Вслед за деньгами кредит является гениальным открытием человечества. Он помогает обществу решить ряд важных задач. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.
При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Одни специалисты считают, что кредит возникает от бедности, нехватки имущества и ресурсов у субъектов хозяйствования. По мнению других специалистов, кредит разрушает экономику, поскольку за него нужно платить, а это сильно ухудшает финансовое положение заемщика, приводит его к банкротству. Здесь следует выяснить вопрос о необходимости кредита.
Возникновение кредита происходит в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые выступить в экономические отношения. Товарообмен — перемещение товара из рук в руки, обмен услугами — является той почвой, на которой возникают отношения по поводу кредита.
В процессе товарообмена движение средств происходит непрерывно. Это, однако, не исключает колебаний в их кругообороте и обороте. Возникающие приливы и отливы денежных средств можно наблюдать в связи с движением как основного, так и оборотного капитала предприятий.
Колебания в кругообороте и обороте оборотного капитала, неравномерность в движении средств проявляются разнообразно. Они возникают вследствие сезонности производства, несовпадения времени производства и времени обращения продукции, импортных поставок, ценовых факторов и др.
На базе неравномерности кругооборота и оборота капитала естественным становится появление отношений, которые устраняют не соответствие между временем производства и временем обращения средств, между временным оседанием средств и моментом возникновения необходимости их использования в народном хозяйстве. Такими отношениями является кредит.
Кредит — неизбежный атрибут товарного хозяйства, использование которого позволяет избежать омертвления высвободившихся ресурсов и непрерывно развивать экономику в расширенных масштабах.
Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные (по крайней мере, два) условия:
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
— кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика;
— для того чтобы кредитная сделка состоялась, участники кредитной сделки — кредитор и заемщик — должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение кредитных обязательств.
Требуется, чтобы участники кредитной сделки взаимно проявили интерес к кредиту, обладающему определенными качествами. Однако потребность в дополнительных ресурсах у заемщика не есть абсолютно обязательный фактор, обусловливающий выдачу кредита кредитором.
Банки как коллективные кредиторы обязаны проанализировать возможности выдачи ссуды заемщику, определить его реальную кредитоспособность в соответствии с требованиями возврата средств и содержанием кредитного договора.
Часто кредит воспринимается как деньги. На первый взгляд кажется, что для этого действительно есть основания. В современном хозяйстве в долг предоставляются в большей части денежные средства. Тем не менее, деньги и кредит — это не только различные понятия, но и разные отношения. Здесь при их сравнении подразумевается не натурально-вещественная, а экономическая сторона.
Первым отличием кредитных отношений от денежных является различие в составе участников и направлении денежных средств. В денежных отношениях между продавцом и покупателем, получателем денег и их плательщиком стоимость совершает встречное движение: товар переходит от продавца к покупателю, деньги — от покупателя к продавцу. В кредитной сделке возникают отношения по поводу возвратного движения стоимости. Стоимость при этом не совершает встречного движения: она переходит от кредитора к заемщику и по истечении определенного времени вновь возвращается к своему владельцу.
Второе отличие кредита от денег наблюдается при отсрочке платежа за тот или иной товар. Деньги проявляют здесь свою сущность в момент самого платежа (именно поэтому данная функция денег и называется функцией средства платежа), в кредитной сделке проявлением сущности является не сам платеж, а факт отсрочки платежа.
Третье отличие кредита от денег связано с различием потребительных стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент в своей потребительной стоимости обладают способностью превращения в продукт любого вида овеществленного труда, то в кредитных отношениях проявляется заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки.
Четвертое отличие кредита от денег прослеживается в их движении. Кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме. Товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал мерилом стоимости. В кредит необязательно предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом; во временное пользование может быть предоставлен обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.
При раскрытии сущности кредита немаловажной характеристикой является доверие, но оно не является специфическим свойством кредита и характерно для других экономических отношений.
Что же такое кредит? На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное заимствование вещи или денежных средств. Как уже отмечалось, экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. Поэтому кредит — это определенный вид общественных отношений, но лишь таких, которые отражают экономические связи, движение стоимости.
Для определения сущности кредита нужно рассмотреть:
— структуру кредита;
— стадии движения кредита;
— основу кредита.
Структура кредита есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты кредитных отношений — кредитор и заемщик.
Кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами — ими могут стать собственные накопления, ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса, привлеченные средства, хранящиеся на счетах в банках, а также мобилизованные посредством размещения акций и облигаций.
При коммерческом кредите, например, кредитор предоставляет заемщику (покупателю) товары, подлежащие реализации.
С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.
Кредиторами выступают субъекты, предоставившие ресурсы в хозяйство заемщика на определенный срок. Как правило, кредиторами становятся добровольно.
Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. «Должник» и «заемщик» — близкие, но не одинаковые понятия. Предприятия и граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако кредитные отношения по этому поводу не возникают.
Исторически заемщиками были лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков не только происходила концентрация кредиторов, но и значительно расширялся состав заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. При этом банки традиционно становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.
Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора:
— заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем;
— заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство;
— заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.
В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами: кредитор становится заемщиком, заемщик — кредитором. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик.
Помимо кредиторов и заемщиков элементом структуры кредитных отношений является объект передачи — то, что передается от кредитора к заемщику и совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость как особая часть стоимости — нереализованная стоимость, временно остановившаяся в своем движении. Она продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.
Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью — она ускоряет воспроизводственный процесс.
Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер. Кредит, как правило, предвосхищает образование тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве.
Стоимость, «уходящая» от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости достигается в процессе ее использования в хозяйстве заемщика. Последний должен передать кредитору равноценность (эквивалент), обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью.
Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит — это не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В экономической литературе данное обстоятельство учитывается не в полной мере. Поэтому сущность кредита как экономической категории зачастую подменяется сущностью банковского кредита; сущность кредита как целостного процесса подменяется сущностью одного из его элементов.
Подобно тому, как в структуре кредита не следует противопоставлять один ее элемент другому, в анализе стадий движения ссуженной стоимости нельзя считать одну из них основополагающей. При подобном подходе нарушается единство движения кредита.
Размещение кредита (Рк) — важный момент для практики. Кредитор, принимая решение, должен быть уверен в том, что оно приведет к наиболее рациональному вложению кредитных ресурсов.
Получение кредита заемщиком (Пк) может использоваться им для достижения разнообразных целей, в том числе для погашения ранее образовавшихся долгов. Переход стоимости во владение заемщика позволяет ему в процессе использования кредита (Ик) реализовать потребительную стоимость объекта передачи.
