Управление финансами

документы

1. Льготы и выплаты с 2020 г.
2. Выплаты на детей до 3 лет с 2020 года
3. Льготы на имущество для многодетных семей в 2020 г.
4. Субсидия на коммунальные услуги
5. Социальная поддержка населения
6. Как получить накопительную пенсию по наследству
7. Социальная адресная помощь
8. Пособия и льготы малоимущим семьям
9. Пособия и льготы матерям-одиночкам

10. Как получить пособие по безработице

11. Льготы работающим пенсионерам и инвалидам


Управление финансами
Психологические тесты Интересные тесты
папка Главная » Предпринимателю » Благонадежность контрагента

Благонадежность контрагента

Контрагент

Вернуться назад на Контрагент



Налоговики напоминают, что проверить контрагента и с учетом полученных данных решить вопрос о безопасности заключения с ним сделки можно с помощью нескольких электронных сервисов Федеральной налоговой службы на сайте.

С помощью сервиса «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» можно проверить:

- наличие регистрации контрагента в ЕГРЮЛ;

- выяснить, не подавал ли контрагент в инспекцию документы на государственную регистрацию изменений (о смене генерального директора или состава участников);

- удостовериться в том, что контрагент отсутствует в списке компаний, с которыми нет связи по их юридическому адресу;

- проверить, что адрес, по которому зарегистрирован контрагент, не включен в список адресов массовой регистрации;

- проверить, что контрагент не указан в списке недействующих юридических лиц, по которым принято решение об исключении из ЕГРЮЛ;

- проверить, не принято ли собственниками контрагента решение о ликвидации или реорганизации компании;

- убедиться, что среди учредителей и руководителей контрагента нет лиц, невозможность участия которых в этой организации подтверждена судом;

- убедиться в отсутствии сведений о дисквалификации генерального директора контрагента;

- удостовериться, что в руководстве контрагента нет других дисквалифицированных лиц.

Сервисы «Действительные ИНН юридических лиц», «Недействительные ИНН юридических лиц» дают возможность убедиться в действительности ИНН контрагента.

С помощью сервиса «Недействительные свидетельства» можно проверить действительность номера свидетельства о государственной регистрации контрагента или свидетельства о присвоении ему ИНН.

Таким образом, проверка контрагента свидетельствует о проявлении организацией должной осмотрительности при выборе делового партнера. Пользуясь сервисами ФНС России можно провести всесторонний анализ финансово-хозяйственной деятельности контрагента и сделать выводы о его благонадежности.

В гражданском законодательстве не существует понятия «добросовестная организация», а проверка благонадежности контрагента не имеет четких критериев. Поэтому актуальным остается вопрос выбора источников получения данных о юридическом лице.

Ответственность за выбор поставщиков и клиентов лежит на компании. Неосмотрительность приводит к потере денег, деловой репутации, отказу в возмещении НДС и даже обвинению юридического лица в мошенничестве. Поэтому важно по максимуму оценить риски работы с определенной фирмой.

Проверка на благонадежность не подчиняется специальному алгоритму. Существует ряд общепринятых критериев, изложенных в Приложении N 2 к Приказу ФНС России N ММ-3-2/467@:

1. Величина налоговой нагрузки в разы ниже среднего значения по отрасли.

2. Отражение в финансовых документах убытков несколько периодов подряд.

3. Большие суммы вычетов по налогам за отчетный период.

4. Несоответствие темпа роста доходов и темпа роста расходов.

5. Оплата труда работников по документам ниже среднего уровня по региону.

6. Неоднократно граничащие с допустимой величиной показатели, разрешающие применение специальных налоговых режимов.

7. Практически равная величина расходов и доходов.

8. Выстраивание длинной «цепочки контрагентов» без разумного на то экономического обоснования.

9. Отсутствие пояснений на выявленные налоговыми органами несоответствия финансовых показателей.

10. Регулярное снятие с учета и дальнейшая регистрация по новому адресу.

11. Значительное отклонение от среднего значения показателя рентабельности, установленного по данным статистики для конкретной отрасли.

12. Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.

Первые 11 критериев достаточно сложно проверить на практике, но проверка благонадежности юридического лица по двенадцатому критерию не так затруднительна.

В Приказе подробно рассмотрены признаки такой деятельности:

— отсутствие данных в ЕГРЮЛ;

— отсутствие личных встреч директора (или должностных лиц) при заключении договоров между поставщиками и их клиентами;

— отсутствие документов, подтверждающих полномочия управляющего органа;

— отсутствие сведений о реальном местоположении фирмы, регистрация по одному адресу с другими компаниями;

— отсутствие информации в СМИ, интернете и других источниках.

Наличия одного или нескольких критериев может быть достаточно, чтобы признать организацию «проблемной» и не вступать с ней в деловые связи.

Проверка контрагента на добросовестность может быть осуществлена как через открытые источники, так и с помощью платных сервисов.

Некоторую информацию можно получить бесплатно через инструменты на сайте ФНС: сведения о регистрации или процессе ликвидации, вид деятельности, сведения о задолженности по налогам, место регистрации и др.

С помощью платных сервисов можно заказать полную выписку из ЕГРЮЛ с информацией об учредителях, исполнительном органе, размере уставного капитала и его изменениях, выданных лицензиях и т. д.

Другие сведения возможно получить через дополнительные интернет — источники:

— реестры недобросовестных поставщиков;

— картографическая система Яндекс и Google;

— реестры лицензий;

— банк данных исполнительных производств;

— картотека арбитражных дел;

— поисковые системы сети интернет.

Существуют и специализированные сервисы, предоставляющие всю необходимую информацию в единой, сводной таблице.

тема

документ Партнерство
документ Социальное партнерство
документ Выбор и изучение партнеров при выходе на зарубежные рынки
документ Договорные отношения предпринимателей с хозяйствующими партнерами
документ Некоммерческие партнерства



назад Назад | форум | вверх Вверх

Управление финансами
важное

Ипотечные каникулы с 2020 года
Налог на скважину с 2020 года
Мусорная реформа в 2020 году
Запрет коллекторам взыскивать долги по ЖКХ с 2020 года
Изменения в законодательстве в 2020 году
Индивидуальный инвестиционный счет в 2020 году
Продление дачной амнистии в 2020 г.
Запрет залога жилья под микрозаймы в 2020 году
Компенсация ипотеки многодетным семьям в 2020 году
Самые высокооплачиваемые профессии в 2019 году
Право на ипотечные каникулы в 2020
Компенсация покупок государством в 2019 году
Как заработать на субаренде в 2019 г

Как перепродавать недвижимость с выгодой в 2019 году
Изменения в 2019 году
Недвижимость


©2009-2019 Центр управления финансами. Все материалы представленные на сайте размещены исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Контакты Контакты