).
Наличность позволяет человеку не ходить в банк при каждой покупке. Но храня деньги в виде наличности, он не может получать проценты по вкладу.
Денежный оборот (форма организации денежных потоков) связывает субъектов рынка в единый воспроизводственный процесс. Движение денег и их влияние на развитие общества основывается на том, что продукция производится субъектами рынка не для собственного потребления, а для других потребителей; она принимает форму товара, а между участниками процессов производства и реализации товаров складываются товарно-денежные отношения.
На основе денежных потоков в виде финансовых и денежно кредитных отношений происходит перелив ресурсов, капиталов, достигается макроэкономическое равновесие. Денежный оборот в воспроизводственном процессе поддерживает на необходимом уровне слаженность хозяйственно-экономической системы при ее движении в пространстве и времени. Но его влияние опосредованное; организованность хозяйственно-экономической системы определяется ее способностью экономично перестраивать свою структуру и компенсировать последствия внутренних и (или) внешних воздействий (проблемных ситуаций).
На организацию денежного оборота влияет множество потенциально возможных связей, доступных субъектам социально-экономических отношений. При эффективной организации он позволяет оптимально установить связи (отношения) между экономическими субъектами.
Денежный оборот регулирует экономический закон, выражающий экономическую зависимость между массой товаров, уровнем их цен и скоростью оборота денег.
Основы организации безналичного денежного оборота
В процессе безналичного денежного оборота в рамках национальной экономики осуществляются денежные расчеты в безналичной форме. Безналичные расчеты составляют до 90% денежного оборота в силу несомненных преимуществ.
Возникая на начальной и конечной стадиях кругооборота товаров, они способствуют непрерывности процесса воспроизводства:
— позволяют увеличивать кредитные ресурсы банковской системы, развивать кредитные отношения. При списании денег с одного счета и зачислении на другой в банках оседают денежные средства, становящиеся их кредитными ресурсами;
— уменьшают сумму необходимых для обслуживания оборота наличных денег;
— способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет банкнот и монет;
— при четкой работе банков обеспечивают ускорение оборачиваемости оборотных средств и совершение платежей.
При безналичных расчетах выявляются платежеспособность предприятий и выполнение ими договорных обязательств, эффективность и рентабельность их работы, финансовая стабильность.
Для достижения бесперебойности расчетов необходимы:
— правовой режим расчетов и платежей;
— осуществление безналичных расчетов по банковским счетам;
— свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах (при невмешательстве банков в договорные отношения);
— наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж по банковскому счету;
— срочность платежа (вытекает из рыночных отношений, требующих своевременного и полного выполнения платежных обязательств, в том числе и от банков как участников безналичных расчетов);
— осуществление субъектом рынка платежей в пределах остатка средств на счете (принцип обеспеченности платежа; требование банка к участнику расчетов). В этой связи особое значение имеет достаточная ликвидность участников расчетов, в том числе коммерческих банков. Она обеспечивает бесперебойное осуществление платежей, является основой безусловного выполнения обязательств;
— контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения;
— имущественная ответственность за соблюдением договорных отношений. Нарушение договорных обязательств в области расчетов влечет применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты штрафов, неустоек и т.п.
Нарушение одного из принципов расчетов ведет к нарушению других.
Безналичные расчеты делятся на расчеты в нефинансовом и финансовом секторах экономики.
Экономическая база безналичных расчетов — нефинансовый сектор экономики, т.е. расчеты предприятий и организаций:
— друг с другом по товарным операциям (платежи за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги);
— с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом, арбитражем и т.п. по нетоварным операциям.
Расчеты в финансовом секторе экономики - совокупность межбанковских расчетов возникают, когда плательщика и получателя средств обслуживают разные банки, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег, и завершают расчеты между хозяйствующими субъектами.
Основные элементы системы безналичных расчетов:
— виды счетов, открываемые в банках;
— формы расчетов;
— порядок документооборота.
Безналичные расчеты юридические лица и граждане производят через банк, в котором им открыт счет. Для расчетного обслуживания банк и клиент заключают самостоятельный двусторонний гражданско
правовой договор банковского счета. Для расчетов между собой кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга и в учреждениях ЦБ РФ. Договорный принцип предопределяет гибкость взаимоотношений банка и клиента, выбор выгодных для обеих сторон условий осуществления расчетных операций.
В договоре предусмотрена ответственность обеих сторон за невыполнение взятых на себя обязательств.
Банк отвечает за несвоевременное или неправильное списание средств со счета клиента, за зачисление банком сумм, причитающихся клиенту, а клиент в свою очередь:
— за достоверность документов, представляемых в банк для открытия счета и ведения операций по нему;
— несвоевременное предоставление кассового прогноза на предстоящий квартал;
— нарушение сроков оплаты услуг, оказываемых банком;
— неполучение наличных денег, забронированных банком для него в день, указанный в заявке, и т.п.
Хозяйственная деятельность в ряде случаев сопряжена с необходимостью платежей при нехватке собственных средств на счете клиента. Такая ситуация разрешалась путем получения банковского кредита. Сложность процедуры при дефиците времени приводила к срыву сделки. Согласно ст. 850 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ), банк может включить в договор банковского счета пункт об осуществлении платежей со счета клиента, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. Происходит кредитование счета, банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня платежа. Условия кредитования счета определяются ст. 819—821 или оговариваются в договоре банковского счета.
Банковские счета (и субсчета) могут быть:
— расчетными;
— текущими;
— депозитными;
— валютными;
— простыми и контокоррентными.
Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица.
Владелец расчетного счета экономически и юридически независим:
— имеет право распоряжаться средствами на счете, а также отдельный баланс;
— выступает самостоятельным плательщиком всех платежей, причитающихся с него в бюджет;
— самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками.
Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статуса юридического лица:
— общественным организациям;
— учреждениям и организациям, состоящим на федеральном, республиканском или местном бюджете.
Самостоятельность владельца текущего счета ограничена по сравнению с владельцем расчетного счета. Перечень операций по текущим счетам регламентируется (в момент их открытия). Те, кто имеют в банке расчетные счета, могут совершать любые операции, связанные с производственной и инвестиционной деятельностью, лишь бы эти операции не противоречили закону.
Депозитные счета открывают для хранения в течение определенного времени части средств предприятия.
В соответствии с действующим в РФ законодательством и нормативной базой организации безналичных расчетов допускается использование безналичных расчетов:
Безналичные расчеты могут быть организованы с использованием векселя и пластиковой (расчетной) карты.
Платежное поручение — письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет предприятия — получателя средств в том же или другом, расположенном в этом же городе, или же иногороднем учреждении банка.
С помощью платежных поручений расчеты по товарным и нетоварным операциям совершаются в такой последовательности:
— отгрузка продукции, выполнение работ, оказание услуг с передачей счетов-фактур;
— представление покупателем платежного поручения в банк (на бумаге или в электронном виде);
— списание денежных средств со счета покупателя его банком;
— направление покупателю его банком выписки с расчетного счета о списании суммы;
— направление платежного поручения банком покупателя в банк поставщика;
— зачисление средств на счет поставщика его банком;
— направление поставщику его банком выписки с расчетного счета о зачислении средств.
Расчеты платежными поручениями имеют ряд преимуществ: простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность для плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров или услуг и использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах.
Аккредитив — это поручение банка покупателя банку поставщика оплатить расчетные документы. При расчетах аккредитивами плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет своих депонированных средств или ссуды оплату товарно-материальных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг по месту нахождения получателя на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на аккредитив. При получении заявления на аккредитив банк плательщика депонирует (бронирует) эти средства на отдельном счете. Зачисление средств банк производит после предоставления документов, подтверждающих отгрузку или выполнение работ, услуг.
Расчеты с использованием аккредитива проводятся в следующей последовательности:
1. Представление покупателем заявления на аккредитив.
2. Списание средств с расчетного счета покупателя.
3. Помещение средств на специальный аккредитивный счет.
4. Извещение банка продавца об открытии аккредитива.
5. Отгрузка продукции продавцом.
6. Передача реестра счетов и товарно-сопроводительных документов в банк продавца.
7. Списание денежных средств с аккредитивного счета и зачисление денежных средств на расчетный счет продавца.
8. Извещение банка покупателя об оплате, передача реестра счетов и товарно-сопроводительных документов.
Аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.
Чек — письменное распоряжение плательщика своему банку оплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Платеж осуществляется со счета чекодателя на счет чекодержателя в безналичном порядке. Денежные чеки применяют для выплаты держателю
чека наличных денег в банке на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродукции и пр. Расчетные чеки применяют для безналичных расчетов. Расчетный чек — документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Как и платежное поручение, расчетный чек оформляет плательщик, но чек плательщик передает предприятию — получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции. Получатель предъявляет чек в свой банк для оплаты.
Расчеты с использованием чеков проводятся так:
1. Представление покупателем заявления на получение чековой книжки.
2. Списание средств с расчетного счета и депонирование их на отдельном счете.
3. Выдача покупателю чековой книжки.
4. Перечисление банком плательщика средств с корреспондентского счета на специальный счет расчета чеками.
5. Пересылка в расчетно-кредитный центр (РКЦ) платежного поручения о перечислении средств с корреспондентского счета банка на специальный счет расчета чеками.
6. Проводка в РКЦ с корреспондентского счета банка плательщика на специальный счет расчета чеками.
7. Отгрузка продукции продавцом.
8. Выдача чека продавцу покупателем.
9. Предъявление продавцом чека в банк продавца.
10. Предъявление чека банком продавца в РКЦ для оплаты.
11. Зачисление РКЦ средств на корреспондентский счет банка продавца.
12. Сообщение РКЦ банкам о проведенной операции.
13. Зачисление банком продавца средств на расчетный счет продавца.
14. Списание банком покупателя суммы по чеку со счета депонированных сумм.
Чековая форма расчетов используется незначительно (как физическими, так и юридическими лицами). Бланки чеков изготавливаются по единому образцу и являются бланками строгой отчетности. Особенность этой формы расчетов — гарантированность: банк покупателя депонирует сумму для расчетов чеками в РКЦ, учитывая предстоящие платежи чеками его клиентов; каждый клиент депонирует сумму со своего расчетного счета в размере лимита расчета чеками.
Платежные требования применяют при акцептной форме расчетов, когда платежи совершаются не сразу после отгрузки товара или выписки товарных документов. Отгрузив товар, поставщик выписывает в соответствующем числе экземпляров платежные требования и сдает их в банк на инкассо. Платежные требования содержат реквизиты, позволяющие определить, какой товар отгружен, каковы его сортность, цена, время отгрузки и т.д. Составленные документы поставщик передает в свой банк с поручением взыскать деньги с плательщика. Это поручение и есть инкассо. Банк, принимая документы на инкассо, берет на себя обязательство вовремя переслать их в учреждение банка, обслуживающее покупателя, взыскать там с него средства и перечислить на расчетный счет поставщика.
После проверки сданные на инкассо документы направляются в учреждение банка, обслуживающее покупателя. Оно сообщает об этом плательщику. Ознакомившись с документами, тот дает согласие на платеж или отказывается от акцепта.
Акцепт дает возможность использовать безналичные расчеты как инструмент контроля за деятельностью поставщика. Покупатель акцептует счет, если поставщик выполнил договорные обязательства: поставил продукцию нужного качества, в заказанном объеме, по установленной цене и т.д. Если поставщик нарушит условия договора, покупатель не даст согласия на акцепт и у поставщика не произойдет акт реализации.