Высвобождение ресурсов (Вр) характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика. Эта стадия является материальной базой для перехода кредита на следующую стадию.
Возврат кредита (Вк) выражает переход временно заимствованной стоимости от заемщика к кредитору. Стоимость, совершившая определенную «работу» в хозяйстве заемщика, «уходит» от своего временного владельца, переходит к кредитору.
Получение кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование (Пю), — завершающая стадия движения кредита. По времени возврат кредита (Вк) и получение кредитором средств, размещенных в ссуду (Пкс), могут совпадать.
Основа кредита — это наиболее глубокая часть сущности кредитных отношений, главное в сущности, определяющее свойство кредита, влияющее на все другие свойства. Основой кредита является возвратность. Вне зависимости от стадий движения ссужаемой стоимости она является всеобщим свойством кредита. Возвратность «пронизывает» все стадии движения кредита и представляет собой специфическое свойство кредитных отношений.
Она базируется на материальных процессах, на завершении кругооборота стоимости, отражает двусторонний процесс и одинаково важна как для кредитора, так и для заемщика.
Возвратность кредита — это «возвратность в квадрате». Первоначально ссуженная стоимость возвращается, совершая круговращение в хозяйстве заемщика. Высвободившиеся в результате такого круговращения средства заемщик передает своему кредитору.
Возвратность, свойственная кредиту, получает юридическое закрепление в соответствующем договоре, который заключают участники кредитной сделки и который фиксирует соглашение сторон, юридически закрепляет необходимость возвращения временно заимствованной стоимости.
Данные характеристики не исключают других определений сущности кредита. Их может быть несколько, и каждое из них будет выражать то или иное качество, показывать ту или иную деталь, характерную для его структуры, состава участников, стадий движения и основы.
Так, можно предположить, что кредит — это:
— взаимоотношения между кредитором и заемщиком;
— возвратное движение стоимости;
— движение платежных средств на началах возвратности;
— движение ссуженной стоимости;
— движение ссудного капитала;
— размещение и использование ресурсов на началах возвратности и др.
Не претендуя на полное выражение сущности кредита, можно его охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.
Функция кредита это продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом определяется как его внутреннее строение, взаимодействие его элементов, то функция кредита — это его взаимодействие как целого с внешней средой.
Как отмечалось, в процессе обмена временно высвободившаяся стоимость передается заемщику, а затем возвращается к своему владельцу. Этот характерный для кредита процесс дает основание для выделения первой функции кредита — перераспределительной.
Перераспределение ресурсов посредством кредита имеет несколько особенностей.
Первая особенность перераспределения ресурсов при помощи кредита заключается в том, что оно может затрагивать не только сумму материальных благ, средств производства и предметов потребления, произведенных обществом за год, т.е. валовой продукт, но и средства производства и предметы потребления, созданные в предшествующий период развития той или иной страны.
Посредством перераспределительной функции кредита — и это составляет ее вторую особенность — могут перераспределяться не только валовой продукт и национальный доход, но и все материальные блага, все национальное богатство общества.
Третья особенность функции — в перераспределении временно высвободившейся стоимости. Вместе с тем перераспределение может являться продолжением процесса реализации (обмена). При коммерческой форме кредита предприятие-изготовитель реализует свою продукцию на условиях предоставляемой покупателю отсрочки платежа, т.е. на кредитной основе. В этом случае не наблюдается высвобождения ресурсов. Однако для того чтобы дать такую отсрочку, предприятию-поставщику нужно либо самому располагать свободными ресурсами до момента оплаты его продукции, либо получить их во временное пользование от других субъектов воспроизводства (чаще всего от банка). И в том и другом случае перераспределяется то, что уже создано в различных звеньях хозяйства.
Важна и четвертая особенность перераспределительной функции кредита — передача временно высвободившейся стоимости во временное пользование.
Второй функцией кредита, признанной в отечественной экономической литературе, выступает замещение действительных денег кредитными операциями. В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.
В современном хозяйстве действительные деньги (золотая монета) не обращаются: в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Это дает возможность ряду специалистов считать, что функция кредита как замещения действительных денег исчерпала себя и прекратила существование. Надо полагать, что в современных условиях вхождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет не функцию всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам (использоваться для приобретения товарно-материальных ценностей, выплаты заработной платы и т.д.).
Движение кредита обусловлено рядом законов. Важно не смешивать закон с сущностью кредита. Закон выражает лишь элемент сущности, одну из ее сторон. Кроме того, законы обращены не к самой сущности, а к отношению между сущностями.
Законы кредита проявляются, прежде всего, как законы его движения.
В связи с этим в перечне законов кредита следует выделить закон, выражающий особенности движения ссуженной стоимости, закон возвратности кредита.
Закон возвратности кредита в отличие от собственных или бюджетных ресурсов отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование. Важно здесь и то, что возвратность ссуженной стоимости — это возвратность в квадрате.
Движение ссуженной стоимости зависит от источников ее образования и от того, имеются ли в распоряжении кредитора реальные средства, которые могут быть переданы заемщику. Закон, регулирующий зависимость кредита от источников его образования, определим как закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами.
К законам кредита можно отнести также закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительных свойств, но и своей стоимости и обладают теми же потенциальными свойствами, что и при первичном вступлении в оборот.
Существенное значение для кредита, как и для других экономических категорий, имеет время. От того куда, в какие затраты вложены кредитные ресурсы, зависит общая продолжительность функционирования кредита в кругообороте средств. Время функционирования кредита зависит и от ряда других факторов, в том числе от времени высвобождения ресурсов. Временные границы ссуженной стоимости, возможности ее предоставления только на определенный срок обусловливают и временный характер существования кредитора и заемщика. В результате временный характер функционирования кредита становится не атрибутом отношений отдельных его частей, а законом кредита как целого, законом, воспроизводящим зависимость кредита от продолжительности высвобождения ссуженной стоимости и ее использования в кругообороте средств. Закон кредита, отражающий подобную его зависимость, предполагает, в частности, удовлетворение только временных потребностей субъектов воспроизводства в использовании позаимствованной стоимости.
Рассмотренные законы движения кредита имеют большое значение для практики. Отход от их требований, нарушение их сущности отрицательно влияет на денежный оборот, снижает роль кредита в народном хозяйстве. Так, нарушение возвратности кредита дестабилизирует денежное обращение, приводит к банкротству банков. Дисбаланс между ресурсами, вовлекаемыми в процесс кредитования, увеличивает денежную массу, приводит к снижению покупательной способности денежной единицы.
