Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. Связаться с автором
Приветствую Вас дорогие читатели, сегодня я подготовила для вас статью про рыночную деятельность и все что с ней связано, мы разберем все изменения, которые произошли в 2020 году и произойдут в 2021. Статья получилась большая, поэтому я разбила её на темы для более удобной навигации:
Человеческая деятельность в современном обществе с точки зрения способа использования ее результата может быть разделена на две группы:
• Рыночная деятельность — направленная на создание благ и оказание услуг, реализуемых на рынке.
• Нерыночная деятельность — деятельность по созданию благ и оказанию услуг, не предназначенных для купли-продажи.
Гражданский кодекс дает классификацию юридических лиц в зависимости от целей предпринимательской деятельности и делит их на две группы: коммерческие и некоммерческие организации.
Коммерческие организации — юридические лица, преследующие в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли. Такие организации могут создаваться в форме хозяйственных обществ и товариществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий.
Некоммерческие организации — юридические лица, не имеющие в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками. Они могут создаваться в форме потребительских кооперативов, общественных или религиозных организаций (объединений), финансируемых собственниками учреждений, благотворительных и иных фондов, а также организаций других форм, предусмотренных законом.
Таким образом, рыночная деятельность по своей цели подразделяется на коммерческую и некоммерческую.
Коммерческая (предпринимательская) деятельность - это рыночная деятельность, имеющая своей целью получение прибыли или рыночного дохода.
Некоммерческая деятельность — это рыночная деятельность, не имеющая своей целью получение прибыли, но результаты которой тем не менее предназначены для купли-продажи.
Для обозначения коммерческой деятельности может использоваться разная терминология.
Термин «коммерция», или «коммерческая деятельность», первоначально означал лишь торговую, купеческую деятельность на рынке, имевшую своей целью получение прибыли от различного рода торговых операций, проводимых купцами сначала между странами (торговля с заморскими странами), а затем и внутри своих стран по мере снятия различного рода феодальных ограничений на торговлю.
Термин «предпринимательство», или «предпринимательская деятельность», в отличие от коммерческой деятельности, раньше означал рыночную деятельность, связанную с ростовщичеством, а впоследствии — с производством тех или иных массовых товаров для продажи (прежде всего государству в связи с его военными потребностями), со строительством по заказу.
Коммерция и предпринимательство как особые виды рыночной деятельности, нацеленной на получение прибыли, были характерны для докапиталистического производства.
С развитием капиталистического хозяйства отраслевой источник получения прибыли перестал иметь какое-либо особое значение, так как любая человеческая деятельность стала использоваться для приращения капитала, получения прибыли. Капитал завоевал производство, а затем и все другие виды человеческой деятельности, разрушил феодальные отношения, раскрыв простор для развития рыночных отношений не только вширь, но и вглубь.
Это нашло свое проявление и в более общем термине «бизнес». Под этим термином стали понимать любую рыночную деятельность, приносящую прибыль лицу, которое такую деятельность осуществляет, независимо от того, что является ее материальным (или нематериальным) результатом.
Дословный перевод с английского языка термина «бизнес» означает прежде всего работу, дело. Однако в рыночном хозяйстве наибольшее значение имеет лишь такое дело, которое приносит выполняющему ее лицу денежный доход, прибыль. Поэтому данный термин постепенно стал использоваться в качестве рыночного понятия любой предметной деятельности, имеющей своей целью получение прибыли.
В дальнейшем термины «бизнес», «предпринимательство», «коммерция» будем употреблять как синонимы, означающие рыночную деятельность, которая имеет своей целью получение прибыли.
Коммерческая деятельность — часть предпринимательской деятельности и отличается от неё только тем, что не охватывает сам процесс производства товара.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
В условиях рыночной экономики – это "термин" отображающий суть, направление и особенности деятельности страны или отдельно взятой компании в торгово-хозяйственной сфере. Работа в таких условиях подразумевает ориентацию на товарно-денежные отношения, уважение к частной собственности, формированию рыночной цены на товар, ведение договорных отношений, минимального вмешательства государственных структур в дела частных компаний.
Рыночная экономика – одно из направлений торгово-хозяйственной деятельности, которое можно охарактеризовать следующими принципами функционирования:
1. Главенствующей ролью потребителя. В рыночной экономике у производителя появляется особый вид ответственности. Потенциальный покупатель может диктовать свои желания, волю и вкус продавцу, а последний для повышения собственной прибыли и роста продаж должен выполнять эти «прихоти».
2. Свободой всех видов деятельности – социальной, предпринимательской, хозяйственной и экономической. Государство не «давит» бизнес, а всячески сотрудничает с ним. Это позволяет предпринимателям развивать свои компании и эффективнее бороться с конкуренцией.
3. Рыночного образования цены. Стоимость продукции формируется на основе текущего спроса и предложения, а также с учетом торга двух участников сделки – продавца и покупателя.
4. Договорных отношений. Все взаимоотношения осуществляются путем заключения контрактов, где прописываются условия сотрудничества, права и обязанности сторон. Такой подход позволяет защититься, как покупателю, так и продавцу от непредвиденных ситуаций в период о струдничества.
5. Конкуренции. В условиях жесткой рыночной борьбы компании из одного сектора экономики вынуждены отвоевывать за «место под солнцем», повышать качество своей продукции, оптимизировать производство, снижать себестоимость продукции.
6. Государственного регулирования. Страна принимает активное участие в финансовой деятельности предприятий, но только посредством контроля налогообложения, банковской и финансово-кредитной системы. При этом административное давление со стороны государственных структур является минимальным.
7. Открытости экономической сферы. Все компании и бизнесмены, которые работают в условиях рыночной экономики, имеют полное право производить внешнеэкономические сделки с соблюдением всех действующих законов и существующих ограничений.
8. Обеспечения социальной защиты людей. Бизнес направляется таким образом, чтобы каждый потребитель продукции был максимально защищен от низкокачественной продукции.
Главная роль рыночной экономики состоят в следующем:
1. Рынок открывает пути для решения серьезных проблем, направленных на оптимизацию структуры экономики, повышения эффективности производства, а также уровня жизни.
2. Рынок открывает доступ к общечеловеческим ценностям. Это можно с легкостью проследить на примере развитых странах, где преобладает взаимоуважение, демократия и высокий уровень развития общества.
3. В условиях рыночной экономики практически исключен дефицит товаров и услуг. Единственным исключением может быть некоторая продукция импорта. В свою очередь, участники рынка не заинтересованы в появлении какого-либо дефицита – он сразу же компенсируется, поэтому носит временный характер.
4. В условиях рыночной экономики оказывается влияние на все сферы деятельности – изготовление, распределение продукции, обменные функции и потребление. При этом задача рынка – объединить двух участников рынка (потребителя и производителя). Минуя рынок, потоки ресурсов, услуг и товаров идут от производителя к потребителям, а обратно возвращается капитал, необходимый для дальнейшего производства.
5. Происходит дифференцирование рынка, что позволяет государству на высшем уровне контролировать социальную справедливость и выполнять регулировочные функции.
1. Полная свобода коммерческой и производственной деятельности. При этом такие правила действуют для всех участников производства.
2. Наличие авторитетной и устойчивой твердой валюты страны.
3. Уважение к частной собственности и полная персонификация. Это означает, что производитель товара является хозяином производства и может по собственному усмотрению распоряжаться имеющимся капиталом и результатами деятельности.
4. Идеально отлаженная структура финансовых и кредитных взаимоотношений.5. Умение управленцев и производителей товара работать в условиях рынка.
В условиях рыночной экономики государство обязуется выполнять несколько основных функций:
1. Устанавливать лояльные законодательные нормы и правовые основы, также следить за их соблюдением. По сути, правительство выполняет арбитражные функции – следит за рынком, старается лишний раз не вмешиваться, но при этом контролирует соблюдение законов. Это необходимо, ведь многие участники рынка пытаются увеличить прибыль обманом и обойти законодательство. Задача государственных органов – обеспечить равные права всем сторонам – производителям, продавцам и покупателям. В случае необходимости урегулируются все спорные вопросы, обеспечивается защита прав собственности, контролируется деятельность всех финансовых структур во избежание махинаций с их стороны. При нарушении законов или прав потребителей власть применяет соответствующее наказание. Законодательно закрепленные права дают определенные гарантии участникам рынка в защите их интересов и прав, сохранности капитала и имущества. Именно благодаря правильным законам появляются шансы более эффективного развития бизнеса в условиях рыночной экономики.
2. Гарантировать рыночную конкуренцию. Свободный рынок – это не всегда качественная конкуренция, как считают многие. Если производители на каком-то одном рынке направляют силы на ограничение конкуренции и повышают ценовую политику, то потребители теряют право выбора. В дальнейшем падает мотивация и у самих производителей. В итоге сокращаются издержки, и повышается эффективность производства. Задача государства - защитить конкуренцию и поддерживать ее на стабильно высоком уровне. Важно учитывать, что рыночная цена формируется на основе двух показателей – спроса и предложения. При появлении монополии производители и продавцы могут «давить» на рынок и устанавливать свою ценовую политику. Как правило, «монопольная» стоимость продукции намного выше рыночной. При этом объемы выпуска продукции падают в разы. Благодаря антимонопольному регулированию, осуществляемому государством, соблюдаются все условия конкуренции. Суть такого регулирования – применение всего комплекса экономических, юридических и административных мер. Основная задача – создание препятствий для монополизации рынка, регулировка концентрации производства, а также корректировка цен и налогов. В России эту функцию возлагает на себя Министерство по антимонопольной политике.
3. Решать вопросы, связанные с выгодами и издержками. Государство берет на себя важную функцию – нейтрализацию внешних эффектов, которые влияют на рынок. Такие проявления могут быть, как отрицательными, так и положительными. Один из примеров внешних издержек – это оплата за воду у компании, которая занимается очисткой или ремонтом водного транспорта.
4. Предоставлять общественные услуги и товары. Особенность рыночной экономики в том, что потребители могут получить только ограниченный товар, выраженный через платежеспособный спрос. При этом большая часть услуг или товаров, которые производятся или продаются на рынке - это частные блага. Они предназначены исключительно для внутреннего потребления. Товары индивидуального потребления имеют следующие свойства:
- их можно поделить на любые требуемые количества;
- они дают возможность отлучения потенциального покупателя от совершения сделки в случае неплатежеспособности. Производитель имеет возможность закрыть допуск человеку к товару, на который у него нет денег;
- индивидуальное потребление продукта одним человеком не дает возможности использовать его другим людям (в тот же момент времени). К примеру, если один человек купил квартиру, то без его разрешения никто этой жилплощадью пользоваться не сможет. Общественные блага, в свою очередь, нельзя поделить по своей природе и их нельзя забрать у людей, которые отказываются платить. Кроме этого, при потреблении общественного блага одним членом общества, остальные также имеют к нему доступ.
5. Стимулирование экономического роста и работы по стабилизации экономической сферы. Рыночная экономика по своей сути нестабильная – инфляция, снижение уровня жизни, колебания ценовой политики, безработица – все это носит определенные коррективы в жизнь человека. Со своей стороны государство препятствует появлению серьезных спадов или роста в сфере производства, способствует стабилизации цен, контролирует уровень безработицы, обеспечивает экономический рост.
6. Распределяет и перераспределяет национальную прибыль, а также обеспечивает людей в социально-экономическом плане. Правительства большинства стран ориентируются на то, чтобы максимально сгладить переход с бедных на богатых людей. Люди платят налоги, чтобы наполнить сферу медицинского и социального страхования. Государственная казна собирает средства путем начисления налогов на прибыль, а после этого распределяет их в области, где больше всего необходима поддержка страны (в том числе на социальные выплаты малоимущим). В большинстве стран мира работают различные программы по повышению прибыли и уровня жизни населения – пенсионные программы, пособия, соцстрахование, продовольственные талоны и так далее. Но особенность рыночного механизма не в том, что он дает всем полный набор благ. Здесь каждый получает тем больше, чем больше он внес в «экономический пирог». В итоге социально незащищенные слои населения имеют минимальные гарантии или же остаются без них вовсе (к примеру, инвалиды, сироты и прочие).
7. Участвует в хозяйственной деятельности. Государство – не только следит за процессом взаимодействия покупателей и продавцов, но и само активно участвует в этом процессе. К примеру, оборонный сектор может заказывать танки, самолеты или корабли. Со своей стороны государство предлагает общие блага, такие как охрана общественного порядка, национальная оборона, здравоохранение и так далее. При необходимости государство вмешивается в процесс.
Финансы – одна из составляющих частей экономики и денежных отношений участников рынка. В первую очередь они выполняют распределительную функцию, ведь именно с их помощью осуществляется распределение и перераспределение ВВП и национального богатства.
Финансы появляются в обществе, где работают товарно-денежные отношения, то есть в условиях рыночной экономики. С помощью финансов страна получает возможность управлять потоками денег и направлять их в нужную отрасль для дальнейшего развития. При этом финансы выполняют четыре основные функции – распределительную, стимулирующую, контрольную и информационную.
Финансовая деятельность страны в условиях рыночной экономики предусматривает эффективное образование капитала, его дальнейшее распределение и использование. Основные задачи – реализация планов по социально-экономическому развитию, а также обеспечение безопасности (обороноспособности) государства в целом.
Суть финансовой деятельности страны определена особенностью ее объекта, в роли которого выступает финансовое право с его правовыми особенностями, тонкостями регулирования и нормами взаимоотношений. Результатом финансовой деятельности страны становится ряд юридических последствий, которые необходимы государству для управления всеми процессами в финансовой структуре рынка. В свою очередь контроль в сфере финансов осуществляется с помощью трех основных ответвления государственной власти – судебной, исполнительной и законодательной.
При этом к основным признакам финансовой деятельности можно отнести:
- принятие участия в процессе муниципальных или государственных образований;
- оформление всех принятых решений в форме специальных актов, которые утверждены на законодательном уровне и имеют официальный характер;
- упор на принятие наиболее важных в юридической сфере решений;
- значимость для различных субъектов, как публичных, так и субъектов финансового права.
Все фонды финансовых ресурсов образовываются и применяются в разных сферах товарно-денежных взаимоотношений. При этом каждая из сфер – это определенный канал, через который распределяется часть национального дохода страны.
Особенность рыночной экономики в том, что влияние административных методов управления со стороны государственных структур существенно сокращается. Как правило, наибольшее применение получают экономические методы, которые и становятся доминирующими. При этом регулирование финансовой деятельности государства направлено на то, чтобы находить экономически обоснованные решения, способные разрешить имеющиеся споры без особого «давления» на бизнес.
Одним из субъектов финансовой деятельности страны выступает и сам президент. Его задача – обеспечить нормальную работу и взаимодействие всех органов власти с учетом требований Конституции Российской Федерации, а также действующих законов. Нельзя не отметить и роль Центрального банка страны. Его цель – оперативное управление финансами. Следующий орган государственной власти, созданный для контроля и осуществления финансовой деятельности – Министерство финансов РФ.
Финансовая деятельность в условиях рыночной экономики организуется таким образом, чтобы обеспечивать не только развитие кредитных отношений, но и повысить эффективность всего финансового взаимодействия на уровне государственных структур. Один из основных инструментов при этом – финансовое планирование, опорой для которого становится рыночный механизм, признание затрат на производство продукции, а также товарообмен.
Важно отметить, что финансовая деятельность РФ производится на основании экономического сотрудничества между странами СНГ. При этом все операции производятся на основании денежного обращения, заключения ряда соглашений и договоров. Регулирование сотрудничества происходит посредством специально созданного органа – ГК РФ по экономическому сотрудничеству.
Рыночная деятельность предприятия
Итак, стремление к выгоде толкает производителя на изготовление большего количества продукции, чтобы получить больший доход или производить именно ту продукцию, которая приносит наибольший доход. Однако сам процесс увеличения производства однородной продукции, с одной стороны, и процесс накопления знаний, умений, навыков, с другой стороны, делает производство все более узким, специализирующимся на определенном круге однородных или одинаковых товаров. Такой процесс называется процессом разделения (в рамках всего общества — процесс общественного разделения) труда.
Увеличение производства специфических у каждого производителя продуктов и естественное наличие у них потребности в других продуктах, которые, в свою очередь, производятся другими специализированными производителями, делает неизбежным и процесс обмена произведенными товарами. Адам Смит как великий мыслитель своего времени впервые и показал, что обмен товарами или благами происходит тогда и только тогда, когда такой обмен обоюдно выгоден и той, и другой стороне.
На самом деле, в каждой сделке должна присутствовать, как правило, обоюдная выгода для обеих сторон, выражающаяся в экономии участниками сделки своего собственного труда. Иными словами, вместо того, чтобы, образно говоря, изготовить и произвести все необходимое человеку своими собственными руками, не имея для этого многих навыков, умения, знаний, оборудования, приспособлений, человек идет по более выгодному для него пути. А именно, производит в гораздо большем, чем нужно ему для собственного потребления, количестве ту продукцию, на которой он специализируется, в производстве которой гораздо больше преуспел, а затем готов обменяться ею с продавцами другой продукции, которую он сам не производит, но которая ему также необходима. Рациональность обмена в данном случае заключается в том, что производитель (продавец) соглашается на обмен лишь только тогда, когда полагает, что затрачивает на изготовление отдаваемого товара меньше времени, чем ему пришлось бы потратить на производство того товара, который он хочет выменять.