Расчеты с потребителями платежными требованиями без акцепта плательщиков распространяются на предприятия, осуществляющие отпуск электро и тепло-энергии, услуги водоснабжения.
Бесспорное списание средств осуществляют налоговые инспекции при взыскании недоимок за прошлые годы, сумм штрафов и других санкций. Оно производится по исполнительным документам, по приказам и распоряжениям исполнительных судов и арбитражей.
Вексельные расчеты — это расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа (векселя). Вексель — безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, содержащее перечень обязательных реквизитов и дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает простые и переводные векселя.
Простой вексель содержит простое и ничем не обусловленное обязательство векселедержателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель (долговую расписку) выписывает плательщик.
Переводной вексель (тратта) содержит безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику (гражданину РФ или юридическому лицу) об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.
В отличие от простого в переводном векселе участвуют как минимум три лица:
— векселедатель (трассант), выдающий вексель;
— плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;
— векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю.
Переводной вексель должен быть акцептован плательщиком (трассатом), после этого он приобретает силу исполнительного документа.
Акцептант переводного векселя и векселедатель простого векселя являются главными вексельными должниками, несут ответственность за оплату векселя в установленный срок. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя, выражается словами «акцептован», «принят», «заплачу» и т.п. и удостоверяется подписью плательщика.
Наименование трассата — дополнительный реквизит переводного векселя. Обозначение трассата производится его проставлением в левом нижнем углу на лицевой стороне векселя. Вместо слов «обязуюсь оплатить» (как в простом векселе) в переводном векселе записывается «заплатите», «платите».
Вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т.е. выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, векселедержатель снабжает надписью на имя данного банка: «для получения платежа» или «на инкассо». Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность по его предъявлению плательщику в срок и по получению причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает тому об исполнении поручения.
За выполнение поручения по инкассированию векселей банк получает от клиента комиссионное вознаграждение (процент с суммы платежа). Банк взимает с клиента расходы, связанные с отсылкой и присылкой документов и с опротестованием векселя (в случае несогласия плательщика платить по векселю или его неплатежеспособности).
Операции по инкассированию банками векселей выгодны и для клиентов, и для банка. Клиенту не нужно следить за сроками предъявления векселей к платежу, процесс получения платежа для него становится более быстрым, дешевым, надежным. Для банка это один из источников прибыли. В процессе инкассовых операций на корреспондентском счете коммерческого банка сосредоточиваются значительные средства, которые он может пустить в оборот.
В развитых странах векселя используют как расчетный инструмент. В Российской Федерации промышленные и финансовые группы применяют их для привлечения временно свободных денежных средств и вексельного кредитования. Приняв форму образования задолженности (отсрочки платежа), по истечении определенного срока он превращается в средство платежа.
Осознание выгод использования векселя в расчетах привело к развитию в РФ вексельных программ. Векселя используются для взаиморасчетов с поставщиками, смежниками и партнерами; это замкнутые схемы взаиморасчетов, обусловленные технологическими и финансовыми отношениями (например, взаиморасчеты между железной дорогой, электростанцией, шахтой).
В отечественной практике появились банковские векселя — одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка (эмитента векселя) об уплате обозначенному в нем лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленный срок. Банковские векселя могут приобретать юридические и физические лица с целью извлечения дохода. Он определяется как разница между ценой погашения (равна номиналу векселя) и ценой приобретения (ниже номинала). Указанная разница (дисконт) — доход, исчисленный на основе текущей депозитной ставки банковского процента. Имея юридическую силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими правами, банковский вексель может стать гибким инструментом обслуживания части платежного оборота хозяйства.
Одной из современных форм безналичных расчетов являются платежные карты. С их помощью можно расплачиваться за товары и услуги в организациях торговли и сферы услуг или получать наличные в кассах банков или банкоматах.
Название «платежные» чисто условно — по существу, при получении тех же товаров и услуг конкретного платежа (как исполнения денежных обязательств между продавцом и покупателем) не происходит. Происходит так называемая авторизация — подтверждение сделки между покупателем и продавцом со стороны эмитента — банка или иной организации, выпустившей карту.
Далее после авторизации между продавцом, покупателем и эмитентом карт устанавливаются отношения «заемщик-заимодавец», которые затем разрешаются через финансовые институты (банки) безналичным путем. Со счета держателя карты в конечном итоге в пользу торгово-сервисной организации переводятся деньги, а прочие организации, участвующие в сложном процессе обслуживания этой в широком смысле операции, получают свои комиссионные.
Платежные карты делятся на кредитные и дебетовые карты. Различие состоит в методах расчета между эмитентом карты и ее держателем. В первом случае держатель пользуется денежными средствами эмитента, а затем погашает ему возникший долг. Во втором — платежи производятся из собственных средств держателя карты в пределах остатка на банковском счете. Выделяют еще карты с овердрафтом. Это карты, допускающие перерасход средств со счета дебетовой карты, когда нет денег на оплату товаров или услуг, для обеспечения платежей используются заемные средства.
Рассмотрим принципы функционирования безналичных расчетов с банковскими картами на примере обслуживания клиента предприятием торговли и сервиса:
1. Клиент после подсчета стоимости товаров/услуг предъявляет кассиру свою платежную карту.
2. Кассир осуществляет проверку принадлежности карты клиенту, например, по образцу подписи на ней.
3. Кассир формирует авторизационный запрос в процессинговый центр. Сейчас все торговые точки оснащены специальными устройствами — POS-терминалами, которые считывают информацию с карты и автоматически пересылают в процессинговый центр электронный файл нужного формата.
4. Процессинговый центр, получив авторизационный запрос, по номеру карты определяет эмитента и пересылает ему этот запрос.