Как это ни покажется удивительным, но и терминологическое содержание слова «роль» кредита трактуется неодинаково. В экономической литературе встречаются, по крайней мере, два толкования этого термина. У одних авторов роль — это результат функционирования кредита, то, к чему приводит круговращение кредита; у других это назначение кредита в экономике. Нам представляется, что раскрытие роли кредита как результата его функционирования связано с анализом другой проблемы — определением того, что такое эффективность функционирования кредита. Эффективность и роль — разные понятия.
Наиболее правильно считать ролью назначение кредита, то, ради чего он существует в экономике. Анализ в этом случае перемещается с конечного результата функционирования кредита к начальному этапу — к раскрытию того, ради чего применяется кредит.
Роль кредита может иметь как количественное, так и качественное выражение. Зачастую для того, чтобы охарактеризовать значимость кредита, используют абсолютные и относительные показатели его применения в экономике. Среди них — показатели размера кредитных вложений (сумма ссудной задолженности и выдачи кредита) в целом и в разрезе отраслей народного хозяйства, а также по заемщикам. В качестве показателей роли кредита довольно часто фигурируют удельный вес его как источника формирования оборотного и основного капитала, оборачиваемость ссуд, отношение размера кредита к ВВП и др. Нередко считается, что если, к примеру, произошло увеличение или сокращение совокупного размера кредита, его удельного веса в источниках финансирования потребностей предприятий, его отношения к ВВП, то соответственно возрастет или уменьшится роль кредита. Конечно, это не так.
Товаропроизводители, продавцы и покупатели берут кредит в условиях, когда им недостает собственных средств, прежде всего для того, чтобы обеспечить непрерывное функционирование своего производства (товарооборота). Такую задачу, однако, выполняет не только кредит, но и, к примеру, привлечение дополнительного капитала в форме расширения круга акционеров, капитал которых позволяет преодолеть затруднения в платежах и даже расширить производство. Особенность обеспечения непрерывности кругооборота средств с помощью кредита состоит, однако, в том, что оно совершается на временной основе.
Специфика назначения кредита состоит в увеличении и ускорении движения капитала. У заемщика появляется вероятность за счет дополнительного привлечения кредита увеличить масштабы функционирующего капитала, обеспечить не только непрерывность, но и ускорение воспроизводственного процесса. Кредитор имеет возможность в полной мере не только сохранить непрерывность функционирования ресурсов как капитала, но и увеличить массу возрастающей стоимости, а также ускорить ее движение.
Роль кредита можно рассматривать с позиции того, каково его предназначение не только для воспроизводства в целом, но и для отдельных его фаз: производства, распределения, обмена и потребления.
Кредит может быть использован в фазе только обмена или только потребления. В этом случае на каждой отдельной фазе применения кредита происходит ускорение движения массы возрастающей стоимости. Ускорение за счет кредита свойственно каждой фазе воспроизводства.
Кредит является базой, на которой возникает, существует и развивается ссудный процент. Ссудный процент это плата за использование кредита или своеобразная «цена» за использование ссужаемой стоимости (ссудного капитала).
Будучи тесно связан с кредитом, ссудный процент существенно отличается от него по следующим признакам:
— характер взаимоотношений. При кредите реализуются отношения между кредитором и заемщиком, а при уплате ссудного процента — между получателем и плательщиком заемных средств;
— передаваемый предмет отношений. В кредите передается ссужаемая стоимость. В отношениях по поводу ссудного процента передается доход, созданный с помощью ссуженных средств;
— стадии воспроизводственного процесса. Кредит выражает отношения обмена, перераспределения временно свободных средств. Ссудный процент отражает отношения распределения созданного дохода, при котором часть дохода уступается заемщиком кредитору;
— стадии движения. В кредитных отношениях ссужаемая стоимость уже существует, размещается, используется и возвращается первоначальному кредитору. Ссудный процент сначала создается как часть дохода в процессе использования ссужаемой стоимости. Затем созданный доход (прибыль) во второй стадии передается получателю, для которого важно, чтобы полученная сумма была не меньше, чем та, которую он получил бы от другого;
— смена собственника передаваемого дохода (прибыли). При передаче ссужаемой стоимости заемщику ее собственником остается кредитор, заемщик получает ресурсы во временное пользование. При уплате ссудного процента собственность плательщика на созданный доход (прибыль) переходит к получателю этих средств;
— направление движения средств. При кредите средства сначала предоставляются заемщику, а затем возвращаются от заемщика к кредитору. При уплате ссудного процента плательщиком средства к нему не возвращаются.
Таким образом, ссудный процент — это самостоятельная экономическая категория, тесно связанная с кредитом. Можно выделить две функции ссудного процента.
Первая функция ссудного процента — это измерение цены использования ссужаемой стоимости. Цену использования передаваемой ссуженной стоимости устанавливает «продавец» кредита. Для него важно не упустить свою выгоду. Как правило, кредитор ссужает свои свободные ресурсы как капитал.
Заемщик как потенциальный плательщик ссудного процента со своей стороны определяет свои возможности оплаты кредитной услуги. Многое здесь зависит от того дохода, который может получить заемщик от использования ссуженной стоимости.
Баланс интересов плательщика и получателя ссудного процента устанавливается на рынке, где и определяется уровень процентных ставок.
Рыночная ставка ссудного процента (г) складывается на основе реальной ставки (г) и ожидаемой инфляции (е):
г = г + е.
Рыночная ставка ссудного процента зависит не только от макроэкономических факторов (темпы инфляции, налогообложение, степень различных рисков и др.), но и от так называемых частных факторов, например от кредитоспособности заемщика, которая может привести к невозврату ссуды; от недостатка свободных денежных средств у кредитора под влиянием непредвиденных обстоятельств (риск потери ликвидности, обесцененные акции кредитора).
В результате при формировании уровня рыночной ставки ссудного процента (Г) учитываются все эти факторы:
I = г + е + RP + LP + МР,
где RP — это премия за риск неплатежа, вызванного, прежде всего ухудшением кредитоспособности заемщика;
LP — премия за риск потери ликвидности;
МР — премия за риск с учетом срока погашения долгового обязательства.
Вторая функция ссудного процента — распределительная — связана с распределением не в целом всего дохода, полученного товаропроизводителем, а только той его части, которая получена в результате использования кредита.