С другой стороны, объем и качество товаров и услуг, которые может купить человек, зависит в значительной мере от дохода, полученного им в качестве собственника, работника, инвестора и др., то есть зависит от имеющихся в собственности производственных ресурсов, желания продать право на пользование ими полностью или в определенной их части. Следовательно, именно стремление людей к выгоде и объективная закономерность обмена результатами деятельности лежат в основе формирования рыночного механизма.
Существует множество определений рынка, его сущности, большинство из которых можно свести к следующему:
Рынок — это совокупность форм взаимоотношений, связей между отдельными самостоятельно принимающими решения хозяйствующими субъектами, взаимодействие которых в качестве покупателей и продавцов приводит к возможности обмена, то есть возможности продавцам продать, а покупателям купить необходимые товары.
Описанные условия возникновения и функционирования рыночной системы могут быть схематично представлены следующим рисунком.
Рыночное хозяйство, сама современная экономическая система невозможна без установления определенной ценности, стоимости каждого товара. В этой ситуации важнейшая функция цены — решение проблемы обоснованного выбора, с одной стороны — потребителя, отвечающею на вопрос, что лучше приобрести, и с другой стороны — производителя, отвечающего на вопрос, что выгоднее произвести, какую часть ресурсов направить на то или иное производство. Именно поэтому функция цены, заключающаяся в распределении товаров, услуг, других благ, а также производственных ресурсов между альтернативными вариантами их использования, является центральной проблемой функционирования рынка.
В условиях рынка потребитель, ориентируясь на минимально возможные цены, мотивирует производителя производить товары и услуги с меньшей возможной стоимостью, в чем и сказывается сила рыночной экономики, в которой производитель и потребитель направляют свои усилия на достижение наибольшей эффективности. Это положение также впервые было установлено Адамом Смитом, который, обнаружив в экономической системе определенный порядок, сформулировал знаменитый тезис о «невидимой руке»: «каждый индивидуум старается употреблять свой капитал так, чтобы продукт его обладал наибольшей стоимостью. Обычно он и не имеет в виду содействовать общественной пользе, и не сознает, насколько он содействует ей. Он имеет в виду лишь свой собственный интерес, преследует лишь собственную выгоду, причем в этом случае он невидимой рукой направляется к цели, которая совсем и не входила в его намерения».
Многообразие составляющих рынок элементов и специфика функционирования каждого элемента предопределяет основные функции, выполняемые рынком:
• рынок является средством связи, коммуникации продавцов товара и покупателей. К продавцам относятся товаропроизводители; работники, продающие свою способность к труду, рабочую силу;
• владельцы всех видов производственных ресурсов, которые продают или уступают пользование этими ресурсами на определенное время. К покупателям относятся потребители, приобретающие предлагаемые товары и услуги, а также фирмы, покупающие ресурсы (живой труд, сырье, капитал), с помощью которых они и осуществляют производство товаров и услуг; чаще всего один и тот же субъект выступает на рынке и продавцом, и покупателем;
• в результате взаимодействия продавца и покупателя рынок устанавливает взаимоприемлемые и для первого, и для второго цены на товары (услуги), стимулируя тем самым их производство и сбыт;
• рынок, средство взаимосвязи продавцов и покупателей, распространяет информацию о том, что именно хотят продать продавцы (и по какой цене), и что именно приобрели бы или приобретут в будущем покупатели;
• обеспечивая обмен новой информацией об изменении ситуации (изменения спроса, предложения и др.), рынки дают возможность его участникам достаточно быстро реагировать на эти изменения; цены действуют как сигналы продавцам и покупателям, сообщая им информацию о дефиците товаров, услуг, ресурсов либо об их избытке. Рынок в целом характеризуется сложной и разветвленной структурой.
Его можно классифицировать по различным признакам:
• по элементам рыночной инфраструктуры;
• по экономическому назначению объектов рыночных отношений;
• по географическому положению и масштабам, границам, его характеризующим;
• по степени ограничения конкуренции;
• по отраслям сфер производства и услуг;
• по характеру и размерам продаж.
А. Первый признак классификации рынка предполагает выделение трех основных элементов:
• рынка товаров и услуг;
• рынка факторов производства;
• финансового (или денежного) рынка. Рынок товаров и услуг включает в себя огромное множество специальных рынков купли-продажи соответствующих товаров (их достаточно много). Рынок факторов производства охватывает процессы купли-продажи факторов производства — земли, труда, капитала, предпринимательских способностей. Иногда в качестве отдельного фактора производства показывают предпринимательскую способность (талант), которой располагает человек, организующий какое-либо производство товаров и услуг, принимающий решения по его функционированию, управлению, определяющий его рыночное поведение. Финансовый (денежный) рынок охватывает процессы купли-продажи, передачи во временное пользование финансовых средств — денег, облигаций, акций, казначейских и банковских обязательств и др. Все перечисленные элементы рыночной инфраструктуры органически взаимосвязаны и соответственно воздействуют друг на друга. Если они находятся в равновесии, то и во всей экономике наступает общее макроэкономическое равновесие.
Б. Второй признак классификации элементов рынка — по экономическому назначению объектов рыночных отношений предполагает выделение более мелких сегментов рынка в виде:
• рынка потребительских товаров и услуг;
• рынка товаров производственного назначения;
• рынка новых идей, технологий, проектов (ноу-хау);
• сырьевого рынка;
• рынка труда;
• рынка ценных бумаг;
• рынка вторичного сырья и др.
В. По географическому положению и границам распространения рынок подразделяется наследующие виды:
• местный (региональный) рынок;
• национальный (в пределах страны) рынок;
• мировой рынок.
Г. По степени ограничения конкуренции различают:
• свободный рынок;
• рынок монополистической конкуренции;
• олигополистический рынок;
• чистую монополию. Классификация последнего вида охватывает многочисленные аспекты рынка любого товара (например, количество фирм, технология производства, типы продаваемых товаров и т. п.), которые влияют на поведение и деятельность фирм. Степень ограничения конкуренции определяется теми пределами, в рамках которых отдельные фирмы способны воздействовать на рынок, т. е. оказывает влияние на условия реализации своей продукции, прежде всего на цены. Чем меньше влияние оказывают на рынок, где они реализуют свою продукцию, отдельные фирмы, тем более конкурентным считается рынок. Наивысшая степень конкурентности рынка характерна для свободного рынка (рынка свободной конкуренции). Каждый очередной вид рыночной структуры представляет все более существенную степень ограничения конкуренции.
Д. По отраслям сфер производства и услуг можно выделить огромное количество субрынков, характеризующих соответствующие отрасли экономики:
• топливный рынок (угольный, нефтяной, газовый и др.);
• автомобильный рынок (рынок грузовых, легковых автомобилей, автобусов и др.);
• компьютерный рынок и т. д.
Е. По характеру и размерам продаж различают:
• оптовый рынок;
• розничный рынок.
Деятельность государства в рыночной экономике
Экономическая политика государства — процесс реализации его экономических функций путём разнообразных государственных мер воздействия на экономические процессы для достижения определённых целей.
Наиболее общие экономические цели государства в рыночной экономике:
1) обеспечение экономического роста;
2) создание условий экономической свободы;
3) обеспечение экономической безопасности;
4) обеспечение полной занятости;
5) достижение экономической эффективности.
Экономические функции государства:
1) стабилизация экономики;
2) защита прав собственности;
3) регулирование денежного обращения;
4) перераспределение доходов;
5) регулирование взаимоотношений между работодателями и наёмными работниками;
6) контроль над внешнеэкономической деятельностью;
7) производство общественных благ;
8) компенсация внешних эффектов;
9) поддержка и обеспечение функционирования рыночной системы.
Экономические задачи, наилучшим образом решаемые государством:
1) Защита основ рыночной экономики. Государство разрабатывает и принимает антимонопольное законодательство, препятствующее свёртыванию конкуренции и росту финансовой мощи монополий.
2) Производство общественных благ. Общественные блага — это товары и услуги, предоставляемые государством его гражданам на равных началах (например, оборона, бесплатное образование, медицина, посещение библиотек, парков и др.).
3) Учёт внешних (побочных) эффектов. Внешние эффекты — связанные с производством или потреблением благ издержки и выгоды для третьих лиц. Экономическая деятельность одних может вызывать такие последствия, которые отражаются на лицах, непосредственно не участвующих в производстве и потреблении данных товаров. Отрицательные эффекты возникают в случае появления издержек у других лиц (не участвующих в производстве) в результате производства или потребления товара, а положительные — в случае появления у этих лиц выгоды, которая не компенсируется ими производителям товара. Задачка государства — исключить отрицательные внешние эффекты и поощрять полезные, используя такие меры, как убеждение, рекламные кампании, субсидирование (для положительных внешних эффектов) и налогообложение (для отрицательных эффектов), разработка стандартов безопасности и др.
4) Разработка и финансирование программ помощи нуждающимся.
Денежно-кредитная (монетарная) политика — это совокупность мероприятий в области денежного обращения и кредита, направленных на регулирование экономического роста, сдерживание инфляции, обеспечение занятости и выравнивание платёжного баланса.
Основной институт, реализующий эту политику, — Центральный банк.
Основные инструменты:
1) Операции на открытом рынке — наиболее весомый и ежедневно применяемый способ контроля государства за предложением цены в стране. Он связан с куплей-продажей ценных бумаг (облигаций федерального займа (ОФЗ), государственных казначейских обязательств (ГКО) и др.) Центральным банком за наличные деньги. Центральный банк продаёт ценные бумаги - он получает взамен денежные средства - сокращение количества денег в обращении, возрастание процента - деньги становятся «дорогими». Центральный банк покупает ценные бумаги - падение нормы процента - «удешевление» денег. Таким образом, это приводит к уменьшению или увеличению банковских резервов, а также к увеличению или сокращению денежной массы.
2) Политика учётной ставки (ставки рефинансирования) — позволяет регулировать активность коммерческих банков. Достигается это путём изменения учётной ставки процента. Учётная ставка процента — это норма процента, по которой Центральный банк предоставляет кратковременные кредиты коммерческим банкам. Коммерческие банки для осуществления своей деятельности берут кредит у Центрального банка под определённый процент, т. е. учётную ставку (например, 10%). Банки предоставляют полученные средства своим клиентам под процент, который выше учётного (например, 20%). Центральный банк повысит учётную ставку процента - коммерческие банки поднимут ставку процента своим клиентам. Центральный банк снизит учётную ставку - коммерческие банки снизят ставку процента своим клиентам. Таким образом, Центральный банк воздействует на экономику, проводя политику «дешёвых» или «дорогих» денег, чтобы стимулировать или охладить деловую активность.
3) Изменение нормы обязательных резервов — в соответствии с законом часть средств коммерческие банки обязаны хранить в виде резервов в Центральном банке. Размер этого резерва устанавливает Центральный банк. При его снижении у коммерческих банков расширяются возможности размещать деньги среди своих клиентов, денежная масса в стране растёт. С увеличением резерва предложение денег сокращается, цена на них, т. е. уровень процента, возрастает, деньги становятся «дорогими». Политика резервов, проводимая Центральным банком, является наиболее жёстким инструментом денежно-кредитного регулирования.
Бюджетно-налоговая (фискальная) политика — это система мероприятий, направленная на регулирование экономики с помощью государственных расходов и налогов.
Основной институт, реализующий эту политику, — Правительство РФ в лице Министерства финансов и налоговой службы.
Основные инструменты:
1) государственные расходы;
2) налоги.
Дискуссия о роли государства в экономике имеет длительную историю. Можно выделить основные точки зрения по этому вопросу.
На протяжении XX в. в развитых странах наблюдалось расширение государственного вмешательства в экономическую жизнь, что было обусловлено следующими причинами:
1) Необходимость предотвращения спада производства и смягчения последствий эконо-мических кризисов.
2) Необходимость сокращения масштабов безработицы.
3) Необходимость стимулирования экономического роста.
4) Необходимость противодействия монополизму и поощрения конкуренции.
5) Необходимость вмешательства в процесс распределения доходов в целях сглаживая экономического неравенства между людьми.
6) Необходимость установления правил природопользования для промышленных фирм.
7) Необходимость вмешательства в те отрасли экономики, которые не являются прибыльными: охрана окружающей среды, строительство автомагистралей, развитие фун-даментальной науки, образования и т. д.
8) Необходимость защиты интересов отечественных производителей и обеспечения национальной экономической безопасности в условиях обострившейся конкуренций на мировых рынках.
Государственное регулирование экономики — это система экономических, политических, юридических (правовых) мер, с помощью которых государство вмешивается в эконо-мические процессы с целью достижения стабилизации и развития (экономического роста) в меняющихся условиях.
В условиях рыночной экономики приоритет в области государственного регулирования экономики принадлежит косвенным методам регулирования экономики.
Государство и рынок являются взаимодополняющими системами, работая друг на друга. Соотношение между саморегуляцией рынка и государственным регулированием экономики постоянно изменяется. Чем эффективнее функционирует рынок, тем меньше вмешательство государства. И наоборот, если экономика находится в кризисе, то роль правительства должна существенно активизироваться.
Деятельности в условиях рыночной экономики
Предпринимательство определяется гражданским законодательством как самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (ГК РФ, ч. 1 , ст. 2, п. 1). Субъектами предпринимательства могут быть как отдельные физические лица (граждане), так и юридические лица (организации).
Важнейшими чертами предпринимательской деятельности являются следующие:
• Самостоятельность хозяйствующих субъектов. Это означает, что хозяйствующий субъект свободен в выборе вида, объема хозяйственной деятельности, свободен в выборе хо-зяйственных партнеров, самостоятельно управляет хозяйственно-финансовой деятельностью, принимает решения, несет ответственность по своим обязательствам.
• Опора на инновации. Внедрение новшеств имеет большое значение в развитии производства. В современной экономике России роль инноваций возрастает. Во-первых, это обусловлено самой природой рыночных отношений, во-вторых, инновации становятся основополагающими факторами экономического роста, глубоких качественных преобразований. Инновационная деятельность направлена на поиск и реализацию новшеств в целях расширения ассортимента, повышения качества продукции (услуг), совершенствования технологии и организации производства. Эта творческая, поисковая деятельность инициативных людей реформирует производство и другие сферы экономики.
• Рисковый характер деятельности. В условиях рыночной экономики риск является объективным явлением в связи с неопределенностью экономической среды, наличием конку-ренции. Вместе с тем некоторые параметры риска зависят от субъективности управленческих решений.
• Экономическая заинтересованность.
Эта заинтересованность выражается в стремлении к максимизации прибыли. При этом экономический интерес хозяйствующего субъекта в процессе предпринимательской деятельности, в конечном счете, приносит пользу всему обществу. Во-первых, получить прибыль можно, только продав товар, нужный потребителю, во-вторых, развитие хозяйственной деятельности способствует росту занятости населения, повышению доходов, как предпринимателей, так и наемных работников, в-третьих, часть полученных в процессе предпринимательской деятельности доходов в форме налогов пополняет государственный бюджет. Для развития предпринимательства необходимы определенные экономические, социальные, правовые и другие условия.
Экономическими условиями расширения предпринимательства являются: наличие устойчивого спроса на товары и услуги, наличие и доступность для предпринимателей денежных ресурсов, уровень прибыли на инвестируемый капитал, развитость инфраструктуры рынка. С экономическими связаны социальные условия формирования предпринимательства: отношение членов общества к труду, к величине оплаты труда, к условиям труда, жизни, быта, к предпринимательству, стремление к приобретению товаров, услуг, отвечающих определенному образу жизни. Важную социальную роль в развитии предпринимательства играет профессиональная подготовка предпринимателей, формирование определенной социально-культурной предпринимательской среды, социальной ответственности предпринимателя.
Любая предпринимательская деятельность функционирует в определенной правовой среде. Это, прежде всего законы, регулирующие предпринимательство, создающие благоприятные условия для его развития, процедуры открытия и регистрации предприятий, налоговое законодательство, антимонопольное законодательство и др. По виду (или назначению) предпринимательскую деятельность можно подразделить на производственную, торговую, финансовую, консультационную и др. Эти виды деятельности могут осуществляться раздельно или вместе, например, производственно-торговая. К производственному предпринимательству относится деятельность, направленная на производство продукции, выполнение работ, оказание услуг. Основное содержание коммерческого предприниматель-ства – операции по купле-продаже товаров и услуг, то есть деятельность в сфере товарного обращения.
Финансовое предпринимательство можно рассматривать как разновидность коммерческого предпринимательства, где объектом купли-продажи выступает особый товар: деньги, иностранная валюта, ценные бумаги (акции, облигации, векселя и др.). Формой финансового предпринимательства является эмиссия организациями ценных бумаг. В финансовом предпринимательстве велика роль коммерческих банков, Фондовых бирж. В настоящее время выделяют как самостоятельный вид предпринимательства консультационную деятельность (консалтинг). Консультационное предпринимательство заключается в предоставлении за плату независимых советов и помощи по вопросам управления, включая определение и оценку проблем и возможностей, рекомендации мер по решению проблем и реализации возможностей. Наибольшее значение в современных условиях имеют консультации по проблемам разработки стратегии развития предприятий, маркетинга, инновационной деятельности.
В настоящее время основными субъектами предпринимательства выступают организации (предприятия) – юридические лица.
Примеры рыночной деятельности
Характеристику рынка как совокупность или арену актов купли-продажи можно раскрыть через его структуру, систему и инфраструктуру.
Структура рынка - это внутреннее строение, расположение, порядок отдельных элементов рынка, их удельный вес в общем объеме рынка.
Признаками любой структуры являются:
а) тесная связь между ее элементами;
б) определенная устойчивость этих связей;
в) целостность, совокупность данных элементов.