5. Эмитент, получив авторизационный запрос, также осуществляет проверку на возможность клиента платить по карте, блокирует указанную в запросе сумму на карточном счете и дает подтверждение авторизации. В том случае, если проверки не дали положительного результата (например, требуемой суммы в настоящий момент нет на карточном счете, а лимит кредитования исчерпан), в процессинговый центр возвращается отказ в авторизации с указанием причины.
6. Процессинговый центр, получив ответ от эмитента, пересылает его на POS-терминал. В том случае, когда авторизация подтверждена, терминал распечатывает два экземпляра чека, которые подписываются клиентом — держателем карты, один экземпляр передается клиенту.
7. В конце рабочего дня на POS-терминале формируется журнал операций за день (смену) в виде файла финансового подтверждения проведенных операций по оплате товаров с помощью карты, который отсылается в процессинговый центр и эквайреру.
8. Процессинговый центр, получив файл финансового подтверждения, сортирует его по эмитентам и пересылает каждому эмитенту ту его часть, которая содержит номера карты этого эмитента. Одновременно процессинговый центр передает файл финансового подтверждения расчетному банку и банку-эквайреру.
9. Эмитент, получив от процессингового центра финансовое подтверждение, снимает блокировку со специальных карточных счетов по тем картам, номера которых присутствуют в файле, списывает указанные суммы с этих карточных счетов и перечисляет их в расчетный банк для зачисления на свой счет.
10. Расчетный банк на основании полученного файла финансового подтверждения списывает средства со счетов эмитентов и зачисляет их на счет эквайрера.
11. Эквайрер, получив выписку по своему счету в расчетном банке, зачисляет средства на счет предприятия, через POS-терминал которого была осуществлена операция оплаты по карте.
12. Эмитент по оговоренному в договоре на обслуживание регламенту (обычно один раз в месяц) предоставляет держателю платежной карты выписку по его специальному карточному счету с перечнем всех операций за указанный период.
Приведенная выше последовательность описывает процедуру оплаты по карте и взаимодействие участников платежной системы для самого распространенного в настоящее время случая использования карты с магнитной полосой в торговых точках, оборудованных POS терминалами.
Таким образом, субъектами расчетов с использованием пластиковых карт являются:
— держатель карты (клиент, пользователь) (получает карту);
— банк-эмитент карт (осуществляет эмиссию карт);
— банк-эквайрер (обслуживает держателей карт, осуществляет расчеты с торговыми предприятиями за счет собственных средств);
— расчетные банки;
— магазины и другие точки обслуживания;
— процессинговая компания (вычислительный центр — технологическое ядро платежной системы).
Вначале карты изготавливали из картона или металла, затем стали выпускать пластиковые карты — с магнитной полосой и со встроенными микросхемами («интеллектуальные», чип или смарт-карты). Магнитная полоса позволяет записывать и считывать информацию идентификационного характера: держатель карты, эмитент, номер счета, дата эмиссии карты, срок действия. Пластиковые карты с микросхемами лучше защищены от мошенничества и подделок; в памяти микросхемы надежно хранится конфиденциальная информация: стоимостные показатели и др.
Операции с пластиковой картой, снабженной микропроцессором, идут по той же схеме, но процесс авторизации может происходить в торговой точке автономно, без непосредственной связи с процессинговым центром.
Безналичные расчеты в финансовом секторе экономики могут проводиться:
— через расчетную сеть ЦБ РФ;
— кредитными организациями по корреспондентским счетам «НОСТРО» и «ЛОРО»;
— через небанковские кредитные организации, специализирующиеся на расчетных операциях;
— через внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).
Первые две формы расчетов (между банками) преобладают. Межбанковские расчеты — система безналичных расчетов между банками, основанная на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаимных требований и обязательств и позволяющая завершить расчеты в рамках национальной экономики.
Для проведения расчетов коммерческие банки (банки-корреспонденты) устанавливают между собой отношения на договорной основе — корреспондентские отношения. Предмет этих отношений — операции по обслуживанию клиентов и собственно межбанковские операции.
К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг:
— платежи на основе различных форм расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо);
— клиринг;
— операции с ценными бумагами;
— предоставление гарантий и др.
Собственно межбанковские операции включают:
— предоставление и получение кредитов и депозитов;
— покупку и продажу валют, ценных бумаг и др.
Корреспондентские отношения сопровождаются открытием счетов друг у друга или только у одного из партнеров (у крупного банка).
Выбор взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от разных факторов:
— взаимных потоков платежей;
— цены и спроса на рынке кредитных ресурсов;
— возможности участия в торгах на региональных валютных биржах;
— возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств.
Корреспондентские отношения можно устанавливать через клиринговые центры, открывая в них клиринговые счета как разновидность корсчета для проведения клиринга. При этом равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается (дебетовое) или зачисляется (кредитовое) на основной корреспондентский счет.
Корреспондентский счет — это счет банка, открытый в другом банке; на нем отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.
Корреспондентские счета подразделяются на счета:
— «НОСТРО» (текущие счета на имя коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого);
— «ЛОРО» (текущие счета на имя банка-корреспондента у коммерческого банка, отражаемые у него в пассиве баланса);
— «ВОСТРО» (счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны).
Счета «НОСТРО» в одном банке являются счетами «ЛОРО» у его корреспондентов, и наоборот.
В Российской Федерации большая часть межбанковских расчетов осуществляется через расчетную систему ЦБ РФ. Проведение расчетов между банками осуществляют его подразделения — расчетно кассовые центры (РКЦ). В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков.
Клиринг — способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары и услуги, ценные бумаги. При клиринге равновеликие суммы взаимных требований кредиторов и обязательств должников друг к другу погашаются, а платежи осуществляются лишь на разницу.
Клиринг бывает (без участия коммерческих банков или с их помощью):
— между двумя хозяйствующими субъектами;
— групповой;
— межотраслевой.