На практике ссудный процент взыскивается по определенным процентным ставкам. Они устанавливаются из расчета относительной величины процентных платежей на ссудный капитал за определенный период времени. Обычно применяются годовые процентные ставки.
По формам кредитов различают процентные ставки, применяемые при банковском кредите, вексельном кредитовании (коммерческий кредит), государственном кредите (займы), международном и гражданском кредитах.
По видам денежно-кредитных институтов, устанавливающих процентные ставки, различают учетную ставку (учетный процент) центрального банка и процентную ставку коммерческих банков. Эмитенты облигаций также могут устанавливать процентную ставку, уплачиваемую их получателям.
Учетный процент применяется при рефинансировании коммерческих банков в форме прямого кредитования или переучета коммерческих векселей. Снижение учетного процента приводит к увеличению предложения кредитных ресурсов и их удешевлению. Возрастание учетного процента, напротив, снижает возможность использования кредита.
Уровень процентных ставок коммерческих банков зависит от базовой процентной ставки, определяемой самим банком, и уровня риска.
Плата за кредит различается в зависимости от финансового положения заемщика и банка, срока кредитования.
Во взаимоотношениях с другими банками (на межбанковском рынке) применяется межбанковская процентная ставка и совершается оптовая торговля кредитными ресурсами. Многое здесь зависит от экономической конъюнктуры, уровня доверия между банками.
На международном финансовом рынке наиболее известны процентные ставки ЛИБОР — это средняя процентная ставка, предлагаемая крупными лондонскими банками.
В Российской Федерации на межбанковском рынке применяется несколько процентных ставок.
Среди них можно выделить:
— МИБИД — средняя плата по кредиту, который ежедневно предлагается крупнейшими московскими банками;
— МИБОР — средняя плата за размещение межбанковского кредита;
Процентные ставки различаются также в зависимости от того, являются операции пассивными или активными. Процентная ставка по привлекаемым в банк ресурсам (пассив в балансе банка) всегда ниже процентной ставки, по которой выдается кредит (актив баланса банка). Эта разница называется в международной практике маржой.
По механизму применения процентных ставок различаются фиксированные (т.е. неизменные за период кредитования) и плавающие (меняются в зависимости от спроса и предложения) процентные ставки.
Процентные ставки различаются и по своей величине. Низкие процентные ставки (дешевый кредит) действуют в период экономической стабильности, развитого денежного рынка, наличия свободных денежных ресурсов у экономических субъектов и могут вводиться банками государственного типа для развития отдельных предприятий и отраслей или для отдельных лиц, в которых заинтересовано кредитное учреждение.
Высокие процентные ставки действуют в период экономической нестабильности, нехватки ресурсов для платежей, в период кризиса.
Чем выше процентная ставка банка, тем меньшее число его клиентов может позволить себе обращаться за дорогими ссудами. Напротив, низкая процентная ставка привлекает большее число заемщиков, способных за счет получаемой прибыли уплачивать ссудный процент.
Банки, поднимающие свою процентную ставку по депозитам (привлекаемым в банк ресурсам), увеличивают приток денежных средств, масса кредиторов, желающих разместить свои свободные денежные средства в форме кредита, возрастает.
Все это дает основание утверждать, что назначение ссудного процента состоит в регулировании спроса на кредит и его предложение, с его помощью происходит регулирование дохода (прибыли) участников кредитных отношений.
Формы и виды кредита
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени — с сущностью кредитных отношений.
Элементами структуры кредита являются, как отмечалось ранее, кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
— ссуженной стоимости;
— кредитора и заемщика;
— целевых потребностей заемщика.
В зависимости от вида ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались излишки отдельных товаров (меха, скот, зерно и пр.).
В современной практике товарная форма кредита используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме.
Денежная форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами и внутри страны, и во внешнем экономическом обороте.
Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами (или, наоборот, предоставлен деньгами, а возвращен в форме товара), то в этом случае действует смешанная форма кредита. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).
Банковская форма кредита — наиболее распространенная форма. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм, в силу финансовой направленности их деятельности. Банковский кредит предоставляется чаще всего на длительный срок.
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.
Третья особенность характерна тем, что банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.
При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. «Коммерческий» означает торговый, т.е. то, что образовалось на основе особых условий продажи товаров. Источником его являются как занятые, так и незанятые капиталы.
При товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику — последний получает ее только во временное владение. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме: кроме суммы кредита, возвращаемой кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.
Хозяйственный кредит предоставляется главным образом на короткие сроки.
Государственная форма кредита предоставление государством кредита различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, когда государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственная форма кредита по сравнению с другими его формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки. В сфере международных экономических отношений, по существу, становится международной формой кредита.
При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране: одна из сторон — иностранный субъект.
Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений; ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка; срок кредита не является жестким, чаще всего бывает условным.
Как отмечалось ранее, формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В связи с этим выделяются две формы кредита: производительная и потребительская.
Производительная форма кредита предполагает его использование на цели производства и обращения, т.е. на производительные цели.
Потребительская форма кредита, возникшая в начале развития кредитных отношений, позволяет ускорить удовлетворение потребностей людей в товарах длительного пользования, а также потребностей предприятий, не создающих, а «проедающих» созданную стоимость.
Чистых форм кредита, изолированных одна от другой, не существует.
Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретает потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит — это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут брать ссуду на строительство или ремонт дома, покупку хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.
Существуют и другие формы кредита, в частности:
— прямая и косвенная;
— явная и скрытая;
— старая и новая;
— основная (преимущественная) и дополнительная;
— развитая и неразвитая и др.
Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита — выдача ссуды для кредитования других субъектов.
Под явной формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Старая форма кредита — форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. В некоторых случаях и в современной жизни используется ростовщическая плата за заемные средства. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.
К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.
Основная (преимущественная) форма кредита денежный кредит, товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая, однако, не является второстепенной, второсортной.
Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития (например, банковский и ломбардный кредит).
Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране кредит имеет свои особенности.
В Российской Федерации кредиты классифицируются, например, в зависимости:
— от стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
— отраслевой направленности;
— объектов кредитования;
— обеспеченности кредита;
— срочности кредитования;
— платности.
Кредит, как отмечалось ранее, обслуживает обмен. Являясь важным инструментом платежа, он применяется на разных стадиях воспроизводства. Выступая категорией обмена, кредит используется также для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.
В зависимости от отраслевой направленности различают промышленный, сельскохозяйственный, торговый кредиты.