Существуют многообразные критерии для характеристики структуры и системы рынка:
- рынок товаров и услуг (потребительский рынок);
- рынок рабочей силы;
- рынок средств производства (капитал);
- рынок ценных бумаг, валюты;
- рынок научно-технических разработок, патентов;
- рынок информации;
- рынок средств обращения;
- рынок отдельных товаров или товарных групп (мяса, одежды, обуви);
- рынок лицензий и др.
Потребительский рынок в нашей стране до недавнего времени состоял из предприятий государственной и кооперативной торговли, общественного питания, колхозных рынков и мелких предприятий частной, семейной и индивидуальной торговли. Он включает рынки продовольственных товаров, рынки бытовых, коммунальных, транспортных услуг, рынок услуг культуры, образования, здравоохранения. Последние относятся к числу наиболее сомнительного и спорного использования сфер рыночных отношений, хотя масштабы платных услуг такого рода, реализуемых по договорным ценам, непрерывно расширяются.
Рынок жилья до недавнего времени в нашей стране существовал в виде купли-продажи частных домов, дач и других владений подобного рода, а также кооперативных квартир, которые могли быть проданы и куплены. В связи с приватизацией государственного жилого сектора можно ожидать формирования полноценного, а не ограниченного узкой зоной обмена или теневой продажи "по договоренности" рынка жилья, охватывающего все виды жилой площади. Это покончит с вопиющей социальной несправедливостью, когда одни люди (зачастую обеспеченные) получают жилье бесплатно, а другие покупают за полную стоимость.
Рынок рабочей силы, в принципе, всегда существовал. Однако в нашей экономике рабочая сила не была объектом свободной купли-продажи в связи с ее плановым распределением, внеэкономическим принуждением к труду (борьба с тунеядством) и государственными тарифами оплаты труда, отсутствием свободной системы найма и увольнения. До недавнего времени отрицался товарный характер рабочей силы. Развитие рынка рабочей силы предполагает признание за каждым индивидуумом права свободной продажи своей рабочей силы по собственному выбору, желанию и по рыночной цене на основе контракта между работником и нанимателем.
Рынок инвестиций представляет собой одну из разновидностей денежного рынка, в которой объектом рыночных отношений являются капиталовложения.
Рынок ценных бумаг до недавнего времени был представлен только куплей и продажей облигаций государственных займов, лотерейных билетов. В настоящее время проводится купля-продажа акций, облигаций, ассигнаций, чеков, аккредитивов, векселей и других видов денежных обязательств.
Рынок денег и валюты практически официально в нашей экономике отсутствовал или носил теневой характер. В крайне ограниченной форме валютный рынок охватывал только сферу внешнеэкономических отношений. Нормальное функционирование этого рынка потребовало создания фондовых и валютных бирж, на которых продается и покупается валюта за рубли по мировому, государственному, свободному и акционному курсу.
Рынок инноваций, т.е. нововведений, изобретений, рационализаторских предложений, практически также отсутствовал в нашей экономике. Переход к рыночной экономике дает основание рассматривать инновации как товар, который целесообразно продавать по рыночным ценам, что несомненно должно привести к ускорению научно-технического прогресса.
Рынок информационных продуктов - это особый рынок, предметом купли-продажи здесь являются книги, газеты, картины, различного вида реклама и великое множество других предметов и видов деятельности, несущих людям необходимую информацию. Такой рынок у нас существует. Но если понимать информационный продукт в широком смысле слова, включая в него и интеллектуальный, т.е. научный, культурный, духовный, образовательный продукт, то рынок подобной продукции только формируется. Определенное распространение получают в качестве объекта купли-продажи программы для ЭВМ.
Рынок лицензий - это часть рынка инноваций. Объектом купли и продажи здесь служат патентные и беспатентные лицензии на передачу изобретений, технологического опыта, промышленных секторов и коммерческих знаний, использование товарных знаков и т.д. Это торговля технологией. В современных условиях наибольшее распространение в международной практике получили лицензионные соглашения, предусматривающие комплексный технологический обмен с предоставлением ноу-хау (информации, предоставляющей технические знания и практический опыт, имеющей коммерческую ценность и не обеспеченной патентной защитой: спецификаций, формул, рецептур, документации, схем организации производства, характеристик технологического процесса и пр.) и инжиниринговых услуг по промышленной реализации передаваемой технологии.
По субъектам:
- рынок покупателей;
- рынок продавцов;
- рынок государственных учреждений;
- рынок промежуточных продавцов-посредников.
На рынке покупателей предложение должно превышать спрос, тогда покупатель имеет возможность сравнить и оказать предпочтение тому или иному товару. Здесь имеет место конкуренция производителей, что характерно для современных развитых национальных и международных рынков.
Рынок продавца характеризует значительное превышение спроса над предложением. Здесь главную роль играет количество товаров и услуг, качеству уделяется минимальное внимание. Ни о предпродажном, ни о послепродажном сервисе не упоминается, все продается сразу, так как конкуренция между производителями отсутствует, товарный ассортимент беден.
Рынок государственных учреждений включает совокупность актов купли-продажи государственных организаций, федерального правительства, штатов, местных органов власти, закупающих или арендующих товары, необходимые им для выполнения своих основных функций по отправлению власти.
Рынок промежуточных продавцов выражает совокупность экономических отношений лиц и организаций, при обретающих товары для перепродажи или сдачи их в аренду другим потребителям с выгодой для себя.
В пространственном разрезе выделяют:
- местный (локальный) рынок;
- региональный рынок;
- внутренний рынок;
- внешний рынок;
- национальный рынок;
- мировой рынок.
По формам контакта различают:
- рынки на личном контакте;
- рынки на безличностном контакте.
- автомобильный рынок;
- компьютерный рынок и т.д.
По характеру продаж:
- оптовый рынок;
- розничный рынок.
С учетом ассортимента товаров:
- замкнутый рынок (товары только одного производителя);
- насыщенный рынок (множество аналогичных товаров многих производителей);
- рынок широкого ассортимента (несколько видов товаров, связанных между собой и направленных на удовлетворение одной или нескольких связанных между собой потребностей);
- смешанный рынок (наличие разнообразных товаров, не связанных между собой).
Развитый цивилизованный рынок требует и развитой инфраструктуры. Впервые термин "инфраструктура" был использован в экономическом анализе для обозначения объектов и сооружений, обеспечивающих жизнеспособность вооруженных сил (начало XX века).
В сороковые годы на Западе под инфраструктурой стали понимать совокупность отраслей, обслуживающих нормальное функционирование материального производства.
Инфраструктура - это обязательный компонент любой целостной экономической системы и подсистемы. Дословно инфраструктура - это основание, фундамент, внутреннее строение экономической системы.
Применительно к рынку как самостоятельной подсистеме инфраструктура - это совокупность организационно-правовых форм, опосредующих движение товаров и услуг, акты купли-продажи, или совокупность институтов, систем, служб, предприятий, обслуживающих рынок и выполняющих определенные функции по обеспечению нормального режима его функционирования.
Основными элементами инфраструктуры современного рынка являются:
1) биржи (товарные, сырьевые, фондовые, валютные), их организационно оформленное посредничество;
2) аукционы, ярмарки и другие формы организационного не биржевого посредничества;
3) кредитная система и коммерческие банки;
4) эмиссионная система и эмиссионные банки;
5) система регулирования занятости населения и центры государственного и негосударственного содействия занятости (биржи труда);
6) информационные технологии и средства деловой коммуникации;
7) налоговая система и налоговая инспекция;
8) система страхования коммерческого хозяйственного риска и страховые компании;
9) специальные рекламные агентства, информационные центры и агентства средств массовой информации;
10) торговые палаты, другие общественные, добровольные и государственные объединения (ассоциации) деловых кругов;
11) таможенная система;
12) профсоюзы работающих по найму;
13) коммерческо-выставочные комплексы;
14) система высшего и среднего экономического образования;
15) аудиторские компании;
16) консультативные (консалтинговые) компании;
17) общественные и государственные фонды, предназначенные для стимулирования деловой активности;
18) специальные зоны свободного предпринимательства. Инфраструктура призвана обеспечить цивилизованный характер деятельности рыночных субъектов, ее элементы не навязаны субъектам извне; рождены самими рыночными отношениями.
Функции инфраструктуры рынка следующие:
- облегчение участникам рыночных отношений реализации их интересов;
- повышение оперативности и эффективности работы рыночных субъектов на основе специализации отдельных субъектов экономики и видов деятельности;
- организационное оформление рыночных отношений; облегчение форм юридического и экономического контроля, государственного и общественного регулирования деловой практики.
Виды рыночной деятельности
Существует 2 вида рыночной деятельности:
1. Коммерческая деятельность - предпринимательская деятельность, направленная на получение прибыли. Она включает производство, распределение, обмен и потребление товаров, работ и услуг.
2. Некоммерческая деятельность - действия в экономической сфере, не имеющие целей получения прибыли, но результаты которой предназначены для купли и продажи.
Гражданский кодекс дает классификацию юридических лиц в зависимости от целей предпринимательской деятельности и делит их на две группы: коммерческие и некоммерческие организации. Коммерческие организации - юридические лица, преследующие в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли. Такие организации могут создаваться в форме хозяйственных обществ и товариществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий. Некоммерческие организации - юридические лица, не имеющие в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между участниками. Они могут создаваться в форме потребительских кооперативов, общественных или религиозных организаций (объединений), финансируемых собственниками учреждений, благотворительных и иных фондов, а также организаций других форм, предусмотренных законом. Таким образом, рыночная деятельность по своей цели подразделяется на коммерческую и некоммерческую. Коммерческая (предпринимательская) деятельность - это рыночная деятельность, имеющая своей целью получение прибыли или рыночного дохода. Некоммерческая деятельность - это рыночная деятельность, не имеющая своей целью получение прибыли, но результаты которой тем не менее предназначены для купли-продажи.
Для обозначения коммерческой деятельности может использоваться разная терминология. Термин «коммерция», или «коммерческая деятельность», первоначально означал лишь торговую, купеческую деятельность на рынке, имевшую своей целью получение прибыли от различного рода торговых операций, проводимых купцами сначала между странами (торговля с заморскими странами), а затем и внутри своих стран по мере снятия различного рода феодальных ограничений на торговлю.
Термин «предпринимательство», или «предпринимательская деятельность», в отличие от коммерческой деятельности, раньше означал рыночную деятельность, связанную с ростовщичеством, а впоследствии - с производством тех или иных массовых товаров для продажи (прежде всего государству в связи с его военными потребностями), со строительством по заказу.
Коммерция и предпринимательство как особые виды рыночной деятельности, нацеленной на получение прибыли, были характерны для докапиталистического производства.
С развитием капиталистического хозяйства отраслевой источник получения прибыли перестал иметь какое-либо особое значение, так как любая человеческая деятельность стала использоваться для приращения капитала, получения прибыли. Капитал завоевал производство, а затем и все другие виды человеческой деятельности, разрушил феодальные отношения, раскрыв простор для развития рыночных отношений не только вширь, но и вглубь. Это нашло свое проявление и в более общем термине «бизнес». Под этим термином стали понимать любую рыночную деятельность, приносящую прибыль лицу, которое такую деятельность осуществляет, независимо оттого, что является ее материальным (или нематериальным) результатом.
Дословный перевод с английского языка термина «бизнес» означает прежде всего работу, дело. Однако в рыночном хозяйстве наибольшее значение имеет лишь такое дело, которое приносит выполняющему ее лицу денежный доход, прибыль. Поэтому данный термин постепенно стал использоваться в качестве рыночного понятия любой предметной деятельности, имеющей своей целью получение прибыли.
В дальнейшем термины «бизнес», «предпринимательство», «коммерция» будем употреблять как синонимы, означающие рыночную деятельность, которая имеет своей целью получение прибыли.
Коммерческая деятельность - часть предпринимательской деятельности и отличается от неё только тем, что не охватывает сам процесс производства товара.
Коммерческая деятельность связана с:
• реализацией товаров и услуг;
• деятельность по снабжению предприятия материальными ресурсами;
• торгово-посреднической деятельностью.
Субъекты рыночной деятельности
Субъекты рыночной экономики или хозяйствующие субъекты (экономические агенты) – действующие лица в экономике, которые самостоятельно принимают решения и осуществляют экономические действия.
Основными субъектами хозяйственной деятельности в рыночной экономике являются:
— домашние хозяйства;
— предприятия или организации бизнеса;
— государство.
Такое разделение субъектов, в сущности, отражает две главные сферы экономической активности людей. Домашнее хозяйство – обобщенный элемент потребительской сферы экономики. Его основная функция в экономике: потребление конечных продуктов и услуг.
Домашние хозяйства – это экономический образ средней семьи, ведущей отдельное хозяйство, владеющей совместной собственностью, получающей общий доход и имеющей в среднем устойчивую структуру расходов, является удобной структурной единицей при описании экономической жизни общества. Они стремятся максимизировать полезность приобретаемых благ: ранжируют свои потребности и осуществляют расходы в пределах располагаемой суммы дохода.
Предприятия и государство являются структурными элементами второй главной сферы человеческой деятельности в области экономики – сферы деловой активности.
Именно благодаря этой сфере домашние хозяйства получают доходы.
Государство (правительственные институты) – это, как правило, бесприбыльные бюджетные организации, реализующие функции государственного управления страной и регулирования экономики на различных уровнях от общенационального до местного.
Целью государства как экономического субъекта является обеспечение стабильного экономического порядка и экономического развития страны.
Предприятия или организации бизнеса – это, в основном, частные фирмы различного хозяйственного статуса – от индивидуальных до крупных акционерных компаний.
Бизнес – это любой вид непосредственной деятельности с целью получения дохода, предусматривающий привлечение собственных средств, или опосредованное участие в такой деятельности путём вложения в дело собственного капитала. В этом смысле работать служащим в государственном учреждении или работать по найму в компании – не бизнес, а владение акциями или работа на собственной бензоколонке – бизнес.
Бизнес предлагает полную самостоятельность в принятии хозяйственных решений и соответствующую ответственность за результаты этих решений.
Основная функция организаций бизнеса – это производство всей массы товаров и услуг и доведение их до потребителя. Целью их деятельности является максимизация прибыли.
Приведённая структура хозяйствующих субъектов отражает не обособленные сферы участия людей в общественном производстве, а распределение каждого члена общества по различным сферам экономической жизни.
Основными субъектами хозяйственной деятельности в рыночной экономике являются домашние хозяйства, организации бизнеса и государство. Данное разделение отражает 2 сферы экономической активности людей.
Домашнее хозяйство – обобщенный элемент потребительской сферы экономики. Его основная экономическая функция – потребление качественных продуктов и услуг, производимых бизнесом. Организации бизнеса и правительственные институты являются структурными элементами второй сферы человеческой деятельности в области экономики – сферы деловой активности. В результате этой деятельности домашние хозяйства получают доходы. Правительственные институты реализуют функции государственного управления страной и регулирование экономики на различных уровнях от общенационального до местного. Организации бизнеса – это, как правило, частные фирмы, различные организации правовой формы, имеющие целью своей деятельности – получение прибыли.
Взаимодействие домашних хозяйств, бизнеса и правительства осуществляется на трех типах рынков:
1) рынки конечных товаров и услуг;
2) рынки факторов производства;
3) финансовые рынки.
На рынке продуктов и услуг взаимодействуют все три типа хозяйственных субъектов. При этом бизнес выступает в качестве производителя и продавца товаров, а правительство и домашние хозяйства являются покупателями. Несмотря на то, что все три хозяйственных субъекта действуют на одном рынке, характер взаимоотношений бизнес – домашнее хозяйство и бизнес – правительство несколько различен.
На потребительском рынке возникает взаимодействие классического типа: товары сначала производятся бизнесом, затем поступают на рынок, оставаясь собственностью бизнеса, и только затем покупаются домашними хозяйствами, переходя в их собственность. Характерной особенностью потребительского рынка является то, что цены на нем формируются после производства товаров. Бизнес не может заставить домашние хозяйства покупать все, что он производит. Он может только заинтересовать покупателя более низкими ценами, усиленной рекламой и т.д. Поэтому на потребительском рынке основной риск берет на себя бизнес. В отличие от потребительского рынка, основная масса покупок правительства на рынке продуктов и услуг осуществляется в конкретной форме, т.е. в форме заказов бизнесу на производство различной продукции и услуг (производство вооружения, строительство дорог, разработка месторождений). Вся эта работа осуществляется в соответствии с контрактом, в котором заблаговременно (до производства услуг) оговариваются ее цена, количество и условия поставки. Т.о. рынок продуктов и услуг правительству – это, по сути, рынок контрактов, т.е. более устойчивый рынок с разделами между бизнесом и правительством.
Рынок факторов производства. В современной рыночной экономике основными факторами производства являются труд, земля, капитал, предприимчивость.
Труд. При рассмотрении данного фактора обычно имеют в виду непосредственное участие людей в процессе производства или управления, т.е. приложение ими определенных усилий (физических, умственных) для выполнения определенной работы.
Земля. Под данным фактором понимают не только земельные участки, но и находящиеся в недрах полезные ископаемые, сырье, ресурсы, произрастающие на поверхности леса и луга.
Капитал. Под капиталом на рынке факторов производства понимаются средства производства, привлекаемые бизнесом для производства товаров и услуг. Сюда относят здания, сооружения, машины, оборудование и т.д.
Предприимчивость. Наличие у индивидов предпринимательских способностей, активности. В определенном смысле это относится к качеству труда как фактору производства. Но иногда предприимчивость считают самостоятельным фактором с той точки зрения, что она представляет собой движущую силу, способную активизировать, усиливать три основных фактора.
