Особое значение имеет сравнение страхования финансовых и предпринимательских рисков предприятия, потому, что в свое время эти две категории риска рассматривались как одно целое, да и по существу между ними много общего. Следует добавить, что и сейчас еще можно встретить стандартные правила страхования финансовых и предпринимательских рисков, в которых объединяются положения, относящиеся к страхованию предпринимательского и финансового риска предприятия.
ФССН официально поставила вопрос о необходимости отдельного лицензирования этих двух видов страхования и, следовательно, разработки самостоятельных стандартных правил страхования для каждого из указанных видов. После этого уже неединичны случаи, когда орган страхового надзора стал отказывать в выдаче лицензий на страхование финансовых рисков предпринимателя, если ему вместе с заявлением на выдачу разрешения на осуществление такого вида страхования представлялись стандартные правила страхования финансовых или предпринимательских рисков.
Это связано с тем, что страховщики оба указанных вида страхования бизнеса регулируют одинаково, в том числе вводят для страхования финансовых рисков положения о ничтожности этих договоров, если по ним застрахован риск иного лица, нежели страхователь, или в пользу другого лица, а не страхователя. Однако участники гражданского оборота не вправе устанавливать основания недействительности сделок, так как это полномочие только государства.
Многие исследователи рассматривают финансовые риски как часть рисков предпринимательских и, соответственно, относят страхование финансового риска предприятий к страхованию предпринимательских рисков. Такой же подход имеет место в отдельных законодательных актах. Так, в пп.9 п.1 ст.21 ФЗ N 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ» говорится о страховании застройщиком финансовых рисков, но необходимо учитывать, что застройщиками всегда являются предприниматели, а поэтому они могут страховать только свои предпринимательские риски. В п.2 ст.21 ФЗ N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» речь идет о страховании предпринимательских финансовых рисков.
Есть основания думать, что в основе такого подхода лежит терминологическая путаница. Действительно, в предпринимательской деятельности присутствуют риски, которые вполне можно определить как финансовые. Это риски, связанные с финансовыми сделками, с налоговыми правоотношениями и т.д.
Помимо них, у предпринимателя существует еще множество самостоятельных видов рисков — политические, коммерческие, производственные, технические, инвестиционные, инновационные, организационно-правовые и так далее. Но все эти риски предприятия с точки зрения страхования входят в состав предпринимательских рисков, тогда, как при страховании финансовых рисков предпринимательские риски не страхуются никогда.
Возникает вопрос: могут ли быть финансовые риски индивидуального предпринимателя и коммерческой организации, не относящиеся к сфере предпринимательских рисков? Скорее всего, да. Так, риски, связанные с расходованием собственных средств организации на цели, не влияющие на результаты предпринимательской деятельности напрямую, следует рассматривать именно как финансовый риск и страховать по соответствующим договорам страхования.
Второй — круг рисков предприятий, которые могут покрываться договорами страхования финансового риска шире возможного перечня предпринимательских рисков, так как не ограничены законом только рисками убытков от нарушения своих обязательств контрагентами страхователя либо убытками, связанными с изменением условий предпринимательской деятельности, как при страховании предпринимательских рисков (пп.3 п.2 ст. 929 ГК РФ). Кстати, столь жесткое ограничение круга предпринимательских рисков не очень обоснованно, поскольку существуют и иные предпринимательские риски, не подпадающие ни под одну из этих категорий, которые вполне смогут быть объектом страхования.
Д.А.Шевчук считает, что, напротив, «предпринимательские риски являются частью финансовых рисков». М.А. Данилочкина и Р.К.Савинский также считают, что «страхование финансовых рисков и страхование предпринимательских рисков соотносятся как общее и частное». В целом с таким выводом можно согласиться, отталкиваясь от теории «проторисков», но, добавив, что, тем не менее, в настоящее время это два самостоятельных вида страхования. Страхование финансовых рисков отличается от страхования предпринимательских рисков целым рядом при знаков.
Первый из них — субъектный. Страхователем при страховании финансовых рисков может быть гражданин или организация, но строго вне рамок осуществления предпринимательской деятельности. Этот признак является обязательным, поскольку при его отсутствии страхование финансовых рисков во многих случаях будет аналогично страхованию предпринимательских рисков, так как эти риски очень схожи.
В то же время, конечно, риски финансовых убытков граждан или организаций вне рамок осуществления предпринимательской деятельности носят значительно более широкий характер по определению: ведь обычная жизнь, где присутствуют такие риски, значительно более разнообразна, чем сфера предпринимательской деятельности.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
В качестве примеров рисков, которые не присущи предпринимательской деятельности, можно привести риск утраты работы, риск финансовых затрат на лечение во время нахождения за рубежом.
М.А.Данилочкина и Р.К.Савинский отмечают общее для этих двух видов рисков: «изучение природы страхования финансовых рисков и страхования предпринимательских рисков указывает на некоторую схожесть этих видов страхования, которая заключается в том, что в обоих случаях страхуются фактические либо ожидаемые финансовые потери».
В то же время они видят различие между страхованием предпринимательских и финансовых рисков, прежде всего в следующем: «наибольшее различие между указанными видами страхования на настоящий момент, на наш взгляд, заключается в различном субъектном составе, а также в особенностях определения размера страховой суммы.
Так, субъектом страхования по договору страхования предпринимательских рисков может являться лишь лицо (физическое или юридическое), занимающееся предпринимательской деятельностью. При этом страхователь и выгодоприобретатель по данному виду страхования всегда должны совпадать в одном лице. При страховании финансовых рисков подобных ограничений законом не заложено».
С.В.Пыхтин по этому поводу пишет: «Таким образом, можно заключить, что финансовый и предпринимательский риск являются пересекающимися понятиями. Финансовый риск может быть присущ как предпринимательской деятельности, так и относится к сфере, далекой от предпринимательской.
Поэтому можно говорить о финансовом риске предпринимателя и включать его в понятие «предпринимательский риск» наряду с «нефинансовыми рисками», а можно говорить о финансовом риске «не предпринимателя» — например, гражданина, разместившего деньги на банковском вкладе или заключившего договор участия в долевом строительстве многоквартирного дома». С этими суждениями, в принципе, можно согласиться, но все-таки целесообразно терминологически выделять собственно финансовые риски и финансовые риски в предпринимательской сфере.
Д.А. Шевчук считает, что «страхование предпринимательского риска заменило страхование финансовых рисков», однако достаточных оснований для подобного рода выводов нет. Страхование финансовых рисков существует и сейчас, то есть, после того, как Гражданским Кодексом России было введено страхование предпринимательского риска, при этом, как подчеркнуто выше, отличается от последнего вида страхования целым рядом признаков.
Статью подготовил директор по развитию предпринимательства и конкуренции ОАО "Акса" Корчагин Юлиан Андриянович. 