Объектами кредитования в промышленности являются сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в торговле — товары разнообразного ассортимента, у населения — товары длительного пользования; в этом случае кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. При разрыве в платежном обороте, когда у предприятия временно нет свободных денежных средств, объектами кредитования могут быть выплаты заработной платы персоналу предприятия, платежи различных налогов в федеральный или местный бюджет, взносы на страхование имущества.
Обеспеченность кредита различается по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспеченности выделяют ссуды, имеющие прямое (под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей) и косвенное (ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте) обеспечение. По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.
По срочности кредитования выделяют краткосрочные (не более года), среднесрочные и долгосрочные ссуды.
Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, а среднесрочные и долгосрочные — долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.
По платности за использование кредита выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой. Чаще всего размер платы кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла: подъема, депрессии или экономического кризиса.
В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам, и др.
Кредитная и банковская системы
Понятие «система» применимо не только к деньгам и организации денежного обращения. Оно используется также и для определения кредитных отношений, банков и организации их деятельности.
Чаще всего под словом «система» понимается состав чего-либо.
Однако термин «система» по своему содержанию — понятие более широкое и включает:
Кредитная система — это совокупность элементов, которая призвана реализовать свойства, характерные для кредита, — его стоимостный характер, обращаемость ссужаемой стоимости на возвратной основе, добровольный и временный характер функционирования в рамках определенного срока, соответствие потребностям как кредитора, так и заемщика и др.
Базовым блоком кредитной системы являются кредит как специфическое отношение между кредитором и заемщиком, границы и законы его движения. Специфические свойства кредита реализуются при участии как минимум двух сторон (не считая гарантов и поручителей).
Субъекты кредитных отношений с точки зрения системного подхода должны обладать такой совокупностью черт, которая является достаточной и гарантирует функционирование кредита как специфического экономического отношения.
Помимо сущностных свойств кредита и законов его движения в данный блок входят принципы кредита — правила, основы, которым целесообразно следовать, чтобы реализовать фундаментальные качества кредита.
Общеэкономические принципы (экономичность, дифференцированность) и принципы, касающиеся сущности кредита (срочность, обеспеченность, целевой характер), дополняются и некоторыми другими, имеющими, тем не менее, важное значение для практики, — ликвидность, доходность как кредитного института, безопасность и устойчивость развития. Назовем их принципами организации кредитования.
К таким принципам, прежде всего можно отнести принцип сохранения реального размера кредита, т.е. требование такой организации кредитования, которая обусловливает необходимость возвращения не номинальной, а равноценной суммы кредита.
Важнейшим принципом является также принцип сохранения стоимости обеспечения кредита. Он тесно взаимосвязан с принципом обеспеченности кредита, означающим требования материального обеспечения выдаваемых ссуд. Такое обеспечение определяется в предварительном порядке при предоставлении кредита обычно путем проверки соответствия суммы кредита сумме обеспечения. Вместе с тем номинальная сумма обеспечения в конце срока пользования кредитом может не соответствовать ее реальной стоимости. Подобное несоответствие вызывает серьезные банковские кризисы, банкротство кредитных учреждений.
К принципам организации кредитования следует также отнести принцип кредитоспособности субъектов кредитных отношений, соблюдение которого позволяет снизить риск невозврата кредита, дифференцировать свои отношения с заемщиком. Руководствуясь данным принципом, кредитор учитывает и собственную кредитоспособность — возможность выполнения своих обязательств.
К принципам организации кредитования относят следующие. Банк должен:
— давать кредитов столько, сколько сам может взять взаймы;
— устанавливать максимальный размер кредитов, которые может предоставить в течение определенного периода, исходя из наличия денег на начало соответствующего периода и того количества, которое может достать в течение данного периода;
— предоставлять кредиты только такой срочности и на таких условиях, на каких он сам берет кредиты (это так называемое золотое банковское правило, сформулированное проф. Хюбнером еще в 1854 г.);
— если нет доверия, то нет и кредита;
— не выдавать методически и организационно не подготовленные кредиты;
— создавать резервы.
Принципы кредита оказывают существенное влияние на правила банковской деятельности » необходимость достижения ликвидности, доходности, безопасности, планирования и установления с клиентами партнерских отношений.
Организационный блок кредитной системы представляет собой подсистему кредитования, объединяющую кредитную политику, виды и объекты, условия кредитования, кредитный механизм (включая методы кредитования, формы ссудных счетов, с которых производятся выдача и погашение кредитов). Данный блок формирует технологию совершения кредитных отношений.
К данному блоку следует отнести и кредитную инфраструктуру — инструменты жизнеобеспечения, поддержания рационального функционирования кредита, прежде всего информационное обеспечение (данные статистики, агентств, бюро и др.); методическое обеспечение (международные рекомендации, положения ЦБ РФ, внутренние инструкции и т.п.); научное обеспечение (исследования фундаментальных и прикладных проблем использования кредита, новых направлений его развития, путей наиболее рационального его применения и др.), а также кадровое обеспечение (подготовка специалистов кредитного профиля, повышение их квалификации, обеспечение новыми кредитными технологиями и т.п.).
Регулирующий блок кредитной системы — это государственное регулирование кредитной деятельности, а также банковское законодательство. Оно призвано регламентировать кредитные сделки, защищать права кредитора и заемщика, определять правила погашения кредита в случае несостоятельности кредитных организаций. Большую роль в этом процессе играют нормативные положения Центрального банка Российской Федерации. Коммерческие банки, кроме того, разрабатывают свои инструктивные материалы, регламентирующие правила кредитования.
Кредитные системы различаются по типу хозяйствования:
— централизованная кредитная система (распределительная);
— рыночная кредитная система;
— кредитная система переходного периода.
В распределительной (централизованной) кредитной системе кредиты бюджетным организациям не предоставлялись. Не было и «вторичных» субъектов на случай невозвратности ссуд — гарантов и поручителей, страховщиков, обеспечивающих возвращение ссуды при наступлении страхового случая. Рыночная кредитная система предусматривает коммерческое кредитование, развитие потребительских ссуд, возможность получения бланкового кредита и использование ценных бумаг в качестве обеспечения ссуд.
Кредитная система переходного периода, по сути, является рыночной моделью, в которой элементы отдельных блоков этой модели не получили пока необходимого развития.
Кредитные системы различны и по степени их развитости. По этому признаку можно выделить два типа кредитных систем: развитые и развивающиеся. Развитые кредитные системы не только содержат все необходимые элементы, но и обеспечивают их взаимодействие. Например, при ипотечном кредитовании нужна соответствующая методическая база, а также банковское законодательство (в том числе совершенное залоговое право), а также институты надежной регистрации залога (недвижимости), осуществления прав участников залоговых отношений. В развитой кредитной системе не только обеспечивается право граждан по открытию вклада в кредитном учреждении, но и созданы экономические и правовые формы, гарантирующие их возврат владельцам.