При проведении разового зачета через банки каждому участнику обслуживающим его банком открывается временный (в период зачета, параллельно с расчетным счетом) отдельный счет по зачету. По нему списывают и зачисляют суммы. Затем счета по зачету закрывают и выводят сальдо по каждому участнику.
Налично-денежный оборот и его организация
Налично-денежное обращение (часть денежного оборота в рамках национальной экономики) обслуживает:
— получение и расходование денежных доходов населения;
— межбанковские расчеты (частично);
— расчеты между хозяйствующими субъектами, а также внутри них (частично).
Субъекты-участники этих расчетов:
— предприятия, не имеющие постоянной выручки наличными;
— предприятия, имеющие постоянную налично-денежную выручку;
— коммерческие банки.
Первые по причинам историческим, экономическим, психологическим нуждаются в наличных деньгах для оплаты труда, командировочных и хозяйственных расходов. Вторые переводят выручку в безналичную форму для осуществления платежей с расчетных счетов, для хранения и учета выручки в банке.
В организации налично-денежного обращения важная роль принадлежит банкам — исходным и конечным пунктам движения денег. Наличные деньги, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления их на счета этих предприятий. В сферу обращения наличные деньги попадают из кассы банка в форме расчетов наличными. Кассовые операции — эго операции по зачислению денежной выручки на счета в банке и по выдаче наличных средств на различные цели. По балансовому результату и по назначению кассовые операции являются приходными или расходными.
Расходование поступающей в кассу наличной денежной выручки происходит по согласованию с банком на цели, предусмотренные законами и иными правовыми актами. Решение о расходовании предприятиями наличной денежной выручки банки принимают ежегодно на основании письменных заявлений предприятий и с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами и поставщиками, а также с учреждениями банков (по ссудам). Получить наличные деньги в банке может любое юридическое лицо — клиент банка, если на его счете имеется данная сумма. Наличие остатка на счете клиента — обязательное условие расходной кассовой операции (за исключением выплат за счет овердрафта).
Основной принцип организации денежного оборота — целевое использование наличных денежных средств. Его соблюдение клиентом находит отражение в обязательном сообщении клиента о направлении использования получаемой в банке денежной суммы. Банк проверяет достоверность данного сообщения. О цели получения наличных денег хозяйствующие субъекты сообщают в денежном чеке и основном расходном кассовом документе. Сброшюрованные в чековые книжки денежные чеки выдают клиентам при открытии банковского счета.
Кредитные организации могут выдавать наличные деньги юридическим лицам с расчетного, текущего или бюджетного счетов: на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии, пенсии, пособия, закупку сельскохозяйственной продукции у населения, страховых возмещений, на другие расчеты с физическими лицами, текущие хозяйственные нужды, а также на командировочные расходы.
При прогнозировании наличного денежного оборота (и управлении им) в централизованном порядке составляется прогноз кассовых оборотов на квартал в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации.
На его основе определяются:
— объем поступления наличных денег;
— источники их поступления в кассы коммерческих банков;
— направления выдачи наличных денег;
— выпуск или изъятие их из обращения.
После составления кредитными организациями прогнозных расчетов по приходу и расходу наличных денег итог сообщается РКЦ ЦБ РФ, в котором открыт корреспондентский счет. РКЦ используют расчеты для составления прогнозов по подкреплению оборотной кассы и сообщают обобщенную информацию в территориальное учреждение ЦБ РФ. Оно обобщает всю информацию и передает для сведения в соответствующие департаменты ЦБ РФ.
Объектом анализа территориальных учреждений ЦБ РФ являются:
— складывающиеся в наличном денежном обороте и его структуре тенденции;
— источники поступлений наличных денег в кассы коммерческих банков и направления их выдачи;
— скорость возврата наличных денег в кассы учреждений банка;
— изменение индекса потребительских цен;
— развитие безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами;
— уровень инкассации наличной денежной выручки;
— территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие их из обращения, причины роста эмиссии;
— результаты банковского контроля за соблюдением предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;
— изменения в направлениях использования средств, в том числе юридическими лицами на заработную плату.
Результаты анализа используют при составлении прогноза кассовых оборотов и реализации совместно с банками мер по улучшению организации оборота наличных денег и сокращению эмиссии.
Денежная система и ее типы
Денежная система — структурированная совокупность тесно взаимодействующих между собой элементов. Она реализуется путем организации денежных отношений в стране или едином экономическом пространстве. Типы денежных систем складываются исторически и закрепляются законодательно.
В зависимости от того, в какой форме функционируют деньги — как товар или как знаки стоимости, выделяют денежные системы:
— металлические (денежный товар непосредственно обращается и выполняет все функции денег, кредитные деньги разменны на металл);
— неметаллические (построены на обороте кредитных и бумажных денег, неразменных на металл).
Переход от одной денежной системы к другой связан с переходом от одних видов денег к другим, а также с изменением условий их функционирования и повышением их роли.
Выше уже говорилось, что в зависимости от металла, принятого в качестве всеобщего эквивалента, и базы денежного обращения различают биметаллизм и монометаллизм, а также что при золотом монометаллизме имеют место золотослитковый, золотомонетный и золотодевизный (золотовалютный) стандарты.
Исторически первым был золотослитковый стандарт. При золотослитковом стандарте в обращении отсутствовали золотые монеты — они не чеканились. Обмен банкнот осуществлялся при предъявлении их определенной суммы только на слитки. При золотодевизном стандарте банкноты обмениваются на девизы — иностранную валюту, разменную на золото. Бреттон-Вудская валютная система (1944) — система межгосударственного золотодевизного стандарта. С 1930-х годов функционируют денежные системы, построенные на обороте неразменных на золото кредитных денег, осуществлен демонтаж золотого стандарта.