Потребности выступают движущей силой экономики. Они претерпевают количественные и качественные изменения под влиянием внешних воздействий. Изменяясь, они рождают новые потребности под влиянием развития техники и людей. И вновь предстоит решать, какие средства могут быть использованы и на удовлетворение каких потребностей? Носителями решений выступают хозяйствующие субъекты. К ним относятся все единицы экономики, которые принимают экономические решения. В реальной действительности хозяйствующие субъекты представлены отдельными лицами, несколькими лицами в виде оформленных образований (семья, домашние хозяйства, акционерные общества, банки и т.д.) и правительство.
Таким образом, субъектами рыночной экономики являются: домохозяйства, предприятия, государство. Домохозяйства – это обобщающий образ потребительского сектора экономики. К ним относят всех потребителей, наемных работников, владельцев капитала, средств производства. Они самостоятельно принимают решения, стремятся к удовлетворению своих потребностей.
Предприятия – это самостоятельные хозяйствующие субъекты, обладающие правом юридического лица и зарегистрированные в соответствии с существующим законодательством. В рыночной экономике предприятия приобретают права, обеспечивающие полную самостоятельность в пределах законодательных актов. Они полностью свободны в выборе направлений деятельности, самостоятельны в принятии решений и ориентации на достижение конечного успеха – получение прибыли. Предприятия самостоятельно выбирают поставщиков и покупателей, имеют право своими средствами участвовать в капитале других предприятий (предоставление кредита, приобретение акций и др.).
Однако государство через свои службы (структуры) регулирует экономическую деятельность предприятий, отдельных предпринимателей: устанавливает налоговые ставки, минимальную оплату труда первого разряда, контролирует уровень цен и т.д. В мире выживают только те предприятия, которые соблюдают следующие правила: производить продукцию, нужную покупателю; удовлетворять их требования к качеству; снижать издержки производства, чтобы продавать продукцию по ценам ниже, чем у конкурентов, и обеспечивать получение прибыли; иметь доход, позволяющий развивать многогранную деятельность предприятия.
Под государством понимают все правительственные учреждения, имеющие юридическую и политическую власть, осуществляющие государственное управление на разных уровнях. В случае необходимости они осуществляют контроль над хозяйственными субъектами и над рынком для достижения общенациональных целей. Все хозяйствующие субъекты взаимодействуют на различных рынках (продуктов и услуг, средств производства, финансов), образуя поток расходов и доходов. Домохозяйство, т.е. потребители, предлагают свой труд, капитал, предпринимательские способности предприятиям, которые в свою очередь предъявляют спрос на эти факторы производства. Оплата предприятием факторов производства выступает для него расходами, а для домохозяйств — доходами.
Потребление в домашних хозяйствах показывает, какие потребности были удовлетворены. Выпуск продукции на предприятиях позволяет установить, какие ресурсы (средства) были увеличены. Самостоятельность домашних хозяйств и предприятий по принятию экономических решений относительно производства и потребления зависит от экономической системы, в которой они взаимодействуют.
Рыночная деятельность фирмы
Под рыночной деятельностью фирмы подразумевается функционирование фирмы на рынке, что включает:
• предложение определенных товаров определенным группам потребителей,
• взаимодействие с рыночными субъектами (потребители, конкуренты и др.).
Рыночная деятельность реализуется посредством следующих инструментов:
1. Товарная политика, включающая в себя:
• ассортиментную политику (управление всей совокупностью товаров, производимых фирмой и предлагаемых ею на рынке),
• марочную политику (управление созданием и развитием марочных товаров (брендов)),
• продуктовую политику (управление качеством каждого товара, производимого фирмой).
2. Ценовая политика.
3. Коммуникационная политика, включающая в себя:
• рекламную политику,
• политику стимулирования сбыта,
• политику прямого маркетинга,
• политику public relations (связей с общественностью).
4. Сбытовая политика.
5. Сервисная политика.
Совокупность этих политик называется комплексом маркетинга (маркетинг-микс, а в профессиональной среде – просто микс) и выражается формулой 4P + S:
Также могут использоваться формулы 5P или 5P+S, которые включают кадровую политику (personnel). Это характерно для компаний, работающих в сфере услуг, для которых характеристики персонала имеют первостепенную важность и оказывают решающее влияние на качество товара (например, образовательные услуги, медицинские услуги, услуги по дизайну интерьера и т.д.).
Рыночная деятельность фирмы преследует определенные цели, которые могут быть выражены в следующих параметрах:
1. Внешние цели (глобальные), направленные на удовлетворение определенных потребностей определенных групп потребителей.
2. Внутренние цели (локальные), связанные с собственными интересами фирмы:
• достижение определенного положения на рынке (занятие определенной доли рынка),
• достижение определенного уровня прибыли,
• достижение определенного объема продаж,
• достижение определенного уровня конкурентоспособности.
Для того, чтобы охарактеризовать рыночную деятельность фирмы, необходимо определить следующее:
• какие товары фирма производит и каким группам потребителей их предлагает,
• к каким целям фирма стремится,
• что фирма делает, чтобы достичь своих целей (какие инструменты микса использует).
Таким образом, для описания рыночной деятельности фирмы используют следующие способы:
1. Представление бизнес-портфеля компании (что предлагает и кому).
2. Представление корпоративного профиля компании (к чему стремится и как).
Бизнес-портфель – совокупность направлений деятельности фирмы: области, в которых работает фирма, рынки, на которых функционирует фирма.
Синонимы понятия «направления деятельности»: бизнес-области, бизнес-единицы, стратегические бизнес-единицы (СБЕ), стратегические хозяйственные подразделения (СХП).
Стандартное определение бизнеса: бизнес как совокупность направлений, в которых работает фирма (перечень отраслей).
Маркетинговое определение бизнеса (впервые предложил Т.Левитт): бизнес как совокупность усилий по удовлетворению определенных потребностей определенных групп потребителей.
Сектор рынка определяет предложение (что предлагается), сегмент рынка – спрос (кому предлагается).
В данной модели содержится информация о направлениях бизнеса фирмы (секторах рынка) и сегментах, на которых фирма работает.
В клетках матрицы могут быть:
• проставлены любые обозначения («галочки», «крестики»), указывающие на наличие данного направления бизнеса у фирмы (по-сегментно),
• описаны соответствующие бизнес-области.
Более подробное описание бизнеса может быть осуществлено с помощью модели «Товар / рынок».
Данная модель позволяет установить не только основные бизнес-области компании, но и выделить все товарно-рыночные комбинации (ТРК), т.е. рассмотреть направления бизнеса детально.
В клетках матрицы могут быть:
• проставлены «галочки», указывающие на наличие соответствующей ТРК,
• перечислены марки, относящиеся к данной ТРК.
Существует целый ряд моделей, позволяющих анализировать и оценивать бизнес-портфель фирмы (мы будем их изучать в курсе «Моделирование в маркетинге»).
Экономическая деятельность в рыночной экономике
Экономические условия – это, в первую очередь, предложение товаров и спрос на них; виды товаров, которые могут приобрести покупатели; объёмы денежных средств, которые покупатели могут истратить на эти покупки; избыток или недостаточность рабочих мест, рабочей силы, влияющие на уровень заработной платы работников, т.е. на их возможности приобретения товаров.
На экономическую обстановку существенно влияют наличие и доступность денежных ресурсов, уровень доходов на инвестированный капитал, а также величина заёмных средств, за которыми готовы обратиться предприниматели для финансирования своих деловых операций и которые готовы предоставить им кредитные учреждения.
Всем этим занимается множество разнообразных организаций, составляющих инфраструктуру рынка, с помощью которой предприниматели могут устраивать деловые взаимоотношения и вести коммерческие операции:
– банки, занимающиеся оказанием финансовых услуг;
– поставщики, снабжающие сырьём, материалами, полуфабрикатами, комплектующими изделиями, топливом, энергией, машинами и оборудованием, инструментами и др.;
– оптовые и различные продавцы, предоставляющие услуги по доведению товаров до потребителя;
– специализированные фирмы и учреждения, оказывающие профессиональные, юридические, бухгалтерские, посреднические услуги; агентства по трудоустройству, помогающие в подборе рабочей силы;
– учебные заведения, обучающие рабочих и специалистов-служащих;
– прочие агентства – рекламные, транспортные, страховые и другие; средства связи и передачи информации.
Само по себе предпринимательство складывается из определённого типа хозяйственного поведения, охватывая производственную, коммерчески-посредническую, торгово-закупочную, инновационную, консультативную деятельность и операции с ценными бумагами.
Для эффективного функционирования и осуществления активной предпринимательской деятельности хозяйствующих единиц в рыночной экономике необходимы соответствующие условия:
– максимальная свобода хозяйственной деятельности свободных товаропроизводителей;
– полная ответственность за результаты своей экономической деятельности при равных правах всех видов собственности;
– конкуренция производителей как фактор стимулирования производства благ и услуг;
– свободное ценообразование на рынке;
– открытость экономики, её интеграция в системе мирохозяйственных связей, право предпринимателя осуществлять внешнеэкономические операции.
Бурное развитие всех форм предпринимательства требует определённых экономических и социальных условий, а также предпосылок. Первоначальное накопление капитала и явилось тем необходимым условием формирования социально-экономической базы предпринимательства, которое, высвобождая «связанные» факторы производства (прежде всего труд, землю и капитал), содействовало проявлению в полной мере предпринимательских способностей.
В России развитие процессов первоначального накопления капитала тормозилось длительным господством феодально-крепостнической системы, сдерживавшей экономическое высвобождение таких факторов производства, как труд и земля. Первоначально владелец капитала и управляющий предприятием были едины в одном лице. Однако это исходное положение, когда капиталист и управляющий-директор были слиты постепенно и широко воспроизводятся, в особенности в мелком и среднем предпринимательстве. Отделение субъектов собственности на капитал и объектов управления, достигшие больших размеров в корпорациях, не меняет существа процесса.
Способ формирования и накопления капитала в России имеет свои особенности. Главная – накопление капитала началось не в производстве, а в банковском, биржевом, страховом деле. Это строилось преимущественно не на реальном капитале, а на так называемых «пирамидах», теневом, мафиозном (свыше 50%) капитале, тотальной коррупции и др.
Экономическая наука традиционно к факторам производства относит землю, капитал и труд. Условиями осуществления предпринимательской деятельности выступают факторы производства. Предпринимательство как особая форма экономической активности в современных условиях требует расширенного набора факторов производства, при этом обязательное наличие следующих факторов: идеи, технологии, средства производства, капитала и предпринимателя. Более того, именно предприниматель осуществляет комбинирование остальных факторов производства для достижения определённых целей, а процесс комбинирования средств производства и есть процесс производства.
Основной задачей предпринимателя выступает необходимость выбора самой эффективной формы комбинирования факторов производства, позволяющая организовать процесс производства.
Управление рыночной деятельностью
Покупатели продукции являются одной из групп нефинансовых стейкхолдеров, которые обеспечивают приток экономических выгод, формирующих экономическую прибыль корпорации. Вознаграждением для этой группы стейкхолдеров является продукция, которая должна отвечать требованиям по качеству и превосходить конкурентов по соотношению цена - качество. Рыночная деятельность корпорации должна обеспечивать формирование информации о потребностях покупателей и затем воплощать эти запросы в реализуемой продукции.
Влияние рыночной деятельности корпорации, а именно ее маркетингового комплекса, на фундаментальную стоимость проявляется через рентабельность продаж (маржу) и оборачиваемость инвестированного капитала - вторичные факторы стоимости бизнеса, при этом маркетинговые мероприятия могут одновременно влиять на оба фактора, которые чаще всего изменяются в противоположных направлениях.
В связи с этим для окончательной оценки эффективности маркетинговых мероприятий необходим совместный анализ рентабельности продаж и оборачиваемости, а также определение допустимых изменений показателей, обеспечивающих рост рентабельности инвестированного капитала. Необходимо отметить, что маркетинговые затраты формируют интеллектуальный капитал компании - ее бренд, приверженность которому позволяет повышать стоимость бизнеса. На основе данных консолидированной отчетности, а именно отчета о финансовом положении, отчета о совокупном доходе, рассчитываются такие показатели, характеризующие рыночную деятельность корпорации, как оборачиваемость капитала, рентабельность продаж, темп роста объема продаж, маркетинговые затраты, др.
Параметрами краткосрочной корпоративной финансовой политики в части рыночной деятельности являются:
• характеристики рынков и видов продукции, в которые выгодно инвестировать капитал; рынков, на которых будут удерживаться позиции; рынков, с которых компания намерена уходить;
• продуктовая стратегия корпорации и комплекс маркетинга на обслуживаемых рынках;
• прогнозные темпы прироста емкости рынков, прогнозные темпы прироста объема продаж и прогнозное изменение рыночной доли компании.
Хозяйственная деятельность в рыночной экономике
Хозяйственная деятельность представляет собой целесообразную деятельность, т.е. усилия людей в процессе хозяйствования, основанные на известном расчете и направленные на удовлетворение их потребностей.
Жизнедеятельность человека в процессе хозяйствования проявляется, с одной стороны, в трате энергии, ресурсов и т.д., а с другой - в соответствующем восполнении жизненных затрат, при этом экономический субъект (человек в хозяйственной деятельности) стремится действовать рационально, т.е. путем сопоставления затрат и выгод (что не исключает ошибок в принятии хозяйственных решений).
Существенной чертой человеческой жизни и деятельности является зависимость от материального мира. Одни материальные блага (воздух, вода, солнечный свет) находятся в таком количестве и такой форме, что пользование ими оказывается для человека доступным всюду, во все времена. Удовлетворение потребностей в них не требует никаких усилий и пожертвований. Это свободные и даровые блага. Пока сохраняются такие условия, эти блага и потребности в них не являются предметом заботы человека.
Другие материальные блага имеются в ограниченном количестве (разного рода "редкости"). Чтобы удовлетворить имеющиеся в них потребности и иметь их в достаточном количестве, необходимы усилия на добывание и приспособление их к потребностям. Эти блага называются хозяйственными. Именно они интересуют практика-хозяйственника и экономиста-теоретика. Утрата этих благ составляет потерю, ущерб, возмещение которых требует новых усилий, затрат, пожертвований. От них зависит благосостояние людей, поэтому хозяйственник обращается с ними бережно, экономно, расчетливо.
Хозяйственная деятельность людей представляет собой очень сложный и запутанный комплекс разнообразных явлений и процессов, в котором теоретическая экономика выделяет четыре стадии: собственно производство, распределение, обмен и потребление. Производство - это процесс создания материальных и духовных благ, необходимых для существования и развития человека. Распределение - процесс определения доли (количества, пропорции), в которой каждый хозяйствующий субъект принимает участие в произведенном продукте. Обмен - процесс движения материальных благ и услуг от одного субъекта к другому и форма общественной связи производителей и потребителей, опосредующая общественный обмен веществ. Потребление - процесс использования результатов производства для удовлетворения определенных потребностей. Все эти стадии находятся во взаимосвязи и взаимодействии.
Но прежде чем охарактеризовать взаимосвязь данных стадий хозяйственной деятельности человека, важно подчеркнуть, что всякое производство есть процесс общественный и непрерывный: постоянно повторяясь, оно исторически развивается - идет от простейших форм (добычи первобытным человеком пищи с помощью примитивных средств) до современного автоматизированного высокопроизводительного производства. При всей несхожести этих типов производства (и с точки зрения материальной основы, и с точки зрения общественной формы) можно выделить общие моменты, присущие производству как таковому.
Производство вообще есть процесс воздействия человека на предметы и силы природы с целью приспособления их к удовлетворению тех или иных потребностей. Хотя производство вообще - это абстракция, но абстракция разумная, поскольку она действительно выделяет общее, фиксирует его и потому избавляет нас от повторений.
Согласно марксистскому учению, соотношение и взаимосвязь четырех стадий хозяйственной деятельности выражаются следующим образом.
Производство - основа жизни и источник прогрессивного развития человеческого общества, исходный пункт хозяйственной деятельности; потребление - конечный пункт; распределение и обмен - сопутствующие стадии, связывающие производство с потреблением. Хотя производство является первичной стадией, оно служит потреблению. Потребление образует конечную цель и мотив производства, поскольку в потреблении продукт уничтожается; оно диктует новый заказ производству. Удовлетворенная потребность рождает новую потребность, развитие потребностей является движущей силой развития производства. Но возникновение самих потребностей обусловлено производством - появление новых продуктов вызывает соответствующую потребность в этом продукте и его потреблении.
Распределение и обмен продукта зависят от производства, ибо распределять и обменивать можно только то, что произведено. Но, в свою очередь, они не пассивны по отношению к производству, а оказывают на него активное обратное воздействие.
Таким образом, марксизм утверждает примат производства. Сегодня далеко не все экономисты разделяют это теоретическое положение. Так, С.В.Брагинский и Я.А.Певзнер пишут: "Первичность производства всегда трактовалась в марксизме как начало начал научной политической экономии и всей общественной науки. Насколько такой подход обоснован? Если иметь в виду, что раньше, чем обменивать, распределять и потреблять, нужно произвести, то такое утверждение представляет собой банальность, лежащую за пределами науки. Экономическая наука как наука начинается не с производства, а с обмена, с торговли, с рынка..." Низкий уровень жизни российских народов отдельные экономисты связывают с исходной теоретической посылкой о примате производства в экономической политике бывшего СССР, где производство развивалось ради производства и игнорировалось развитие социальной сферы, сферы услуг и производства предметов потребления, и указывают на необходимость учета современного реального уровня развития общества, его материальной базы и его зависимости от состояния духовной сферы, разума человека, ноосферы.