Кредитная система Российской Федерации относится к числу развивающихся кредитных систем, поскольку российские кредитные учреждения не овладели пока всем арсеналом необходимых инструментов, обеспечивающих взаимодействие элементов кредитной системы.
По географическому признаку кредитные системы разделяются на два типа: международные кредитные системы и национальные кредитные системы. В международной практике суть и принципы кредита неизменны.
Кредитная система наряду с финансовой системой, системой торговли и другими секторами экономики является частью экономической системы. Финансово-кредитная система — это единство финансов и кредита, процессов финансирования и кредитования, обеспечивающее целостность, устойчивость общей экономической системы, тесное взаимодействие финансовых и кредитных учреждений, разработку согласованной финансово-кредитной политики. В равной степени это относится и к понятию «денежно-кредитная система»,
В теории и на практике довольно распространено также понятие «кредитно-банковская система». Банки могут выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика, т.е. быть субъектами кредитных отношений. Это дает нам основание считать, что банковская система — это неотъемлемая часть кредитной системы, ее подсистема, что само по себе позволяет рассматривать действие кредитно-банковской системы в качестве единого процесса, в ходе которого происходит неизбежное взаимодействие между кредитом как базовым элементом системы и банком как участником кредитных отношений.
Банковская система — целостное образование, которое обеспечивает свое устойчивое развитие. Ее можно представить в виде следующих блоков и их элементов, образующих единство, отражающих специфику целого и выступающих носителями его свойств.
Банковская система обладает рядом признаков:
1. Банковская система прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, действующие на рынке, но подчиненные другим целям (производственные, сельскохозяйственные единицы, имеющие другой род деятельности).
2. Банковская система специфична, специфика ее определяется составляющими эту систему элементами и их отношениями.
3. Современная банковская система Российской Федерации двухуровневая. Первый уровень — это учреждения Центрального банка Российской Федерации, осуществляющего выпуск денег в обращение (эмиссию); его задачей являются обеспечение стабильности рубля, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. Второй уровень — это деловые банки, задача которых — обслуживание клиентов (организаций и населения), предоставление им разнообразных услуг (кредитование, расчеты, кассовые, депозитные, валютные операции и др.).
4. Банковская система — единое целое, многообразие частей которого подчинено целому. Это означает, что отдельные части банковской системы (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую.
5. Банковская система не статична — напротив, она динамична, дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется.
6. Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен парламенту либо органу исполнительной власти. Деловые банки как юридические лица работают в соответствии с общим и специальным банковским законодательством.
В состав фундаментального блока банковской системы входит как сам банк, так и правила его деятельности. Банки организуют денежное обращение и кредитные отношения; через них осуществляются финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях — посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, создают свои подсобные предприятия.
Банковская деятельность по своей природе есть банковское дело. Банк — это предприятие, производящее собственный продукт, отличающий его от других предприятий. Деятельность банка как предприятия имеет общественный и производительный характер.
Структура банка определяется его сущностью. Под структурой банка иногда понимают его устройство, состав элементов, находящихся в тесном взаимодействии, такое построение банка, которое дает ему возможность функционировать как денежному институту. В этом случае банк можно условно разделить на четыре блока.
Первый блок — банковский капитал — обособившаяся часть промышленного и торгового капитала, собственный и преимущественно заемный капитал, используемый не для себя, а занимаемый для других. Он существует только в движении, которое повышает его доходность, конкурентоспособность и рыночную стоимость.
Второй блок банковской структуры, как и первый, имеет свои особенности; это собственно деятельность банка, главным образом в сфере обмена: эмитирование платежных средств, выпуск наличных денег в обращение, другие операции и различного рода услуги. Выпуск денег становится монополией банка, его осуществляет только банк. По своей сущности банк выступает как крупное кредитное учреждение, обязательное занятие которого заключается в предоставлении денежных средств на началах возвратности. Кредитование становится основополагающим занятием в масштабах, требующих особой организации.
Третий блок — работники, обладающие знаниями в области банковского дела, управления им, специализирующиеся на этом обособившемся виде деятельности.
По результатам проведенного анализа банк можно определить как денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах.
Теперь рассмотрим функции банка.
Аккумуляция средств является первой функцией банка. Различные инвестиционные фонды, финансово-промышленные компании также собирают денежные ресурсы для инвестиций. Но в отличие от банков эти субъекты собирают денежные средства для собственных целей.
Вторая функция банка — регулирование денежного обращения.
Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйствующих субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного обращения достигается также посредством эмитирования платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения.
Третья функция банка — посредническая. Под этой функцией зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах. Однако трактовать посредническую функцию следует глубже, поскольку она относится не к одной операции, а к их совокупности, к банку как единому целому. Банк, находясь в центре экономической жизни, не только организует движение капиталов, но и получает возможность трансформировать (изменять) размер, сроки и направления движения в соответствии с потребностями хозяйства, обеспечивая в широких масштабах взаимодействие субъектов воспроизводства и сокращение риска.
Сущность и функции банка определяют его роль в экономике или то, ради чего он создается, существует и развивается. Как и функции, роль банка специфична, ее нужно рассматривать в рамках экономики в целом, и она не зависит от того, к какому типу принадлежит банк (эмиссионный или коммерческий, сберегательный или инвестиционный и т.п.).
Учитывая то, что банк функционирует в сфере обмена, его назначение и влияние на экономику необходимо рассматривать, прежде всего, с этой точки зрения.
Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает:
— концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности и ускорения производства;
— упорядочение и рационализацию денежного оборота.
Роль банка условно можно рассматривать с количественной и качественной точек зрения.
Количественная сторона деятельности банка определяется объемом и разнообразием банковского продукта, реализуемого на рынке. Практически роль банков с количественной стороны определяется объемом их активных операций. Банковская статистика показывает в разрезе отдельных секторов экономики объем предоставляемых народному хозяйству кредитов, в том числе краткосрочных, долгосрочных и среднесрочных кредитов предприятиям и населению. В статистических сборниках приводится специальная информация о работе банков: размеры привлекаемых средств, объемы депозитов, формы расчетов, размеры операций с ценными бумагами, валютных операций и т.д.