Для неметаллических денежных систем характерны:
— отмена официального золотого содержания, обеспечения и размена банкнот на золото, переход к неразменным на золото кредитным деньгам;
— развитие безналичного денежного оборота и сокращение налично-денежного;
— усиление государственного регулирования денежного обращения. Эмиссия современных банкнот не связана с золотом. Ее сдерживает главным образом денежно-кредитная политика ЦБ.
Денежная система Российской Федерации — денежная система рыночного типа. Официальная денежная единица Российской Федерации (национальная валюта) — рубль. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими ценными металлами не устанавливается. Исключительное право выпуска наличных денег, организации и изъятия их из обращения на территории Российской Федерации принадлежит ЦБ РФ. Он утверждает образцы банкнот и металлических монет, которые имеют законную платежную силу.
Банковские билеты и металлические монеты — безусловные обязательства ЦБ РФ, обеспеченные его активами. Они обязательны к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации во все виды платежей, а также для зачисления на счета, вклады, аккредитивы и для перевода. Платежи на территории РФ осуществляются в виде наличных и безналичных расчетов. Банк России утверждает образцы платежных документов, используемых для безналичных расчетов (платежные поручения, векселя, чеки).
Для эмиссионно-кассового регулирования, кассового обслуживания коммерческих банков, предприятий, организаций и учреждений в главных территориальных управлениях ЦБ РФ, его РКЦ имеются оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег, а также резервные фонды денежных билетов и монет (запасы на выпущенных в обращение билетов и монет).
Инфляция и денежные отношения
Инфляция — дисбаланс спроса и предложения, проявляющийся в росте цен на товары и факторы производства. Одни экономисты объясняли ее чрезмерным спросом при полной занятости, другие искали причину в росте производственных расходов или издержек производства. Рост цен может быть явным или скрытым. Инфляция не означает повышения всех цен в равной пропорции и одновременно. Растет их общий уровень, измеряемый индексом цен.
Индексов существует несколько. Индекс потребительских цен (индекс стоимости жизни) измеряет стоимость «корзины» потребительских товаров и услуг: пищи, одежды, платы за жилье, топливо, транспорт и медицинское обслуживание. Каждое из названных благ взвешивается в соответствии с его экономической значимостью.
По характеру проявления различают открытую и подавленную инфляцию. Открытая инфляция характерна для стран рыночной экономики, где свободное взаимодействие спроса и предложения способствует ничем не ограниченному росту цен. Несколько искажая рыночные процессы, она сохраняет за ценами роль сигналов, показывающих производителям и покупателям сферы выгодного приложения капиталов.
Подавленная (скрытая) инфляция присуща командно-административной экономике. Контроль над ценами не позволяет инфляции открыто проявиться в росте цен, но масса денег возрастает, и их избыток вызывает товарный дефицит. Покупатели, желая подтвердить значение своих денег, стараются найти дефицитный товар. Появляется «черный рынок» — нелегальная форма инфляции в условиях ее подавления. Он в какой-то мере показывает подлинные цены товаров, а иллюзия неизменности цен создает видимость экономического благосостояния, вводя в заблуждение продавцов и покупателей.
По темпу роста цен выделяют три вида инфляции:
— умеренная (ползучая) инфляция — элемент нормального развития экономики. Цены растут менее чем на 10% в год («стабильные цены»), стоимость денег сохраняется, отсутствует риск подписания контрактов в номинальных ценах;
— галопирующая инфляция (опасна для народного хозяйства, требует антиинфляционных мер). Рост цен измеряется двузначными цифрами и более в год, контракты привязываются к росту цен, деньги ускоренно материализуются;
— гиперинфляция. Цены растут астрономическими темпами, расхождение их и заработной платы становится катастрофическим, разрушается благосостояние даже обеспеченных слоев общества, убыточными становятся крупнейшие предприятия.
Гиперинфляция парализует хозяйственный механизм, так как резко усиливается эффект бегства от денег с целью превращения их в товары. Разрушаются экономические связи, осуществляется переход к бартеру. В условиях гиперинфляции речь может идти только о стратегии выживания: автономность и самодостаточность, упрощение производства, сокращение внешних связей, натурализация базовых элементов внутрифирменного хозяйствования.
По степени сбалансированности роста цен выделяют сбалансированную и несбалансированную инфляцию. При сбалансированной инфляции цены различных товарных групп относительно друг друга остаются неизменными, при несбалансированной инфляции цены различных товаров постоянно изменяются по отношению друг к другу, причем в различных пропорциях.
Сбалансированная инфляция требует периодически повышать цены товаров. Риск потери доходности присущ только тем предпринимателям, которые стоят последними в цепочке повышения цен. Это производители сложной продукции, основанной на интенсивных внешних кооперационных связях. Цена на их продукцию отражает всю сумму повышения цен внешней кооперации, и именно они рискуют задержать сбыт сверхдорогой продукции конечному потребителю.
Несбалансированная инфляция — большая беда для бизнеса. Когда нет прогноза на будущее, нет уверенности в том, что товарные группы — лидеры роста цен останутся лидерами и в ближайшем будущем, невозможно рационально выбрать сферы приложения капитала, рассчитать и сравнить доходность вариантов инвестирования.
Помимо вышеназванных видов инфляции существует ожидаемая и неожидаемая инфляция. Ожидаемая инфляция предсказывается и прогнозируется заранее, неожидаемая инфляция нет. Последняя характеризуется внезапным скачком цен, что негативно сказывается на денежном обращении, системе налогообложения. В зависимости от причины возникновения различают инфляцию административную, импортируемую, кредитную, социальную и пр.
Административная инфляция порождена административно управляемыми ценами. Импортируемая инфляция вызывается воздействием внешних факторов (чрезмерным притоком в страну иностранной валюты, повышением импортных цен и пp.), кредитная инфляция — чрезмерной кредитной экспансией. Социальная инфляция — рост цен под влиянием роста издержек, вызванного новыми общественными требованиями к качеству продукции, необходимостью охраны окружающей среды и т.д.