Хозяйственная деятельность отдельного человека, их групп и общества в целом осуществляется при определенных условиях, в определенной обстановке, экономической среде.
Учение о хозяйственной деятельности человека выделяет естественную и социальную среду. Это объясняется тем, что в своей хозяйственной деятельности люди ограничены и обусловлены, во-первых, природой, во-вторых, общественной организацией.
Естественная среда определяет естественные условия хозяйствования. Сюда относятся климатические и почвенные условия, условия наследственности, количество населения, качество питания, жилище, одежда и др. Мы уже знаем, что человек осуществляет свою деятельность в условиях естественной ограниченности ресурсов. Так, известно, что площадь земного шара равна 510,2 млн. кв. км, причем большая часть (3/4) приходится на моря. При этом различны почвенные условия земной коры, неравномерно размещается объем полезных ископаемых, разнообразны флора и фауна (леса, пушнина и т.д.) - все это обусловливает различные условия хозяйствования.
Весьма существенную роль в достижении определенных хозяйственных результатов играет наследственность. В Древней Спарте избавлялись от слабого, нежизнеспособного потомства, а на острове Кандии существовал закон, по которому молодых людей обоего пола, отличавшихся красотой и силой, принуждали вступать в брак, с тем, чтобы улучшить "породу" людей. Наука сегодня, безусловно, признает закон наследственности. Дети наследуют не только внешнее сходство, но и психологические качества своих родителей, не только здоровье, но и болезни (диабет, артрит, рак, склероз, эпилепсия, истерия и др.). Бедность, плохое питание, неблагоприятные гигиенические условия отражаются на росте смертности и заболеваний не только настоящего, но и будущего поколений. При этом очень важно помнить, что все реформы по улучшению положения населения оказывают свое благотворное воздействие не сразу, а постепенно.
С позиций современной науки о жизнедеятельности людей в естественной среде необходимо учитывать и связь человека с космосом. Мысль о жизни и жизнедеятельности людей как космическом явлении существовала с давних пор. В конце XVII в. голландский ученый X. Гэйгенс в своей работе "Космотеорос" отмечал, что жизнь - космическое явление. Эта идея получила всестороннее развитие в работах русского ученого В. И. Вернадского о ноосфере.
Отделить человека от природы можно только мысленно. Ни один живой организм в свободном состоянии на Земле не находится. Все они неразрывно и непрерывно связаны прежде всего питанием и дыханием с окружающей их материально-энергетической средой. Вне ее существовать в природных условиях и тем более заниматься хозяйственной деятельностью они не могут. Материально Земля и другие планеты взаимодействуют друг с другом. Космическое вещество попадает на Землю и оказывает влияние на жизнедеятельность людей, а земное (результат этой жизнедеятельности) уходит в космическое пространство - возникает так называемое "дыхание Земли". Состояние биосферы всецело зависит от жизнедеятельности на Земле. Усиление сознания, мысли в хозяйственной деятельности людей, создание форм, все более усиливающих влияние жизни на окружающую среду, ведут к новому состоянию биосферы - ноосфере (разумный слой вокруг нашей планеты).
Биологическое единство и равенство всех людей - это закон природы. Отсюда осуществление идеала равенства, а в хозяйственной жизни - принципа социальной справедливости закономерно и неизбежно.
В XX в. человечество в процессе своей жизнедеятельности становится единым целым, ибо сегодня нет ни единого уголка Земли, где бы человек не мог жить и работать, совершенствуется связь с помощью радио, ЭВМ, телеинформации и т.д. Все это происходит благодаря технике, созданной умом человека. В этих условиях на первый план выдвигаются общечеловеческие ценности, а в развитии мировой экономики главными становятся глобальные общечеловеческие проблемы (экология, освоение космоса и океана, разоружение, обеспеченность энергией, сырьем, продовольствием и др.).
Хозяйственная деятельность людей осуществляется в рамках определенных правил игры, основными из которых являются отношения собственности. Именно эти отношения и определяют социальную среду хозяйственной деятельности, что находит свое отражение в результатах хозяйствования. А. Смит писал, что "человек, который не в состоянии приобретать никакой собственности, не может иметь никаких интересов, как есть побольше и работать поменьше". Мотивация к труду здесь или чрезвычайно слабая, или совсем отсутствует. Это теоретическое положение подтверждается практикой хозяйствования стран, где до недавнего времени преобладала "ничейная" общественная собственность. Частная собственность создает условия свободной конкуренции и побуждает к инициативному, творческому и более результативному труду.
Существенное влияние на условия хозяйственной деятельности оказывают различного рода государственные организации, устанавливающие законы, правила хозяйствования, регламентирующие условия трудовой деятельности, а также общества, товарищества, партии и профсоюзы, требующие улучшения условий труда, и другие экономические: институты. Замена абсолютно бюрократической системы хозяйствования свободными учреждениями как бы "очищает" социальную сферу, освобождая хозяйственников от гнетущего чувства связанности и подчинения, пробуждая в них личную инициативу, деловой размах, а у наемных рабочих поднимает чувство собственного достоинства, приучая их к последовательному и настойчивому, хотя и более спокойному и корректному, отстаиванию своих интересов.
Отношения собственности порождают дифференциацию производителей - появляются бедные и богатые. Воспитание, образование и средняя продолжительность жизни в этих социальных группах различны. Воспитание же и образование, содействуя физическому и умственному развитию, улучшают организм человека, делают его более способным к труду и отражаются на наследственности. Французский доктор Дипсон показал, что средняя продолжительность жизни богатых в конце XIX в. составляла 57, а бедных - 37 лет. В России в конце XX в. средняя продолжительность жизни составляет 59 лет.
Отношения собственности во многом определяют и условия труда. Еще древние понимали, что человек не может трудиться без отдыха. Заповедь Моисея гласит, что седьмой день недели должен посвящаться отдыху: "Не делай в оный день никакого дела, ни ты, ни сын твой, ни дочь твоя, ни раб твой, ни рабыня твоя, ни вол твой, ни осел твой, ни всякий скот твой, ни пришелец, который в жилищах твоих".
Стремление к "неразумному" увеличению рабочего дня вызвано ошибочной уверенностью, что прибыль зависит от длины рабочего дня. Несомненно то, что человек может и должен работать без ущерба для своего организма только известное, определенное количество часов в день. Предполагается, что в течение суток человек должен работать восемь часов, спать восемь часов, отдыхать восемь часов. Если это соотношение не соблюдается, то человек сокращает жизненный период, в течение которого он будет способен к труду, и сделается жертвой преждевременной смерти. Физическое перенапряжение вызывает чрезмерное расширение легочной ткани, сужение сосудов, повышение кровяного давления, учащение сердцебиения, расстройство печени, селезенки. Продолжительное сидячее положение с наклоном туловища вперед ведет к расстройству кровообращения в груди, брюшной полости, затруднению дыхания, неправильному пищеварению, геморрою, судорогам, болям в желудке и т.д. Не менее вредно и постоянное стояние во время работы.
Таким образом, поведение "экономического человека" определяется не только естественными, но и социальными условиями, а, следовательно, не только общественными законами, но и законами биологии, космосом и всей системой законов естествознания. Отличие же экономических законов от законов природы в том, что первые проявляются через деятельность людей и, как правило, в среднем как тенденции носят (большинство из них) исторически преходящий характер.
Рыночная сфера деятельности
В современной рыночной экономике имеется три основные сферы:
1. Домашнее хозяйство — это экономическая единица, состоящая из одного или более лиц (например, семья), снабжающая экономику ресурсами и использующая полученные за них деньги для приобретения товаров и услуг, для удовлетворения своих потребностей. Признаки домохозяйства: а) наличие находящихся в их собственности ресурсов; б) самостоятельное принятие решений; в) стремление к возможно более полному удовлетворению своих потребностей при имеющихся ресурсах. Домохозяйства (частные лица, группа лиц) владеют ресурсами четырех видов: землей и другие природными ресурсами, капиталом, трудом, предпринимательскими способностями. Им соответствуют четыре вида доходов: рента, процент, заработная плата, прибыль. Каждое домохозяйство может владеть одним видом ресурсов, например, только трудом и жить на заработанную плату, или несколькими видами, получая, например, заработанную плату и процент на капитал.
2. Частный сектор представлен деловым предприятием (фирмой) — экономической единицей, которая:
- использует факторы производства для изготовления продукции с целью ее продажи;
- стремится к максимизации прибыли;
- самостоятельно принимает решения. В частном секторе выделяется финансово-кредитное учреждение — экономическая единица, обеспечивающая движение денежной массы, необходимой для нормального функционирования обмена.
3. Государственный сектор — правительственные учреждения, осуществляющие юридическую и политическую власть для обеспечения правовых условий хозяйствования, а также казенные унитарные предприятия, которые представляют государственную собственность.
Связь между тремя основными сферами рыночной экономики можно изобразить в виде циклических (замкнутых) потоков товаров и денег.
Основными субъектами рыночной экономики являются домохозяйства и фирмы. Домохозяйства предъявляют спрос на потребительские товары и услуги, являясь одновременно поставщиками экономических ресурсов. Спрос домохозяйств выражается в расходах, осуществляемых на рынках потребительских благ и услуг. Фирмы предъявляют спрос на ресурсы, предлагая в свою очередь потребительские товары и услуги. Продажа этих товаров и услуг составляет выручку фирмы. Покупка ресурсов, необходимых для этого, означает издержки фирмы. Домохозяйства, поставляя необходимые ресурсы (капитал, труд, землю, предпринимательские способности), получают денежные доходы (заработанную плату, ренту, процент, прибыль). Таким образом, реальный поток экономических благ дополняется встречным денежным потоком доходов и расходов.
Получаем простую модель кругооборота. Домашние хозяйства и фирмы платят в пользу государства налоги, получая от него, в свою очередь, трансфертные платежи и субсидии. Кроме того, правительство осуществляет на всех рынках крупные закупки как потребительского, так и производственного характера.
Модель кругооборота может быть уточнена путем включения в нее международной торговли.
Формы рыночной деятельности
Другой важной характеристикой рынка является его форма, определяемая количественным распределением продавцов (сторона предложения) и покупателей (сторона спроса). Поскольку такое распределение многообразно, то многообразны и формы рынка.
На несовершенном рынке всегда имеет место несовершенная конкуренция. На совершенных рынках также существует несовершенная конкуренция, когда число участников рынка ограничено (олигополия, монополия).
Совершенная конкуренция имеет место при полиполии, когда па рынке много продавцов и много покупателей одного и того же товара. Рынок открыт для каждого. Рекламная кампания вовсе не обязательна, так как на продажу предлагаются только гомогенные товары, рынок прозрачен и отсутствуют какие-либо предпочтения. Цена товара на таком рынке – заданная величина (цена при равновесии спроса и предложения). Поэтому продавец может лишь решать, какое количество товара следует продать по данной цене.
При олигополии на рынке присутствуют несколько продавцов определенного вида товара и множество покупателей этого товара. Поведение каждого продавца оказывает определенное влияние на объем продаж его конкурентов и вызывает соответствующие реакции с их стороны. Эти реакции многоаспектны.
Они касаются:
• определения политики продаж на данном рынке;
• выбора выгодных позиций в конкуренции путем определения доли своего присутствия па других рынках (на каких рынках следует укреплять свои позиции, на каких – уменьшать долю, с каких рынков уходить);
• выбора типа предпринимательских реакций.
Доступ к рынку другим продавцам при олигополии затруднен, так как может потребовать дополнительных затрат па конверсию производства, связанную с созданием требуемого ассортимента конкурентоспособной продукции, а также рекламу. Для этой формы рынка характерны взаимозависимость продавцов и их совместные действия.
Рыночная коммерческая деятельность
Коммерческая деятельность — часть предпринимательской деятельности и отличается от неё только тем, что не охватывает сам процесс производства товара.
Гражданским кодексом РФ предусмотрены следующие возможные формы организации предпринимательской деятельности:
• хозяйственные товарищества;
• хозяйственные общества;
• производственные кооперативы;
• государственные и муниципальные унитарные предприятия.
Хозяйственное товарищество — это коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на доли (вклады) ее участников (учредителей), несущих ответственность по ее обязательствам принадлежащим им имуществом.
Хозяйственное общество — это коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на доли (вклады) ее участников (учредителей), не несущих ответственности по ее обязательствам принадлежащим им имуществом и рискующих только своими долями (вкладами).
Производственный кооператив (артель) — это коммерческая организация, объединяющая на добровольных началах граждан на основе членства, личного трудового и иного участия и внесения имущественных паевых взносов.
Государственное (муниципальное) унитарное предприятие — это коммерческая организация, созданная государством (муниципальным органом управления) и не наделенная правом собственности на закрепленное за ней собственником имущество.
Три из приведенных четырех форм предпринимательской деятельности представляют собой ту или иную форму объединения отдельных, индивидуальных, частных капиталов.
Основные преимущества объединения капиталов по сравнению с индивидуальным предпринимательством состоят в следующем:
• объединение капиталов позволяет его быстро увеличивать, а значит, и быстро расширять ту или иную коммерческую деятельность;
• распределение ответственности за сохранность и эффективное использование объединенного капитала;
• высвобождение времени у бизнесменов для личной жизни, образования, отдыха, лечения и т. п.;
• объединение опыта и знаний владельцев капиталов, расширение возможностей для привлечения высококвалифицированных специалистов во всех областях деятельности;
• владельцы объединяемых капиталов несут риск только в пределах своих вкладов.
Производственный кооператив как форма организации предпринимательской деятельности экономически может не отличаться от хозяйственного товарищества или общества. Предполагается, что члены производственного кооператива принимают личное трудовое участие в его деятельности. Однако, с одной стороны, то же самое может иметь место и в небольших хозяйственных товариществах и обществах, а с другой — закон не исключает возможности членства в производственном кооперативе юридических лиц и иных, кроме трудового, форм участия в его работе.
Основное отличие хозяйственного товарищества и общества от унитарного предприятия состоит в том, что, во-первых, имущество, которым они располагают, принадлежит им на праве собственности, а во-вторых — на праве хозяйственного владения или оперативного управления. На практике между указанными формами коммерческих организаций обычно имеется и второе различие, которое состоит в том, что у унитарных предприятий всегда лишь один собственник (государство или муниципальный орган управления), а у хозяйственных организаций таких собственников обычно несколько (хотя закон и допускает возможность наличия у них тоже только одного собственника).
Хозяйственное товарищество отличается от хозяйственного общества по форме ответственности их членов, или размерам риска, который они несут, участвуя в той или иной хозяйственной организации. Эта ответственность может быть полной, т. е. включать ответственность всем имуществом участника коммерческой организации, независимо от размера его вклада в ее уставный капитал, или частичной, ограниченной, т. е. ограничиваться размером его доли (вклада) в уставный капитал этой организации.
Хозяйственное товарищество основывается на вкладе в уставный капитал и полной имущественной ответственности его членов. Хозяйственное общество основывается на вкладе в уставный капитал, но ответственность его членов ограничена лишь размерами самого вклада.
Хозяйственное товарищество может существовать в двух разновидностях:
• Полное товарищество — это хозяйственное товарищество, в котором все его участники, называемые «полные товарищи», отвечают по его обязательствам принадлежащим им имуществом.
• Товарищество на вере — это хозяйственное товарищество, в котором не все его участники отвечают по его обязательствам принадлежащим им имуществом, а имеется один или несколько участников, не принимающих участия в предпринимательской деятельности товарищества, а потому несущих риск убытков только в пределах внесенных ими вкладов.
Любое лицо может быть участником только одного полного товарищества или быть полным товарищем только в одном товариществе на вере.
Участник полного товарищества не может быть одновременно полным товарищем в товариществе на вере и наоборот.
Организация любого товарищества основывается на личных доверительных отношениях его участников. Без доверия товарищество невозможно, так как риск его участников ничем неограничен (кроме как размерами их личного имущества).
Виды хозяйственных обществ:
• общество с ограниченной ответственностью;
• общество с дополнительной ответственностью;
• акционерное общество.
Участники коммерческих организаций имеют право участвовать в управлении ими, получать информацию об их деятельности, участвовать в распределении полученной прибыли, получать пропорциональную своему вкладу часть имущества, остающегося после ликвидации организации, иметь другие права по закону и в соответствии с уставными документами.
Если результат деятельности человека или организации в целом не предназначается для реализации на рынке, то он не продается и не приносит прибыли, соответственно его изначальной целью не является ни ее получение, ни продажа самого продукта труда — поэтому такая деятельность и носит название нерыночной деятельности.
На практике при определенных обстоятельствах результаты нерыночной деятельности могут попадать на рынок и обращаться на нем как обычные товары и приносить какой-то доход по отношению к затратам того лица, которое их выпустило на рынок или может иметь место процесс превращения нерыночной деятельности в рыночную, как, например, какие-то социальные услуги, прежде представлявшиеся членам общества нерыночным путем (без какой-либо оплаты с их стороны), становятся платными услугами. Соответственно могут иметь место и обратные превращения рыночной деятельности в нерыночную.
Если результат деятельности человека или организации в целом реализуется на рынке, но не имеет своей целью получение прибыли, то такая деятельность называется некоммерческой деятельностью и не относится к бизнесу, коммерции или предпринимательству.