Говоря о качественной стороне, важно рассматривать банковскую деятельность в увязке с общеэкономическими показателями. При этом не следует ограничиваться показателями только денежной массы, важно наряду с ней рассматривать объемы банковской деятельности во взаимосвязи с достигнутыми показателями роста и обращения общественного продукта.
Сущностные черты банка, его функции и роль в экономике неизбежно определяют принципы банковской деятельности.
Поскольку банк является общественным институтом, принципом его деятельности, прежде всего, следует считать ориентацию на удовлетворение потребностей клиентов. Добиваясь прибыли для клиента, банки получают возможность заработать собственную прибыль, направляемую ими как на увеличение своих капиталов, так и на материальное поощрение своих сотрудников.
Как экономический субъект банк выполняет свои операции на платной основе, получая комиссионное вознаграждение, плату за кредит и другие операции. Принцип платности отражает коммерческую основу банковской деятельности. За счет платности операций банк не только покрывает свои затраты по ведению банковского дела, но и получает прибыль.
Принцип взаимной заинтересованности сторон проявляется в установлении между банком и его клиентами партнерских отношений. Деятельность банка при этом носит предпринимательский характер, своими капиталами банк содействует реализации хозяйственных проектов.
Принцип планомерности банковской деятельности состоит в планировании поступлений ресурсов и их перераспределении. К примеру, разрыв во времени между производством платежа за счет кредита и его погашением предполагает оценку возможностей не только заемщика, но и банка-кредитора в текущем и будущем периоде, требует планирования денежного потока, обеспечивающего как платежеспособность клиента, так и ликвидность кредитного учреждения.
Важнейшим является принцип рациональной деятельности: сохранение фундаментальных условий устойчивого развития кредитных организаций — их ликвидности, прибыльности, конкурентоспособности, качества обслуживания и безопасности. Не менее важен в банковской деятельности принцип законопослушания. Банк как общественный и экономический институт более всего заинтересован в соблюдении законов и правил профессиональной деятельности, что обеспечивает стабильность банковского бизнеса.
Элементами организационного блока банковской системы являются банки, некоторые небанковские кредитные организации, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также учреждения, образующие банковскую инфраструктуру. В нее входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др.
На практике существует многообразие банков. По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионные, депозитные и коммерческие.
Эмиссионными являются все центральные банки, их классической операцией является выпуск наличных денег в обращение. Депозитные банки специализируются на аккумуляции сбережений населения. Коммерческие банки совершают все операции, дозволенные банковским законодательством.
По форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государственная форма собственности чаще всего относится к центральным банкам. Коммерческие банки в рыночном хозяйстве чаще всего являются частными (по международной терминологии, понятие частного банка относится и к акционерным, и к кооперативным банкам). В централизованной системе хозяйства коммерческие банки, как правило, государственные.
Г1о законодательству большинства стран на национальных банковских рынках допускается функционирование иностранных банков.
По правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов с ограниченной ответственностью.
По характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные и специализированные. Универсальные банки могут выполнять весь набор банковских услуг, обслуживать независимо от направленности своей деятельности как физических, так и юридических лиц; специализированные банки осуществляют определенные виды операций.
Идея универсальной банковской деятельности развивалась параллельно со специализацией банковского хозяйства.
Возможна классификация и по обслуживаемым банками отраслям. Банки могут быть одно или многоотраслевыми.
По числу филиалов банки можно разделить на безфилиальные и многофилиальные.
По сфере обслуживания банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные, международные. К региональным банкам, обслуживающим главным образом какой-либо местный регион, относятся и муниципальные банки.
По масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения.
В ряде стран функционируют учреждения мелкого кредита. К ним относятся ссудо-сберегательные банки, строительно-сберегательные кассы, кредитная кооперация и др.
Наличие в составе коммерческих банков кредитных организаций с небольшим уставным капиталом, выполняющим лишь отдельные операции, не укрепляет позиции банковской системы в целом. Практика показывает, что у банков с небольшой капитальной базой больше проблем с ликвидностью, увеличением объема операций. Тем не менее, малые банки должны работать на рынке, там, куда не проникают банки с большой капитальной базой.
В банковской системе действуют также банки специального назначения и кредитные организации — не банки. Банки специального назначения выполняют основные операции по указанию органов исполнительной власти, осуществляют финансирование определенных государственных программ. Наряду с данными операциями уполномоченные банки выполняют и другие операции, определяемые статусом их как банка.
Третьим блоком банковской системы является регулирующий блок. В него входит, прежде всего, государственное регулирование банковской деятельности. К нему принято относить акты общегосударственного значения: конституцию страны, законодательство, регулирующее деятельность параллельно функционирующих финансовых и нефинансовых институтов. К данной группе законов, касающихся банковской деятельности, в ряде стран относятся законы о бирже, акциях и ценных бумагах, об ипотеке, трасте и трастовых операциях, о финансово-промышленных комплексах, инвестиционных займах и др. К категории государственного регулирования банковской сферы относятся также стратегические документы, определяющие перспективу развития банковской системы страны.
Особым элементом этого блока банковской системы служит банковское законодательство, регулирующее банковскую деятельность. Это законы, прямо относящиеся к работе банков, а также нормативные акты Банка России, устанавливающие требования к капиталу банков, управлению рисками, организации внутрибанковского контроля и др. В состав элементов этого блока также входят инструкции самих кредитных учреждений, определяющие правила ведения банковского дела, включая осуществление кредитных, расчетных и других операций.
К подзаконным актам, содержащим нормы банковского права, относятся также указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, нормативные акты министерств и ведомств. Регулирующими деятельность банковской системы следует считать и решения Конституционного Суда Российской Федерации, Верховного Суда Российской Федерации, нормы международного права, международные договоры Российской Федерации.
В Российской Федерации банковская деятельность регулируется Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», «О реструктуризации кредитных организаций», «О валютном регулировании и валютном контроле», «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», «О кредитных историях». Вместе с нормативными актами Центрального банка Российской Федерации они образуют нормативно-правовую базу деятельности денежно-кредитных учреждений.
Особенности развития банковских систем Российской Федерации и стран с развитой экономикой
Банковская система Российской Федерации, будучи частью общеэкономической системы, прошла сложный путь становления и развития рыночных отношений. В условиях трансформации экономики, перехода от распределительной к рыночной системе хозяйства заметное влияние на ее эволюцию оказали разрушение традиционных экономических связей между экономическими субъектами, кризисное состояние экономики, сильная инфляция. Спад производства, наблюдавшийся в 1990х гг., резкое сокращение объема инвестиций, бюджетный дефицит, снижение жизненного уровня граждан заметно сужали денежный оборот, дестабилизировали экономические отношения. Неплатежи между субъектами экономики подрывали доверие к банкам, национальной денежной единице, приводили к появлению денежных суррогатов, бартера, прохождению денежных потоков мимо каналов денежно-кредитных институтов. Нарастание макроэкономических диспропорций, экстенсивное развитие банковской системы привели к первому кризису ликвидности банковского сектора.