Комбинация сбалансированной и ожидаемой инфляции не наносит особого вреда экономике, а несбалансированная и неожидаемая чревата большими издержками адаптационного плана.
Повышение цен и появление излишнего количества денег — внешние проявления инфляции.
Ее глубинная причина — нарушение пропорций национального хозяйства под воздействием факторов:
— общеэкономических (экономическая политика правительства, стадия экономического цикла, уровень производства ВНГ, платежный кризис и др.);
— социальных (принятие и реализация социальных программ, методы их финансирования);
— финансово-кредитных (проведение мер по стабилизации денежного обращения, денежно-кредитное регулирование экономики государством, роль ЦБ РФ).
Последствия инфляции не могут быть оценены однозначно. Инфляция как фактор макроэкономической нестабильности государств носит негативный характер, однако наличие инфляции в определенных пределах не препятствует нормальному экономическому росту страны и присутствует в экономиках практически всех государств земного шара, поэтому важно понять, что это неотъемлемая часть мировой экономики.
Научный подход к проблеме инфляции отличается от обыденного мифологизированного трезвой оценкой опасности выхода инфляции из-под контроля и выработкой рекомендаций по ее регулированию, учитывающих исторические и государственные особенности функционирования национальной экономики.
Негативные последствия инфляции хорошо известны. Меньше знают о том, что она может способствовать экономическому росту. Этот инструмент может быть использован государством для блага общества.
Способствуя повышению цен и нормы прибыли, инфляция вначале выступает как фактор оживления конъюнктуры, а по мере углубления усиливает социально-экономическую нестабильность:
— отвлекает капиталы из сферы производства в сферу обращения, где они быстрее оборачиваются и приносят огромные прибыли;
— приводит в расстройство товарооборот в связи с нарушением закона денежного обращения;
— ведет к деформации потребительского спроса, к бегству от денег к товарам (независимо от реальной потребности в них);
— искажает нормальную структуру соотношения спроса и предложения;
— усиливает спекулятивную торговлю;
— отрицательно влияет на кредит и кредитную систему;
— вызывает расстройство денежной системы. Обесценение денег подрывает стимулы к денежным накоплениям.
Инфляция ведет к перераспределению национального дохода, является как бы сверх налогом на население, что обусловливает отставание темпов роста номинальных доходов, а также реальной заработной платы от резко возрастающих цен на товары и услуги. Ущерб от инфляции терпят все категории наемных работников, лица свободных профессий, пенсионеры, рантье.
Разработка антиинфляционной программы — необходимый элемент стабилизации экономики. В основе программы лежит анализ причин и факторов, вызвавших инфляцию; программа включает меры экономической политики, способствующие устранению или снижению инфляции до разумных пределов.
К управлению хозяйством в условиях инфляции существуют два подхода:
— поиск адаптационной политики (приспособление к инфляции);
— ликвидация инфляции антиинфляционными мерами.
Адаптационная политика построена на том, что субъекты рыночной экономики (домохозяйства, фирмы, государство) в своих действиях учитывают инфляцию (прежде всего — потери от снижения покупательной способности денег).
В мировой практике существуют два метода компенсации потерь от снижения покупательной способности денег:
Домохозяйства адаптируются к инфляции путем поиска дополнительных источников доходов. Работники защищают себя введением в контракт инфляционной корректировки заработной платы. Другие способы адаптации — перестройка семейного бюджета в сторону наиболее неэластичных товаров и услуг, быстрая материализация денег в товарно-материальные ценности и т.п.
В условиях инфляции фирмы изменяют свою экономическую политику (в том числе использование прибыли). Они берутся за реализацию лишь краткосрочных проектов, сулящих быстрое возвращение инвестиций. Для стимулирования экономического интереса к деятельности фирмы менеджеры увеличивают средства, направляемые на материальное поощрение. С другой стороны, из-за уменьшения потока доходов и роста потока расходов собственники фирмы все большую часть чистой прибыли направляют на развитие производства.
Один из вариантов антиинфляционной политики государства — минимизация государственного вмешательства в игру рыночных сил при проведении антиинфляционных мер. Программа монетаристского характера оставляет широкое поле деятельности для рыночных регуляторов наряду со свертыванием хозяйственной активности государства, либерализацией деятельности предприятий на внутреннем и мировом рынках, свободными ценами при ограничении роста заработной платы и поддержании плавающего курса национальной валюты.
Таргетирование инфляции получило развитие как режим денежно-кредитной политики, основанный на непосредственном достижении ценовой стабильности.
— определение ценовой стабильности как основной долгосрочной цели денежно-кредитной политики.
Таргетирование — это курс центрального банка, ориентированный на снижение инфляции. Причем для снижения инфляции применяется весь возможный арсенал денежно-кредитной политики. Как правило, за основу берется либо курсовая политика, либо процентная.
Денежные реформы — преобразование денежной системы, производимое государством с целью упорядочения и укрепления денежного обращения. Они сопровождаются выпуском новых денежных знаков и принудительным изъятием старых и проводятся при смене типа денежной системы или в целях стабилизации экономики.
Разновидности денежных реформ:
— полные (создание новой денежной системы). Проводятся при образовании нового государства или создании наднациональной денежной системы (евро);
— частичные, когда в существующей денежной системе меняются отдельные элементы (порядок эмиссии денежных знаков, масштаб цен, уровень инфляции);
— конфискационная (с изменением покупательной способности денег);
— неконфискационная;
— мягкая (деноминация);
— жесткая (нуллификация).
Проведение денежных реформ вызывают следующие причины:
— экономические (развал экономической и финансовой систем, стремление содействовать экономическому росту, борьба с инфляцией, фискальные интересы);
— политические (создание нового государства, изменение национального устройства, необходимость консолидации политической власти);
— психологические (борьба с теневым оборотом, укрепление доверия к национальной валюте).