Некоммерческая деятельность формально занимает промежуточное положение между рыночной и нерыночной. На самом деле некоммерческая деятельность есть особая разновидность коммерческой деятельности. Ее суть состоит не в отсутствии доходов, прибыли, т. е. превышении выручки над затратами, а в особом порядке их использования, устанавливаемом законодательством той или иной страны.
Иначе говоря, общее между коммерческой и некоммерческой деятельностями состоит в том, что результатом обоих может быть получение прибыли, а различие сводится к тому, как используется эта прибыль в дальнейшем: распределяется ли она непосредственно между ее создателями и организаторами или расходуется на уставные цели.
Предпринимательская деятельность в рыночной экономике
В настоящее время одним из главных факторов создания рыночной системы хозяйствования является формирование и развитие предпринимательской деятельности. Предпринимательство является мощным двигателем экономического и социального развития общества.
Мировая практика убедительно свидетельствует, что без свободы рыночной экономики, самодеятельного производителя и предпринимательской активности экономическое благополучие невозможно. Именно предпринимательство, которое ассоциируется с понятиями «динамизм», «инициатива», «смелость», обращает в реальность многие интересные идеи, способствует прогрессу. Поэтому, на наш взгляд, создание благоприятных условий для функционирования и развития предпринимательства способствует ускорению экономического роста любой страны.
Предпринимательская деятельность дает мощный стимул к высокопроизводительному труду, получения прибыли и, в конечном счете, лучшего удовлетворения общественных потребностей. Развитие предпринимательства определяется состоянием и уровнем рыночных отношений и, прежде всего, наличием необходимых условий для свободы частного сектора в экономике. Таким образом, неотъемлемым атрибутом рыночного хозяйства является предпринимательство. Главной отличительной чертой предпринимательской деятельности является свободная конкуренция.
В современных условиях перехода к рынку в России важное значение имеет развитие малого предпринимательства, особенно в тех регионах, в экономике которых в силу исторических, демографических, организационных, природно-ресурсных, социально-экономических, технологических и других причин оно занимает ведущее место. Малые предприятия, не требующие крупных стартовых вложений и гарантирующие высокую скорость оборота ресурсов, способны наиболее быстро и экономно решать проблемы реструктуризации, формирования и насыщения рынка потребительских товаров в условиях дестабилизации российской экономики и ограниченности финансовых ресурсов.
Развитие малого бизнеса и его дальнейшая структуризация в средний и крупный бизнес во всех без исключения отраслях и сферах экономики страны отвечает мирохозяйственным тенденциям экономических процессов, формированию гибкой смешанной экономики, сочетанию разнообразных форм собственности и адекватной им модели хозяйства, в которой реализуется сложный синтез конкретного рыночного механизмам его государственного регулирования.
Значение малого бизнеса заключается в том, что его развитие несет в себе ряд преимуществ: увеличение числа собственников; рост доли экономически активного населения; селекция наиболее энергичных, дееспособных индивидуальностей, для которых малый бизнес становится первичной школой самореализации; выполнение роли крупного работодателя, к тому же использующего рабочую силу социально уязвимых слоев (женщин, иммигрантов, инвалидов). Кроме того, развитие данного сектора экономики косвенно стимулирует эффективность производства крупных компаний путем освоения новых рынков, которые солидные фирмы считают недостаточно емкими; придает рыночной экономике необходимую эластичность, как гибкий производитель, оперативно реагирующий на изменения конъюнктуры рынка; способствует формированию конкурентной среды и служит мощным антимонопольным потенциалом; выполняет роль амортизатора колебаний экономической конъюнктуры и социальной напряженности. Необходимо отметить, что активизация развития малого предпринимательства особенно актуальна для регионов, где основные отрасли экономики сконцентрированы в данном секторе экономики.
В условиях свободного рынка не планы и директивы государства являются определяющими в обеспечении потребностей общества и индивидов необходимыми товарами и услугами, а предпринимательская инициатива самих граждан. Предприимчивость имеет важное значение в развитии национальной экономики. Она выступает двигателем хозяйственного развития страны, территории, отрасли, обеспечивая быстрый экономический рост, содействуя активному промышленному росту и стимулируя высокую эффективность общественной деятельности. Люди успешно занимаются самостоятельной, инициативной деятельностью, направленной на производство товаров и услуг с целью достижения собственного благополучия.
В зарубежной экономической литературе долгое время предпринимательская деятельность считалась неким независимым параметром, который лишь косвенно влияет на производительность и экономическое развитие. Только в последние десятилетия ХХ века экономисты многих стран мира стали рассматривать предпринимательство как необходимый фактор экономического прогресса, главный источник обеспечения занятости населения и процветания общества.
В нашей стране советская научная литература вообще не затрагивала проблему развития предпринимательства, поскольку она находилась за рамками предмета социалистической политэкономии. В последнее время появились многочисленные публикации, касающиеся в основном злободневных практических и методических вопросов организации предпринимательской деятельности.
Необходимо отметить, что нередко в экономической литературе теория предпринимательства отождествляется с теорией менеджмента.
Все вышесказанное свидетельствует о том, что в настоящее время приоритетной задачей экономической науки является создание теории предпринимательской деятельности.
На сегодняшний день в мире не существует общепринятого определения предпринимательской деятельности, в связи с различиями позиций авторов, неодинаковым уровнем и характером исследовательских разработок.
В американской учебной и научной литературе дается множество определений, характеризующих предпринимательство и предпринимателя с экономической, политэкономической, психологической, управленческой и других точек зрения.
Американский ученый, профессор Роберт Хизрич определяет предпринимательство как процесс создания чего-то нового, что обладает стоимостью, а предпринимателя – как человека, который затрачивает на это все необходимое время и силы, берет на себя весь финансовый, психологический и социальный риск, получая в награду деньги и удовлетворение достигнутым результатом.
Английский профессор Алан Хоскинг утверждает, что индивидуальным предпринимателем является лицо, которое ведет дело за свой счет, лично занимается управлением бизнеса и несет личную ответственность за обеспечение необходимыми средствами, самостоятельно принимает решения. Его вознаграждением является полученная в результате предпринимательской деятельности прибыль и чувство удовлетворения, которое он испытывает от занятия свободным предпринимательством. Но наряду с этим он должен принять на себя весь риск потерь в случае банкротства его предприятия.
В качестве научного термина понятие «предприниматель» появилось в работах известного английского экономиста начала VIII века Ричарда Кантильона. Он разработал первую концепцию предпринимательства, а под предпринимателем понимал человека, действующего в условиях риска.
Француз К. Бодо пошел дальше Р. Кантильона. Он отмечал, что предприниматель должен обладать определенным интеллектом, то есть различной информацией и знаниями. Другой французский экономист Тюрго считал, что предприниматель должен обладать не только определенной информацией, но и капиталом. Он отмечал, что капитал служит основой всей экономики, прибыль – цель успеха предпринимателя — основа развития производства.
А. Маршалл и его последователи большое внимание уделяли организаторской функции предпринимателя и считали, что не каждый желающий может быть предпринимателем, выделяя предпринимательские способности.
На наш взгляд, предпринимательство можно определить как особый вид экономической активности, которая основана на самостоятельной инициативе, ответственности и инновационной предпринимательской идее.
Экономическая активность представляет собой форму участия индивида в общественном производстве и способ получения финансовых средств для обеспечения жизнедеятельности его самого и членов его семьи.
Такой формой участия индивида в общественном производстве является одна функциональная общественная обязанность или их комбинация, когда он выступает в качестве:
— собственника каких-либо объектов, недвижимости и т.д., приносящих ему постоянный и гарантированный доход;
— наемного работника, продающего свою рабочую силу;
— индивидуального производителя;
— государственного или муниципального служащего;
— менеджера;
— пенсионера;
— учащегося или студента;
— безработного;
— занятого оборонно-охранной деятельностью;
— вовлеченного в экономически преступную деятельность.
Предпринимательство выступает в качестве особого вида экономической активности, поскольку его начальный этап связан, как правило, лишь с идеей. Идея, являясь результатом мыслительной деятельности, впоследствии принимающей материальную форму.
Предпринимательство характеризуется обязательным наличием инновационного момента. Под инновационным моментом понимается производство нового товара, смена профиля деятельности, основание нового предприятия, новая система управления производством, качеством, внедрение новых методов организации производства или новых технологий.
По нашему мнению, во взаимоотношениях предпринимателя и потребителя предприниматель относится к категории активного субъекта, а потребителю свойственна, прежде всего, пассивная роль. Все то, что составляет предмет деятельности предпринимателя, имеет право на реализацию только в случае позитивной экспертной оценки потребителя. Такая оценка осуществляется потребителем и выступает как готовность последнего приобрести тот или иной товар. Предприниматель, при планировании и организации своей деятельности не может игнорировать интересы потребителя.
На наш взгляд, основными средствами воздействия предпринимателя на потребителя выступают следующие факторы:
— новизна товара и его соответствие интересу потребителя;
— качество;
— цена, доступность товара;
— степень универсальности товара;
— внешний вид и упаковка;
— позитивные отличительные характеристики товара от товаров других производителей и возможность потребителя ознакомиться с такими отличиями;
— возможность воспользоваться услугами послепродажного сервиса;
— соответствие общественным или государственным стандартам;
— престижность и привлекательность рекламы товара и т.д.
Мы считаем, что роль государства как субъекта предпринимательского процесса может быть различной в зависимости от общественных условий, ситуации, складывающейся в сфере деловой активности, и тех целей, какие ставит перед собой государство.
Анализ экономической литературы позволяет заключить, что в зависимости от конкретной ситуации государство может быть:
— тормозом развития предпринимательства, когда оно создает крайне неблагоприятную обстановку для развития предпринимательства или даже запрещает его;
— посторонним наблюдателем, когда государство прямо не противодействует развитию предпринимательства, но в то же время и не способствует этому развитию;
— ускорителем предпринимательского процесса, когда государство ведет постоянный и активный поиск мер по вовлечению в предпринимательский процесс новых экономических агентов.
На наш взгляд, наемный работник является реализатором идей предпринимателя. Именно от него зависит эффективность и качество реализации предпринимательской идеи.
В современных условиях хозяйствования каждый предприниматель функционирует в условиях достаточно глубокой специализации производства, возникшей на основе разделения труда.
Любой предприниматель нуждается в надежных партнерских связях, которые позволяют ему эффективно действовать в рамках того или иного фрагмента целостного производственного процесса. В условиях рынка от предпринимателя требуется умение действовать в союзе с другими предпринимателями и вести постоянный поиск наиболее эффективных партнерских связей, в ходе которого предприниматель осуществляет переориентацию своей деятельности.
По нашему мнению, целью предпринимательской активности является производство и предложение рынку такого товара, на который имеется спрос и который приносит предпринимателю прибыль.
Роль предпринимательства в развитии общества состоит прежде всего в развитии инициативной массы людей, которые не находятся на содержании государства, в выборе сферы приложения своих сил и способностей.
Предпринимательство можно охарактеризовать как форму выражения и развития личности человека, его способностей и потребностей. Социальные потребности людей определяют их стремление к экономической свободе, при которой выбор способа реализации трудового потенциала и форм деятельности ограничивается лишь их эффективностью. По мере выхода из нищеты предприниматель все теснее связывается с состоятельностью, желанием привлечь к себе внимание, заслужить признание в обществе.
По мнению российских экономистов, переход России к рыночной экономике происходит в условиях трех «шоков», с которыми западные экономики столкнулись в 70-х и 80-х годах XX века, и четвертого шока, уникального для России.
Первый из них называется ценовым «шоком», когда цены сырья (и особенно энергии) растут быстро и неожиданно. Вторым является «шок конкуренции», когда с отечественными предприятиями начинают серьезно и успешно конкурировать иностранные производители. Отечественная продукция оказывается неконкурентоспособной из-за более высоких цен и низкого качества, поэтому отечественные фирмы должны разрабатывать или новые изделия, или найти более эффективный производственный процесс. Третьим шоком является «институциональный», когда проявляются новые правила и возможности для движения капитала или управления собственностью. Сначала появляется момент возмущения, пока агенты не знают: играть по новым правилам, или бороться с ними.
Западные фирмы в свое время тоже должны были адаптироваться к новым условиям, как сегодня это делает Россия. Однако названные три «шока» в России происходят одновременно и сильнее, чем на Западе, то есть, российские фирмы имеют гораздо меньше времени, чтобы адекватно отреагировать на эти «шоки». Кроме того, в России есть еще и четвертый шок — «шок знания», или, если можно так сказать, шок обыденного подсознания.
На Западе директора фирм могли сравнительно быстро адаптироваться к новым условиям потому, что в процессе экономических трудностей основные правила экономики не изменились. Во-первых, уже существовали институциональные рычаги, а также имелись пути для формирования и реализации хода экономической адаптации. Во-вторых, руководители предприятий имели понятие о правилах рыночной игры и могли придумывать новые стратегии адаптации.
В России же директора должны не только придумывать новые стратегии адаптации, но и приспосабливаться к новой логике рыночной экономики. Поэтому, на наш взгляд, самое главное изменение этого перехода – перемены в обыденном подсознании, в понимании стратегии, а также в том, как реагировать на эти перемены в новых условиях.
Любое осуществление предпринимательской деятельности связано с риском. Под предпринимательским (хозяйственным) понимается риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов.
В связи с развитием рыночных отношений предпринимательскую деятельность в нашей стране приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности ситуации и изменчивости экономической среды. Значит, возникает неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а, следовательно, возникает риск, то есть опасность неудачи, непредвиденных потерь. В данных условиях предприниматели нуждаются в государственной поддержке. Государственное регулирование в условиях рынка, на наш взгляд, сводится преимущественно к установлению норм осуществления предпринимательской деятельности и к налоговой системе. Все остальное определяется производителем и потребителем, их волей, а в какой-то степени складывается случайно.
Эффективность рыночной деятельности
Понятие эффективности широко применяется в экономических исследованиях и в то же время остается предметом острых дискуссий. Подобные дискуссии не прекращаются и в условиях перехода отечественной экономики на рыночный путь развития, когда все острее ставится вопрос об оценке эффективности не просто хозяйственной деятельности конкретного предприятия, а предпринимательской деятельности, осуществляемой на основе этого предприятия как коммерческой организации.
Предпринимательская деятельность (бизнес) является важнейшим атрибутом рыночной экономики, пронизывающим все ее институты. При этом Гражданский кодекс РФ определяет предпринимательскую деятельность как самостоятельную, осуществляемую на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. В то же время на практике с позиций самого предпринимателя, как собственника, его главная цель - это увеличение стоимости бизнеса, которая состоит не только из прибыли, получаемой сегодня, но и из ожидаемой - той, которую он может получить в будущем. Очевидно, что предприниматели, акционеры и потенциальные инвесторы остро заинтересованы в информации, содержащей оценку такой интегрированной прибыли, а значит и оценку рыночного эффекта предпринимательской деятельности. В анализе подобной информации нуждаются и менеджеры коммерческих организаций, без чего они лишаются надежных ориентиров для выработки обоснованных решений, гарантирующих рыночный успех и инвестиционную привлекательность своих компаний. Однако на основе традиционных для нас до настоящего времени подходов бухгалтерского учета и ретроспективного экономического анализа весьма затруднительно оценить реальную рыночную эффективность бизнеса.
В социально-экономических системах эффективность одновременно выступает и как цель, и как индикатор их развития, и как важнейший его стимул. Поэтому в практике рыночного хозяйствования учет, оценка и анализ показателей эффективности неизбежно становятся важнейшими инструментами обоснования управленческих решений. Однако, если методологические подходы и прикладные методики анализа, применительно к показателям эффективности производственной деятельности предприятий, достаточно хорошо отработаны и апробированы на практике, то в отношении анализа показателей рыночной эффективности бизнеса ощущается явный дефицит как теоретических разработок, так и практического опыта.
В современном экономическом анализе, как правило, используются два основных подхода к оценке эффективности бизнеса. Первый подход - затратный, преимущественно используемый в системе директивного управления экономикой. В этом случае целью хозяйствующего субъекта считается достижение устанавливаемых сверху параметров развития при минимальных издержках. Такой подход предполагает оценку эффективности деятельности предприятия посредством диагностики окупаемости затрат, связанных с производством продукции. В основе этой оценки лежит трудовая теория стоимости К.Маркса. Ее суть выражается в стремлении к минимизации затрат, приходящихся на единицу продукции.
Второй подход - ресурсный, основанный на концепции формирования стоимости А.Маршалла. В соответствии с этим подходом при оценке эффективности предпринимательской деятельности необходимо учитывать не затраты труда и капитала, непосредственно связанные с формированием потребительной стоимости, а ресурсы, которыми располагает хозяйствующий субъект, и капитал, привлекаемый для формирования этих ресурсов. При этом критерием эффективности выступает максимизация прибыли в расчете на единицу инвестированного в бизнес капитала (собственного и заемного) с учетом предельно допустимых уровней финансового и операционного левериджей, характеризующих допустимые риски ведения бизнеса и его финансирования.
Таким образом, оценка эффективности бизнеса не может быть ограничена лишь операционной деятельностью и должна также включать диагностику инвестиционной и финансовой активности предприятия. Отсюда, эффективным может считаться только тот бизнес, который характеризуется не только высокой производительностью текущей операционной деятельности (использования активов) но и успешными финансовыми и инвестиционными операциями, необходимыми для сохранения и приумножения формируемого прибавочного продукта.