В настоящее время банковская система после системного финансового кризиса, начавшегося в стране, восстанавливает значение основных показателей своей деятельности.
По своей конструкции и общеэкономическим принципам банковская система РФ является рыночно ориентированным сектором и по своей модели схожа с западной банковской системой. Однако построение банковской системы в странах с развитой рыночной экономикой также имеет определенные особенности.
Наиболее широкое распространение получила модель, используемая европейскими странами.
В Великобритании функции центрального банка выполняет Банк Англии, созданный в 1694 г. Помимо эмиссионной деятельности Банк Англии с июня 1998 г. выполняет самостоятельно операции по регулированию процентных ставок, проводит интервенции на валютном рынке. Регулирование банковского сектора (надзор за деятельностью коммерческих банков) передано им Органу финансовых услуг (FSA — Financial Services Authority).
Сектор коммерческих кредитных учреждений представлен розничными банками. По своему характеру данные банки представляют собой наиболее крупные банковские монополии. Среди них Нэшнл Вестминстер бэнк (National Westminster Bank), Ллойдз бэнк (Lloyd’s Bank), Мидлэнд бэнк (MidlandBank), Барклез бэнк (Barclay’s Bank) и др. Это универсальные банки с широкой сетью филиалов и набором банковских услуг. На их долю приходится подавляющая часть депозитно-ссудных операций внутри страны. Эти банки имеют свою концепцию развития, определенный круг клиентов и территориальную и отраслевую направленность операций.
Помимо розничных банков в Великобритании функционируют оптовые банки. Эти банки (их насчитывается около 500) выполняют наиболее крупные кредитные и заемные операции, превышающие 50 тыс. фунтов стерлингов и чаще всего — более 1 млн. фунтов стерлингов. Данные банки обслуживают преимущественно внешнюю торговлю, выполняют международные финансово-кредитные операции.
Кроме розничных и торговых банков в банковской системе Великобритании действуют Национальный сберегательный банк, Трастовый сберегательный банк, Национальный жиробанк, семь крупных британских заграничных банков, именуемых Банками Содружества, около 450 иностранных банков, а также кредитные учреждения небанковского типа, включая страховые компании, ссудо-сберегательные ассоциации, взаимные сберегательные банки, финансовые компании, кредитные, строительные кооперативы, пенсионные фонды и др.
В Германии в роли центрального банка действует Дойче Бундесбанк (Deutsche Bundesbank), имеющий девять земельных центральных банков и около 200 главных отделений и филиалов. Через учреждения Дойче Бундесбанка проходит основная часть безналичных денежных расчетов с использованием внутри страны чеков и векселей.
В стране широко представлены частные кредитные институты, в том числе коммерческие (универсальные) банки, сберегательные банки, ипотечные банки, почтовые, коммунальные банки. Кроме того, в стране работают около 3000 кооперативных банков с их центральными банками, а также банки специального назначения, в том числе Банк экспортного кредитования (Ausfuhrkredit AG), Акцептный банк (Privatdiskont AG), Национальный банк развития Германии (Kreditaustalt fur Wiederaufbau — KFW), Немецкий банк выравнивания бремени (Deutsche Ausgluchs Bank), Немецкий рентный банк (Deutsche Rentenbank) и др. К числу крупнейших универсальных банков относятся Дойче Банк {Deutsche Bank AG), Дрезднер Банк (Dresdner Bank AG), Коммерцбанк {Commerzbank AG) и др.
Банковская система Японии включает в себя прежде всего центральный банк — Банк Японии, осуществляющий денежно-кредитную политику (выпускает денежные знаки, устанавливает уровень учетного процента, осуществляет рефинансирование и др.). В отличие от некоторых европейских стран он проводит контроль и надзор за всеми денежно-кредитными учреждениями страны.
Среди банков второго уровня выделяется несколько кредитных учреждений. Среди них банки государственного и частного типа, наиболее крупным банком является Банк Токио, имеющий тесные корреспондентские отношения с 2000 банков других стран. На него возложена задача вести валютные операции. К банкам государственного типа относятся и такие специализированные кредитные учреждения, как Импортный банк Японии, Японский банк развития и др.
Частные коммерческие банки, будучи универсальными кредитными учреждениями, обслуживают клиентов городов и регионов страны. Помимо этих основных банков в стране успешно работают почтово-сберегательные кассы, которые аккумулируют мелкие свободные денежные средства граждан, предоставляя им гораздо больший объем услуг (прежде всего в виде кредитов и хранения сбережений), чем частные коммерческие банки.
Определенные особенности можно наблюдать и в банковской системе США, где роль центрального банка страны выполняет Федеральная резервная система (ФРС). Она включает в себя: Совет управляющих ФРС, федеральные резервные банки и банки — члены ФРС.
Федеральные резервные банки (их 12) являются центральными по характеру своей деятельности для округов. Помимо них в этих округах функционируют коммерческие банки — члены ФРС. Это наиболее крупные кредитные учреждения, они являются акционерами федеральных резервных банков, пользуются их услугами и выполняют примерно 70% всех депозитных операций в стране.
Помимо коммерческих банков, оказывающих самые разнообразные услуги, в стране достаточно развиты специализированные кредитные институты, обслуживающие определенных клиентов и предоставляющие кредиты определенным отраслям экономики. Особенностью США является и то, что в стране достаточно развиты инвестиционные банки, аккумулирующие долгосрочные ресурсы и размещающие их посредством выпуска и размещения облигаций и других заемных обязательств.
В банковскую систему США (как и в европейских странах) входят страховые компании, вкладывающие свои ресурсы в долгосрочные вложения на рынке ценных бумаг, а также финансовые компании (в Великобритании их называют финансовые дома), предоставляющие кредиты в виде потребительских, инвестиционных ссуд, мелких ссуд индивидуальным заемщикам. Определенное место в банковском секторе страны занимают кредитные строительные кооперативы, учреждения, специализирующиеся на сберегательных операциях, взаимосберегательные банки, пенсионные фонды и другие небанковские финансовые институты, выполняющие отдельные банковские операции.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