В России первая денежная реформа проведена при Елене Глинской (1535—1538) в связи с тем, что в обращении находились монеты разных княжеств, участились случаи порчи монет и изготовления фальшивых денег. Согласно указу великой Правительницы Российского государства в малолетство Ивана IV (1535), старые монеты (целые и обрезанные) лишались платежной силы и использовались как материал для чеканки новой монеты. В ходе реформы была создана единообразная система денежных знаков на основе серебряного рубля (вес 68 г), серебряной новгородки и копейки (0,68 г).
Денежная реформа царя Алексея Михайловича (1654—1663) была связана с воссоединением Украины с Россией (политические причины) и с экономическими (фискальными) причинами. Необходимо было заменить иностранные монеты (прежде всего польские), находившиеся в обращении на Украине, на монету русскую. В обращение были выпущены серебряные рубли по типу западноевропейских талеров (рубли чеканились из талеров, с которых сбивали изображения). Чеканка стала государственной регалией (монополией государства), приносящей эмиссионный доход (сеньораж). Прибыль казны от монетной регалии с каждого перечеканенного талера составила 34 коп. В ходе реформы появились медные (первые неполноценные) деньги.
Денежная реформа Петра I (1698—1704) имела также фискальные причины. Монетная регалия дала колоссальный по тем временам доход (8,4 млн. руб.). Была создана денежная система по десятичному принципу, предусматривалось использование в качестве монетного сырья не только серебра, но и золота и меди.
Денежная реформа Е.Ф. Канкрина (1839—1843) имела в своем основании биметаллизм. Причины ее проведения — подрыв денежного обращения в стране в результате наполеоновских войн. Манифестом от 1 июля 1839 года было объявлено, что серебряный рубль — главная законная монетная единица; ассигнационный рубль допускался в качестве второстепенного знака. Манифест 1843 года завершил реформу выпуском государственных кредитных билетов. Было осуществлено объединение бумажноденежных знаков с государственными билетами, получившими повсеместное хождение наряду с серебряными монетами.
Проведение денежной реформы С.Ю. Витте (1895—1897) было обусловлено неустойчивым экономическим положением России: отрицательное влияние на экономику оказали две войны (Крымская (1853— 1856) и русско-турецкая (1878—1888). Военные расходы спровоцировали рост бюджетного дефицита. Резко увеличилась эмиссия кредитных билетов, размен их на золото и серебро был прекращен. Излишние кредитные билеты повышали спрос и цены на все товары и услуги. По мнению Витте, эластичность денежному обращению могло придать только введение золотомонетного стандарта, что и было осуществлено. Реформа имела положительное влияние на экономику России: укрепила курс рубля, способствовала развитию капитализма и внешнеэкономических связей.
Реформа 1922—1924 годов — денежная реформа по типу введения золотодевизного стандарта. В 1920е годы расходы государства покрывались за счет эмиссии бумажных денег — совзнаков. Их выпускалось 10 типов, а всего в обращении находилось около 2000 типов денежных знаков. В 1922 году была проведена деноминация с целью унификации денежного обращения. В ее ходе 10 000 руб. денежных знаков всех типов обменивались на 1 руб. В 1923 году совзнаки 1922 г. обменивались на новые в пропорции 100:1. В 1922 году был выпущен червонец — билет Гос
банка РСФСР, обеспеченный на 25% золотом и 75% краткосрочными векселями и высоколиквидными товарами. В 1923—1924 годах в обращении находились совзнаки (для покрытия бюджетного дефицита и размена червонцев) и червонцы. В 1924 году выпущены казначейские билеты достоинством 1, 3, 5 руб., а выпуск совзнаков прекращен.
Реформа 1947 года — явно конфискационная (для изъятия в том числе фальшивых денег, ввезенных Германией в ходе войны); обмен старых денег на новые производился в пропорции 10:1. Денежные вклады обменивались менее жестко: до 3000 руб. не переоценивались, 3000—10 000 руб. обменивались в пропорции 3:1, свыше 10 000 руб. — 2:1. Номинал новых банкнот был установлен в рублях.
При реформе 1961 года обмен старых денег на новые производился в течение трех месяцев в соотношении 10:1. Так же пересчитывались цены, тарифы по заработной плате, платежные обязательства, вклады. Одновременно рубль был девальвирован: его золотое содержание увеличено в 4 раза, оно составило 0,987412 г золота.
Конфискационная реформа проведена в целях борьбы со спекуляцией и фальшивомонетничеством. Из обращения изъяты купюры достоинством 50 и 100 руб. Обмен ограничен по срокам (три дня) и сумме (месячный оклад). В течение двух месяцев выдача наличных денег ограничивалась 500 руб. в месяц.
В результате реформы были «отсечены» денежные системы бывших союзных республик, ставших независимыми государствами, и создана денежная система РФ. Из обращения изъяли все банковские и казначейские билеты Госбанка СССР и банкноты образца 1991»И992 гг. Граждане РФ имели право один раз обменять до 100 000 руб. Остальные суммы зачислялись на срочный депозит в Сбербанк сроком на шесть месяцев.
Деноминация 1998 года представляла собой часть программы финансового оздоровления страны. Ее цель — укрепление доверия к валюте. Обмен старых денег на новые проводился в пропорции 1000 : 1 без ограничений.
Парень задает вопрос девушке (ей 19 лет),с которой на днях познакомился, и секса с ней у него еще не было: Скажи, а у тебя до меня был с кем-нибудь секс? Девушка ему ответила: Да, был. Первый раз – в семнадцать. Второй в восемнадцать. А третий -… После того, как девушка рассказала ему про третий раз, парень разозлился, назвал ее проституткой и ушел вне себя от гнева. Вопрос: Что ему сказала девушка насчет третьего раза? Когда он был?
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