Эффективность это качественная категория, отражающая глубинные процессы развития предпринимательской структуры в тесном взаимодействии с окружающей рыночной средой. Для определения принципиальных подходов и методов оценки рыночной эффективности деятельности коммерческой организации рассмотрим два важнейших понятия - эффект и эффективность. Оба этих понятия отражают рост и развитие экономического объекта, его способность к прогрессивным количественным и качественным изменениям. Вместе с тем, между ними есть и существенные различия. Эффект отражает результат деятельности, а эффективность характеризует не только этот результат, но и условия, затраты или ресурсы, которые позволили его достичь.
Как правило, эффективность любой деятельности принято выражать при помощи отношения результата (эффекта) к затратам или ресурсам. Для предпринимателя целевая ориентация такого отношения - стремление к его максимизации. При этом ставится задача максимизировать результат, приходящийся на единицу затрат или используемых ресурсов. Однако при таком подходе возможны ситуации, когда рост показателя эффективности достигается без прироста самого эффекта (результата) лишь за счет уменьшения затрат или объема используемых ресурсов.
Такое изменение исследуемых показателей, в принципе, следует рассматривать как положительную тенденцию, но в отношении рыночной эффективности вряд ли возможно признать его оптимальным. Очевидно, что для решения задач достижения рыночного успеха элементы повышения эффективности должны дополняться элементами экономического роста. Необходима комплексная ориентация на сочетание роста и качества развития предпринимательской деятельности с соответствующим увеличением и объемных результативных, и качественных показателей.
В условиях рыночных отношений такой подход приобретает принципиальное значение. Конкурентная борьба обусловливает стремление предприятий наращивать свои конкурентные преимущества и обеспечивать с их помощью устойчивость своих рыночных позиций, используя в качестве целевых ориентиров широкий спектр результирующих показателей: рост объема и ассортимента продаж, увеличение прибыли, завоевание больших секторов рынка, адаптация характеристик производимых товаров к запросам потребителей, повышение стоимости бизнеса и расширение возможностей инвестиционно-инновационного развития. Подобные целевые ориентиры, как и факторы, способствующие их достижению, требуют адекватного информационного отражения и углубленного анализа при помощи системы показателей и оценочных критериев, позволяющих обосновывать и разрабатывать конкретные меры по достижению рыночного успеха.
Приоритетность сформулированных выше целей может быть по-разному обоснована в рамках существующих теорий организации бизнеса. С позиций теории максимизации прибыли владельцев (Profit Maximization Theory) успех фирмы ассоциируется с рентабельной работой, увеличением прибыли и уменьшением затрат. Однако такой подход не учитывает предпринимательских рисков и изменений стоимости денег во времени. Это может привести к игнорированию более привлекательных альтернативных вариантов вложений средств.
Характерное для современного крупного бизнеса отделение функций владения от функций управления и контроля привело к появлению известной теории агентских отношений (Agency Theory), обособляющей интересы собственников и управленческого персонала компаний. Дальнейшим развитием этого направления в экономической науке стала теория заинтересованных лиц-стейкхолдеров (Stakeholder Theory), ставшая основой нового направления в аналитической работе - "бизнес - анализа", ориентированного на оценку того, как в условиях рыночных отношений деятельность хозяйствующих субъектов удовлетворяет требования различных заинтересованных лиц (стейкхолдеров) и на поиск путей лучшего выполнения этих требований. Под заинтересованными лицами понимаются любые лица или стороны, которые могут влиять на деятельность организации или сами могут оказаться под ее влиянием (акционеры, менеджеры, работники компании, банки, покупатели и деловые партнеры, государственные органы, общественные группы). Удовлетворение требований различных групп стейкхолдеров рассматривается при этом не только в качестве критерия эффективности бизнеса, но и как гарантия снижения вероятности возникновения имущественных и общественных конфликтов в будущем.
Однако в странах с развитой рыночной экономикой наиболее широкое распространение получила теория максимизации благосостояния акционеров (Wealth Maximization Theory). Разработчики этой теории исходили из того, что ни объем продаж, ни прибыль, ни рентабельность, ни контролируемый сектор рынка и т. п. показатели не могут претендовать на роль обобщающего критерия эффективности с точки зрения самих предпринимателей. По их мнению, такой критерий должен основываться на прогнозировании будущих доходов собственников компании, он должен быть обоснованно измеримым, ясным и точным, он должен быть приемлем для выработки всех аспектов управленческих и инвестиционных решений. На роль такого критерия в лучшей степени подходит критерий максимизации собственного капитала компании - то есть рыночной стоимости ее обыкновенных, голосующих акций.
С позиций данной теории социально-экономическое развитие общества достигается посредством повышения благосостояния владельцев и акционеров многочисленных коммерческих организаций, которое обеспечивается не только прибылью этих организаций, но и в первую очередь ростом рыночной стоимости их собственности. Таким образом, должно признаваться эффективным любое управленческое решение, обеспечивающее в перспективе рост стоимости акций. Однако на практике реализация этого подхода связана со значительными проблемами ввиду слабо предсказуемого, вероятностного характера воздействия конкретных решений на изменения рыночной стоимости акций, зависимые от огромного количества внешних факторов. К тому же для значительного числа компаний, не котирующих свои акции на фондовой бирже, весьма затруднительно достоверно определить их рыночную стоимость.
Для большинства других теорий также характерна ориентация на рынок.
Так, исходная идея теории рыночного анализа (Market Analysis Theory) основывается на том, что реальная стоимость котируемых на бирже акций определяется лишь сложившейся рыночной конъюнктурой и поэтому она может определяться и прогнозироваться только на основе изучения динамических тенденций изменений их цен при помощи методов технического анализа финансовых рынков. При этом технический анализ не исследует причины изменений цен, ограничиваясь фактами их движения в определённом направлении.
Сторонники технического анализа полагают, что вся информация, влияющая на цену товара, уже учтена в самой цене и объеме биржевых торгов и поэтому нет необходимости отдельно изучать зависимость цен на продаваемые активы от экономических, социальных, политических, и прочих факторов. Одной из аксиом технического анализа является то, что цены изменяются не случайным образом и их движение подчинено определенным тенденциям, а поскольку психология участников рынка предопределяет их достаточно устойчивые реакции на различные типы поведения цен, то "история неизбежно повторяется" и можно прогнозировать рыночные котировки при помощи специально разработанных стандартных моделей.
Противники такого подхода исповедуют так называемую теорию случайных блужданий или ходьбы наугад (Random Walk Theory) в соответствии с которой текущие курсы акций и цены на разнообразные производные финансовые инструменты гибко отражают всю релевантную информацию, но при этом они изменяются бессистемно и их невозможно предсказывать ни при помощи анализа статистики прошлого, ни путем разработки каких-либо прогнозов на основе дополнительно собираемой информации.
На основе теории случайных блужданий была сформулирована известная гипотеза эффективного рынка (Efficient Market Hypothesis), согласно которой вся существенная информация о факторах, воздействующих на оценку бизнеса, при полной ее доступности для рынка, немедленно и в полной мере отражается на курсовой стоимости его акций. А сам рынок может считаться эффективным в отношении какой-либо информации, если она сразу и полностью отражается в изменении цены соответствующего финансового актива. В этом случае цена акции на конкретный момент является лучшей оценкой ее реальной внутренней стоимости и поэтому может рассматриваться как основа оценки и ее будущей цены.
Но при этом принято различать три формы рыночной эффективности:
• слабая форма эффективности, когда стоимость финансового актива отражает лишь прошлую общедоступную информацию о состоянии рынка, об объемах торговли этим активом и динамике его курсовой стоимости;
• средняя форма эффективности, когда стоимость актива отражает не только прошлую, но и текущую публичную информацию, ежедневно предоставляемую в средствах массовой информации, в отчётах компаний, выступлениях представителей государства, аналитических прогнозах и т.п.;
• сильная форма эффективности, когда стоимость финансового актива полностью отражает всю информацию - прошлую, текущую публичную и внутреннюю инсайдерскую информацию, которая известна узкому кругу лиц в силу их служебного положения, или иных особых обстоятельств.
Очевидно, что в последнем случае получение сверхприбылей от спекулятивных операций на фондовом рынке в силу доступа кого-то из участников торгов к закрытой информации будет просто невозможным. Очевидно и то, что нынешняя рыночная ситуация в наибольшей степени характеризуется средней формой эффективности.
С позиций экономического анализа чрезвычайно важно, что служащие основой оценки бизнеса финансовые активы, являясь в принципе обычными товарами на рынке капиталов, могут быть охарактеризованы количественно измеримыми параметрами: рыночной ценой, внутренней стоимостью, доходностью и риском.
Цена финансового актива, будучи зафиксирована на бирже, объективно существует, она официально объявляется руководителем торгов и товар по ней в равной степени доступен любому участнику рынка. Внутренняя стоимость эмитируемых компаниями акций заранее не известна, она требует аналитического обоснования, носит расчетный характер и всегда субъективна. Но при этом с известной долей условности можно утверждать, что стоимость первична, а цена вторична, так как в условиях рынка цена стихийно формируется в ходе биржевых торгов как средняя из оценок стоимости акций, рассчитываемых участниками этих торгов - инвесторами. А каждый из инвесторов - биржевых игроков стремится оценить реальную внутреннюю стоимость покупаемых акций, надеясь купить недооцененный сегодня актив и при повышении цены с выгодой его продать. Но в любой конкретный момент времени цена на финансовый актив на конкретном рынке однозначна, а стоимость многозначна, так как зависит от числа и профессионализма участников рынка.
Очевидно, что все попытки оценить рыночную эффективность деятельности коммерческой организации на основе принципов технического анализа или "блужданий наугад" - это по сути варианты оценки будущего на основе последующего анализа. Подобные подходы чрезвычайно важно дополнять анализом причин изменений рыночных оценок. Для этого необходимо использовать принципы фундаментального анализа, исходя из того, что любая ценная бумага имеет внутренне присущую ей ценность, которая может быть количественно измерена и оценена. Такую оценку можно осуществлять, исчисляя дисконтированную стоимость будущих поступлений, генерируемых этой бумагой. Таким образом, приводя будущие потоки денежных средств к их нынешней стоимости, нужно двигаться от будущего к настоящему. Обоснованность такого анализа зависит от того, насколько точно можно предсказать эти поступления, проводя исследование деятельности предприятия, эмитирующего ценные бумаги. А это можно сделать, осуществляя не только привычный для нас комплексный анализ хозяйственной деятельности эмитента, но и анализируя общую ситуацию на товарном и финансовом рынках, конкурентные позиции компании, ее инновационную, инвестиционную и дивидендную политику.
При этом выявление стоимости бизнеса требует изучения его прошлого, настоящего и будущего, применения, как частных, так и единых или обобщенных оценок. В особой мере это относится к общественно значимым коммерческим организациям, участие в которых могут принимать как юридические лица, так и многочисленные физические лица.
Как известно, Государственная дума РФ приняла в первом чтении законопроект о поправках к Гражданскому Кодексу РФ, предусматривающий градацию акционерных обществ на публичные и непубличные. Исходя из смысла предлагаемых поправок, предполагается ликвидация деления акционерных обществ на открытые и закрытые - теперь общество, предлагающее свои акции и ценные бумаги, конвертируемые в акции, неограниченному числу лиц путем открытой подписки и выпускающее их в оборот на организованном фондовом рынке на условиях, определенных законодательством о ценных бумагах, должно получать статус публичной компании. Публичным обществом должно также признаваться акционерное общество, устав и фирменное наименование которого содержит указание на то, что это общество является публичным.
Статус публичности намного повышает инвестиционную привлекательность акционерного общества и расширяет его финансовые возможности. Его акции более ликвидны, так как они обращаются на бирже, где продавцу легче найти покупателя и при этом могут быть предложены к продаже неограниченному кругу лиц, а любой покупатель может оценить компанию-эмитента по открытым источникам, информация о совершенных на организованном рынке сделках, ценах и объемах продаж полностью доступна и продавцам и покупателям. При этом рыночная стоимость акций становится важнейшим индикатором успешности рыночной деятельности их эмитентов.
Однако статус публичного общества накладывает на него и связанные с этим повышенные обязанности информирования всех заинтересованных сторон о своей деятельности и своем финансовом положении. При этом именно показатели рыночной эффективности находятся в центре внимания ключевых стейкхолдеров публичной компании - ее акционеров и потенциальных инвесторов. Оценка такой эффективности - решающий аргумент при принятии ими экономических решений. Собственно, цель бизнеса и состоит в получении рыночного эффекта.
В рамках теории максимизации благосостояния акционеров многие исследователи считают главным критерием оценки эффективности рост собственного капитала компании - то есть рыночной стоимости ее обыкновенных, голосующих акций. Однако с точки зрения акционеров (а потенциальные инвесторы - это и потенциальные акционеры) не менее важен и текущий финансовый результат их вложений в компанию - ежегодно начисляемые дивиденды. Благосостояние акционеров (а это главный побудительный мотив и для инвесторов, чтобы войти в их число) более полно может определяться их совокупной доходностью, состоящей из начисленных за год дивидендов в расчете на каждую акцию и прироста рыночной цены акции за тот же период. И первый, и второй компоненты подобного совокупного эффекта отражают успехи компании и на товарных, и на финансовых рынках. А сама эффективность с позиций акционеров может быть выражена отношением их годового совокупного дохода к стоимости акции на начало отчетного периода.
Если рассматривать рыночную эффективность как цель функционирования и развития компании с позиций ее менеджмента, то на первый план выходит годовой прирост ее рыночной стоимости и превышение этой стоимостью вложенного капитала или чистых активов баланса, а дивиденды акционерам приобретают второстепенное значение. Относительные показатели подобной эффективности могут содержать в знаменателе расчетных формул сумму собственного и долгосрочного заемного капитала или чистые активы.
В зависимости от интересов проводящих оценки стейкхолдеров или целей проводимых научных исследований могут быть построены и использованы при анализе и другие показатели рыночной эффективности. Но сущность рыночной эффективности деятельности публичной коммерческой организации состоит в том, что она является интегральной характеристикой ее инвестиционной привлекательности, основанной на оценках фондовым рынком успешности ее операций на товарных и финансовых рынках.
Оценка рыночной деятельности
Развитие рыночной экономики в России привело к многообразию форм собственности и возрождению собственника, к увеличению количества объектов собственности в хозяйственном обороте.
В условиях рыночной экономики и продавец, и покупатель, совершая сделки на «свой страх и риск», хотели бы знать заранее о возможном результате, о цене продаж интересующего их объекта. Однако рыночная цена становится известной только в результате состоявшейся сделки.
И ни одному блестящему уму за всю историю человечества, от Аристотеля до наших дней, не удалось найти способ определения точной величины рыночной цены.
Вместе с тем, в основе рыночной цены сделки, являющейся результатом согласования цены продавца и цены покупателя лежит внутренняя величина — стоимость, которая будучи количественно определенной в условиях конкретного рынка, представляет собой так называемую рыночную стоимость. В дальнейшем мы познакомимся с различными определениями рыночной стоимости. Здесь же нам важно понять ее отличие от рыночной цены. Именно эту величину чаще всего и пытается определить эксперт-оценщик.
«Под оценочной деятельностью понимается деятельность субъектов оценочной деятельности, направленная на установление в отношении объектов оценки рыночной или иной собственности» (Федеральный закон «Об оценочной деятельности в Российской Федерации», ст. 3).
Определяя стоимость объекта оценки, оценщики используют информацию, представленную заказчиком, также полученную из внешних источников, в том числе касающуюся состояния рынка в целом, и того сегмента, на котором «торгуется» оцениваемый объект.
На основе полученной информации рассчитывается величина, отражающая в денежном эквиваленте затраты на создание объекта, генерируемый им доход, риски, сопровождающие получение этого дохода и другие факторы. Полученная величина может совпадать с будущей ценой сделки, а может и отличаться от нее.
Более того, выполняя заказ покупателя и заказ продавца на оценку одного и того же объекта, оценщик скорее всего получит различные величины в силу отличия информационной базы и ожиданий заказчиков. Однако указанное расхождение не должно получиться существенным.
Следовательно, величина, определяемая оценщиком,— это и не рыночная цена, и не стоимость как свойство товара. Она занимает промежуточное положение между ними, органично соединяя специфические характеристики оцениваемого объекта и существующие на момент оценки общерыночные параметры, выражая первое через второе. Поэтому любая стоимостная оценка «привязана» к конкретной дате.
Для целей настоящего комплекса целесообразно дать более развернутые определения оценочной деятельности, позволяющие понять ее сущность и специфику.
Оценка стоимости бизнеса, как и любого другого объекта собственности, представляет собой целенаправленный упорядоченный процесс определения величины стоимости объекта в денежном выражении с учетом влияющих на нее факторов в конкретный момент времени в условиях конкретного рынка.
Несколько громоздкое, на первый взгляд, определение сущности оценки стоимости раскрывает тем не менее основные (сущностные) черты данного процесса. Давайте разберем каждую из них.
Итак, во-первых, оценка стоимости бизнеса (предприятия) — это процесс, то есть для получения результата эксперт-оценщик должен проделать ряд операций, очередность и содержание которых зависят от цели оценки, характеристик объекта и выбранных методов.
Вместе с тем, можно выделить общие для всех случаев этапы оценки, например, определение цели оценки, выбор вида стоимости, подлежащего расчету; сбор и обработка необходимой информации; обоснование методов оценки стоимости; расчет величины стоимости объекта, внесение поправок; выведение итоговой величины, проверка и согласование полученных результатов.
Ни один из этапов нельзя пропустить или «переставить» на другое место. Такие вольности приведут к искажению конечного результата. Отсюда вытекает сущностная характеристика оценки, а именно то, что этот процесс упорядоченный, то есть все действия совершаются в определенной последовательности.
В-третьих, оценка стоимости — процесс целенаправленный. Эксперт-оценщик в своей деятельности всегда руководствуется конкретной целью.
Естественно, что он должен рассчитать величину стоимости объекта. Но вот какую стоимость определить, зависит как раз от цели оценки, а также от характеристик оцениваемого объекта. Например, если расчет стоимости бизнеса производится с целью заключения сделки купли-продажи, то рассчитывается рыночная стоимость, если же целью оценки является определение стоимости бизнеса в случае его ликвидации, то рассчитывается ликвидационная стоимость.
Четвертая черта процесса оценки стоимости заключается в том, что оценщик всегда определяет величину стоимости как количество денежных единиц, следовательно, все стоимостные характеристики должны быть выражены количественно, независимо от того, насколько просто они поддаются точному измерению и денежному выражению.
Пятая сущностная черта стоимостной оценки заключается в ее рыночном характере. Это означает, что оценщик не ограничивается учетом лишь одних затрат на создание или приобретение оцениваемого объекта, его технические характеристики, местоположение, генерируемый им доход, состав и структуру активов и обязательств и т. п. оцениваемого объекта.
Он обязательно учитывает совокупность рыночных факторов: рыночную конъектуру, уровень и модель конкуренции, рыночное реноме оцениваемого бизнеса, его макро- и микроэкономическую среду обитания, риски, сопряженные с получением дохода от объекта оценки, среднерыночный уровень доходности, цены на аналогичные объекты, текущую ситуацию в отрасли и в экономике в целом.
Основными факторами являются время и риск. Рыночная экономика отличается динамизмом, отсюда время — важнейший фактор, влияющий на все рыночные процессы, включая оценку стоимости бизнеса (предприятия). Время получения дохода или до получения дохода измеряется интервалами, периодами. Интервал или период, может быть равен дню, неделе, месяцу, кварталу, полугодию или году.
Продолжительность прогнозного периода влияет на величину рыночной стоимости, прежде всего потому, что учитывается при дисконтировании. Рыночная стоимость бизнеса изменяется во времени под влиянием многочисленных факторов, поэтому она определяется только по состоянию на конкретный момент времени.
Уже через несколько месяцев она может быть иной. Следовательно, постоянная оценка и переоценка объектов собственности необходима в условиях рыночной экономики.
Другим существенным фактором рыночной стоимости является риск. Под риском понимаются непостоянство и неопределенность, связанные с конъюнктурой рынка, с макроэкономическими процессами и т. п. Иными словами, риск — это вероятность того, что доходы, которые будут получены от инвестиций в оцениваемый бизнес, окажутся больше или меньше прогнозируемых. При оценке важно помнить, что существуют различные виды риска, и что ни одно из вложений в условиях рыночной экономики не является абсолютно безрисковым.
Результатом произведенной оценки является рассчитанная величина рыночной стоимости или ее модификации. Рыночная стоимость — это «наиболее вероятная цена, по которой данный объект оценки может быть отчужден на открытом рынке, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой информацией, на величине цены сделки не отражаются какие-либо чрезвычайные обстоятельства…».
Шестая черта. Рыночная стоимость определяется обязательно в денежном выражении, например, в рублях или долларах. При этом необходимые для расчета стоимости вычисления целесообразно проводить сразу в выбранной валюте, так как это позволит провести более точные расчеты и избежать или существенно уменьшить погрешность, возникающую при переводе итогового результата из одной валюты в другую.
Определяя величину стоимости, оценщик старается учесть всю полноту влияния основных факторов, к числу которых относятся доход генерируемый оцениваемым объектом, риски сопровождающие получение этого дохода, среднерыночный уровень доходности на аналогичные объекты, характерные черты оцениваемого объекта, включая состав и структуру активов и обязательств (или составных элементов), конъюнктура рынка, текущая ситуация в отрасли и в экономике в целом.
Отличительной чертой рыночной оценки стоимости и одновременно обязательным требованием является ее привязка к конкретной дате.
Сам термин «оценка» используется в экономике, да и не только в экономике достаточно часто. Популярными являются словосочетания «оценка деятельности», «аудиторская оценка», «бухгалтерская оценка», «рейтинговая оценка».
Принципиальное значение имеет тот факт, что качественная рыночная оценка не ограничивается учетом лишь одних затрат, она обязательно принимает во внимание экономический имидж — положение предприятия на рынке, фактор времени, риски, уровень конкуренции. Оценщик подходит к определению стоимости с позиций экономической концепции фирмы.
Данная концепция в противовес бухгалтерской модели позволяет определить ее рыночную ценность. Она учитывает такие факторы как время, риск, неосязаемые активы, внешнюю конкурентную среду и внутренние особенности оцениваемого объекта.
Согласно такому взгляду на оценку, рыночная стоимость любого объекта, приносящего доход или поток денежной наличности, определяется, как текущая стоимость ожидаемого будущего потока наличности, дисконтированного по норме процента, отражающей требуемую инвестором норму прибыли для сопоставимых по риску инвестиций.
При балансовой (book values) или бухгалтерской (accounting) оценке активы фирмы равны обязательствам плюс чистый собственный капитал: А = Об + СК.
При рыночной оценке в этом уравнении появляется еще одно слагаемое - неосязаемые активы; и равенство приобретает вид: А* + НА* = Об* + СК*.
Неосязаемые активы включают такие элементы как: ценность гарантии, страховки, лицензии, хорошие взаимоотношения с клиентами и другие, включая ценность доброго имени компании (гудвилл).
Уравнение рыночной оценки реального собственного капитала в этом случае выглядит так: СК* = (А* + НА*) - Об* = (А* - Об*) + НА*.
С помощью этого уравнения легко объяснить, почему фирмы с отрицательным балансовым собственным капиталом все еще воспринимаются рынком как что-то ценное (например, неплатежеспособные депозитные институты, кредитные организации, находящиеся на грани банкротства). Причина в том, что отрицательный балансовый собственный капитал более чем компенсируется ценностью нематериальных активов.
Если балансовая оценка собственного капитала и его реальная (рыночная) или экономическая ценность не совпадают, то должен существовать скрытый или внебалансовый капитал.
Скрытый капитал имеет два источника:
1) разницу между рыночной и балансовой оценками активов (А* - А).
2) не учет внебалансовых позиций (НА*), которые в соответствии с общепринятыми принципами и правилами бухгалтерского учета не подлежат внесению в баланс.
Что касается риска, то бухгалтерская модель исходит из того, что «один риск подходит всем». Но каждая фирма, при получении дохода, фактически сталкивается с различными видами риска и имеет свой собственный уровень получения дохода.
Таким образом, бухгалтерская модель не позволяет сделать реальную оценку фирмы. Оценка же проводимая на базе экономической концепции дает реалистичное представление о том, как предприятие будет работать в будущем. Это ценно для всех: собственников, управляющих, потребителей, поставщиков, банкиров, работников страховых и налоговых служб, инвесторов.
Таким образом, оценка рыночной стоимости позволяет продавцу и покупателю заключить сделку, основываясь на обоснованной стоимости товара, так как рыночная стоимость учитывает не только и не столько индивидуальные затраты и ожидания, сколько ситуацию на рынке в целом, ожидания рынка, общеэкономическое текущее развитие, реакцию рынка на объект сделки.
Знание величины рыночной стоимости дает возможность собственнику объекта усовершенствовать процесс производства, разработать комплекс мероприятий направленных на увеличение рыночной стоимости бизнеса.
Периодически проводимая оценка стоимости позволяет повысить эффективность управления и, следовательно, избежать банкротства и разорения.
Оценка помогает принять правильное инвестиционное решение, сократив при этом традиционные издержки. Если бы каждый участник предполагаемой сделки попытался самостоятельно оценить тот или иной объект, то его расходы оказались бы довольно существенными т. к. пришлось бы сформировать определенную информационную базу, приобрести компьютерные программы и т. п., которые использовались бы всего один-два раза и не смогли бы себя окупить.
У профессионального же оценщика вследствие многократного использования средств производства, налаженных связей и контактов транзакционные издержки существенно ниже. Кроме того, для проведения оценочных работ необходимы особые профессиональные знания и навыки.
Поэтому в современной экономике оценку стоимости проводят эксперты-оценщики, прошедшие специальную подготовку. Заказывая оценку профессиональному оценщику, инвестор заключает с ним договор, в котором устанавливаются права и обязанности сторон. Оценщик несет определенную ответственность за качество выполненных работ, следовательно риск неправильной оценки «ложится на плечи» эксперта, а не заказчика.
И, наконец, оценка стоимости в макроэкономическом аспекте является одним из рычагов управления и регулирования экономики со стороны государства, особое значение оценка имеет при управлении государственной и муниципальной собственностью.
Факторы рыночной деятельности
Современная рыночная деятельность характеризуется высокой скоростью происходящих изменений, турбулентностью, возрастанием конкуренции, преобразованиями в социокультурной среде, технологическими инновациями. Перечисленные характеристики имеют глобальное значение, кроме них необходимо учитывать внутренние (национальные, региональные, внутрифирменные) особенности, к которым относятся процессы реприватизации и дерегулирования экономики, появление новых территориально-административных субъектов хозяйствования, функционирование межфункциональных команд, стимулирующих инновационные процессы. Происходящие социокультурные изменения характеризуются снижением рождаемости, ростом средней продолжительности жизни, поздним вступлением в брак, увеличением разводов, ростом числа семей с одним взрослым, ростом числа семей с двумя различными по характеру (бюджетный и предпринимательский) источниками дохода, увеличением числа безработных или рано вышедших на пенсию, ростом работающих женщин, увеличением числа этнических групп и др.
В качестве экспертов выступали авторы учебника, студенты старших курсов специальности «Маркетинг» и аспиранты Санкт-Петербургского государственного инженерно-экономического университета.
Важно помнить, что потребитель, как основной объект маркетинга, также меняется.
К новым характеристикам потребителя, чаще всего отмечаемым экспертами, относятся:
• чувство власти и высокая активность в процессах покупки;
• профессиональный подход к покупкам;
• взаимосвязанные реакции удовлетворенности, восхищения, лояльности и неудовлетворенности;
• наличие новых ожиданий, не рассчитанных на практику массового маркетинга;
• развитый консюмеризм, требующий от производителей правдивой информации о кредитовании, ценах за единицу продукции, указания ингредиентов на упаковке, открытого указания сроков хранения, правдивой рекламы, безопасных товаров, проведения сравнительных испытаний.
Показатели рыночной деятельности
Решениям и действиям предшествует анализ. Для принятия рациональных финансовых решений менеджеру необходим аналитический инструментарий, на основе которого разрабатываются и обосновываются управленческие решения. По результатам этого исследования формируется оценка таких параметров, как масштабы бизнеса и динамика его развития, эффективность рыночной, инвестиционной, операционной и финансовой деятельности, а также обосновывается предварительный вывод об успешности организации в отношении создания стоимости.
Оценивая на предварительном этапе масштабы деятельности организации и динамику развития бизнеса необходимо проанализировать следующие ее характеристики:
1. Экономический потенциал предприятия. Этот показатель целесообразно оценивать через валюту баланса, численность работников, выручку: учитывая, с одной стороны, финансово-экономические критерии, зафиксированные в законодательстве, и с другой — рациональные соотношения между показателями. Для малого бизнеса — это выручка до 400 млн. руб., стоимость активов до 400 млн. руб., численность работников до 100 чел. Для среднего бизнеса значения показателей следующие: выручка до 1 млрд., стоимость активов до 1 млрд., численность до 1000 чел. соответственно. Для крупного бизнеса на региональном уровне значения показателей соответственно до 10 млрд. руб., до 10 млрд. руб., до 5000 чел. Превышение хотя бы одним из показателей критериальных значений позволяет отнести организацию к крупному бизнесу на федеральном уровне. При оценке размера предприятия он сравнивается с минимальным и максимальным эффективным размером предприятия отрасли; если размер предприятия меньше минимального или больше максимального эффективного размера, то такой бизнес будет менее эффективен, чем его отраслевые конкуренты. Кроме того, на этом этапе дается характеристика интеграционным связям организации, т.е. участию в совместной деятельности или в группе организаций, что увеличивает конкурентоспособность бизнеса. Оценка динамики основных показателей деятельности организации позволяет финансовому менеджеру сделать предварительные выводы об эффективности бизнеса. Часто именно этот блок показателей дает возможность сделать более объективные выводы о состоятельности бизнеса, чем рассчитанные по различным методикам коэффициенты. Стабильный рост основных показателей — весомый аргумент в пользу выводов об эффективности организации.
2. Показатели рыночной деятельности. Одним из самых значимых показателей, оценивающих рыночную деятельность организации, является ее рыночная доля, определяемая как отношение объема реализации организации к емкости рынка, или относительная рыночная доля, определяемая как отношение объема реализации организации к объему реализации ближайшего конкурента. Кроме того, важна динамика рыночной доли, при ее положительной динамике можно говорить об укреплении рыночного положения организации и об усилении рыночных позиций. Еще один показатель — качество рыночной доли характеризует уровень доходности продаж относительно рынка в целом. Качественная рыночная доля формируется за счет продажи более дорогой и рентабельной продукции, чем в среднем по рынку. Устойчивость рыночного положения организации и конкурентоспособность ее продукции характеризуют следующие показатели, рассчитываемые по финансовой отчетности:
• темп прироста выручки — позволяет дать общую оценку динамики платежеспособного спроса на продукцию предприятия, а следовательно, ее конкурентоспособности. Показатель должен превышать номинальный темп прироста емкости рынка, что приводит к увеличению рыночной доли организации и свидетельствует о конкурентоспособности ее продукции;
• рентабельность продаж (маржа), которая показывает, насколько предприятие, во-первых, успешно в реализации ценовой политики, а во-вторых, рискованно с точки зрения возможного неблагоприятного изменения цен как на реализуемую продукцию, так и на закупаемые ресурсы. Увеличение показателя свидетельствует об укреплении рыночных позиций организации, поскольку рост маржи вкупе с высоким темпом прироста выручки — признак конкурентоспособной продукции.
3. Показатели инвестиционной деятельности. Относительные показатели оценки инвестиционной деятельности организации характеризуют инвестиционную активность организации:
• отношение внеоборотных активов и арендованных основных средств к стоимости оборотных активов — показывает относительный размер реальных и финансовых инвестиций и характеризует инвестиционную активность организации в прошедших периодах;
• коэффициент ввода основных средств — характеризует инвестиционную активность компании в отчетном году и является индикатором долгосрочности целей владельцев при наличии значительных инвестиций;
• коэффициент годности основных средств — характеризует качество основных средств и их конкурентоспособность, а также инвестиционную активность организации в прошлых периодах.
4. Показатели операционной деятельности. Эти показатели характеризуют эффективность управления производственными ресурсами — внеоборотными и оборотными активами, а также персоналом. Операционную эффективность характеризуют:
• отдача от внеоборотных активов — рассчитывается как отношение выручки к остаточной стоимости внеоборотных активов и характеризует эффективность использования этих активов;
• продолжительность производственного и финансового цикла — характеризует эффективность управления оборотным капиталом и скорость преобразования оборотных активов в денежные средства. Короткая относительно эталонных значений или значений предыдущего периода продолжительность циклов — признак эффективного управления, направленного на уменьшение потребности в источниках финансирования операционной деятельности;
• производительность труда — отношение выручки к численности работающих. Высокий уровень относительно эталонных значений или значений предыдущего периода — признак эффективного управления персоналом и относительно высокого качества персонала.
5. Показатели финансовой деятельности. Основные относительные показатели для оценки финансовой деятельности организации характеризуют стратегию привлечения источников финансирования организации, а также уровень финансового риска:
• плечо финансового рычага — отношение заемного (платного) капитала к собственному; характеризует возможности организации в привлечении внешнего капитала;
• доля арендованного имущества в валюте баланса — характеризует возможности организации в развитии своей производственной базы за счет арендованного имущества;
• дифференциал финансового рычага — соотношение между рентабельностью активов и средним процентом по заемному капиталу.
6. Показатели комплексной оценки деятельности. Основные относительные показатели для комплексной оценки деятельности организации характеризуют факторы стоимости:
• рентабельность инвестированного капитала — характеризует эффективность основной деятельности организации. Превышение показателем значения средневзвешенной стоимости капитала (ее рыночного значения) — признак организации, создающей стоимость;
• средневзвешенная стоимость капитала — показывает относительные затраты организации на привлечение капитала;
• темп прироста инвестированного капитала — характеризует динамику развития организации. Высокое значение показателя при условии превышения рентабельностью инвестированного капитала средневзвешенной стоимости капитала — признак организации, создающей стоимость;
• показатель «отношение мультипликатора капитализация/чистая прибыль (price earning, P/E) к темпу роста организации», его оценивают в этом случае через темп прироста прибыли (price earning growth). Если значение показателя меньше 1, то это признак недооцененной и, следовательно, эффективной организации, если больше 2, то это признак переоцененной организации.
По результатам этого исследования формируется оценка таких параметров, как масштабы бизнеса и динамика его развития, эффективность рыночной, инвестиционной, операционной и финансовой деятельности, а также обосновывается предварительный вывод об успешности организации в отношении создания стоимости.
Есть пять человек разных национальностей, которые проживают в 5 домах. Каждый дом имеет свой цвет, отличный от цвета других домов. Каждый из этих людей курит и предпочитает определенный сорт сигарет. У каждого из этих людей есть по одному домашнему животному. Каждый из этих людей пьет свой любимый вид напитка.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
