Главная » Предпринимателю »
Как правильно выводить деньги с расчетного счета ИП в 2020 году
Как правильно выводить деньги с расчетного счета ИП в 2020 году
Статью подготовила Павлова Елена Геннадиевна, доцент кафедры «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ. Связаться с автором
Индивидуальному предпринимателю значительно легче выводить деньги из своего бизнеса, чем владельцам компаний, поскольку с позиции законодательства он рассматривается одновременно и как предприниматель, и как физическое лицо. Физические лица имеют право безо всяких ограничений пользоваться своим имуществом при условии, что они при этом не нарушают прав других лиц. Однако из этого не следует вывод, что ИП можно в любой момент получить свои деньги без затрат и сложностей. Из нашей статьи можно узнать, как правильно выводить средства из бизнеса, чтобы не переплачивать банкам и не попасть под подозрение.
Расчетный счет ИП в 2020 году
Наиболее удобным способом осуществления расчетов для ИП являются безналичные платежи через банк. В случаях, когда размер платежа по договору с другим предпринимателем более 100 тысяч руб., оплата через расчетный счет является единственно возможным вариантом, т.к. эта сумма установлена в качестве лимита наличных расчетов между субъектами бизнеса в границах одного договора. ИП, работающих без расчетного счета, за оплату по договору на сумму свыше 100 тыс. руб. облагают штрафом от 4 до 5 тыс. руб.
Если ИП получает наличные деньги от покупателей и клиентов, являющихся обычными физическими лицами, лимит в 100 тыс. руб. на них не распространяется. Однако при этом существует проблема хранения наличных денег. Чтобы не приходилось заботиться об этом, лучше вносить полученные от покупателей и клиентов деньги на расчетный счет в банке.
Ведение безналичных расчетов удобно и безопасно. Но бывают случаи, когда ИП требуется снять деньги с расчетного счета. При этом надо учитывать ряд моментов.
Снятие денег с расчетного счета ИП:
1. Банки взимают комиссию за операцию по снятию наличных денег с расчетного счета. Когда деньги берутся для выплаты заработной платы, величина комиссии самая маленькая, обычно не превышающая 1%. Но если деньги обналичиваются в других целях, включая личные нужды предпринимателя, комиссия может составить 2 % и больше, в зависимости от величины снимаемой суммы. Максимальная ставка установлена Центральным банком, составляет 8% и применяется при снятии сумм, превышающих 5 млн. руб.
2. Любые операции с наличными деньгами требуют соблюдения кассовой дисциплины. ЦБ установил правила, в соответствии с которыми ИП имеют право не вести кассовые документы. Однако на практике следование этому правилу может вызвать споры с налоговой инспекцией при установлении налоговой базы.
3. При снятии с расчетного счета ИП сумм от 100 тыс. руб. банк имеет право потребовать подтверждения расходования денег. Это делается банками на основании закона «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем».
Для подтверждения использования наличных денег на цели предпринимательской деятельности необходимо оформлять и хранить платежные документы – договоры, товарные и кассовые чеки, товарные накладные, счета – фактуры и др. Чтобы подтвердить выплату заработной платы потребуется платежная ведомость.
Поскольку ИП не обязаны вести бухгалтерский учет, снятие наличности с расчетного счета не требует составления проводок.
С учетом сложности оформления кассовых операций и необходимости платить банку комиссию лучше применять наличные расчеты с работниками и контрагентами лишь в крайних случаях.
На расчетном счете ИП всегда должна находиться достаточная сумма. При постоянном отсутствии денег на расчетном счете налоговая служба может заинтересоваться предпринимателем. Поэтому не следует рассматривать расчетный счет как инструмент для немедленной оплаты налогов и взносов.
Сумма, остающаяся на расчетном счете, должна включать в себя определенный запас для возможной мгновенной оплаты расходов, штрафов и взносов.
С расчетного счета можно оплачивать заработную плату работников, платить поставщикам, за аренду помещения и за все иное, связанное с осуществлением предпринимательской деятельности. Однако оплачивать с него личные покупки нельзя, на что указано в инструкции Банка России № 153 – И (п.2.3)
Ошибки при использовании расчетного счета в 2020 году
Начинающие предприниматели чаще всего допускают две основные ошибки при использовании расчетного счета:
1. Оплачивают непосредственно с расчетного счета в интернет-магазинах личные покупки, не связанные с коммерческой деятельностью, заказывают с расчетного счета доставку на дом техники. Такие траты на режимах налогообложения, предполагающих зависимость суммы налогов от расходов, могут быть расценены налоговой службой как затраты бизнеса. Тогда придется платить за это налог.
2. Переводят деньги с расчетного счета своим родственникам и знакомым. Такая операция рассматривается налоговыми органами как получение дохода получателями платежа, и данные суммы облагаются налогом в 13 %.
Вывод средств с расчетного счета ИП на личные нужды в 2020 году
Индивидуальный предприниматель вправе неограниченно расходовать полученные от своего бизнеса деньги на личные нужды и не платить дополнительно при этом налоги. Это отличает ИП от собственника компании. Учредитель ООО доход от деятельности предприятия может получить только в форме дивидендов, с которых он обязан заплатить подоходный налог 13 %.
Вывести из бизнеса деньги на личные нужды в 2020 г. ИП можно несколькими способами:
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
1. Получить по чеку или платежному поручению в кассе банка. Деньги, как и при расчетах наличными деньгами с контрагентами или работниками, приходуются в кассу ИП по приходному ордеру, а выдаются по расходному ордеру. Некоторые предприниматели хотят сэкономить на комиссии банку, и с этой целью обозначают платеж как заработную плату ИП. Делать этого не следует, поскольку ИП не может сам себе платить заработную плату. На это несколько раз указывали Минфин, ФНС и Роструд. Банк имеет право отказаться выполнять платежное поручение с таким назначением платежа. При переводе денег на личные нужды ИП следует указать «Выдача
2. Перевести деньги на текущий счет физического лица и связанную с ним банковскую карту. В этом случае не нужно будет оформлять кассовые документы. С карты деньги можно будет снять в банкомате. Карту, на которую ИП станет переводить деньги, нужно оформить на себя, а не на другое лицо. Иначе придется удерживать и перечислять в бюджет подоходный налог. При частых переводах денег на чужую карту физического лица банк может остановить работу РКО или начать проверку физического лица, на карту которого переводятся деньги. Если карта оформлена в другом банке, а не в том, где открыт расчетный счет, при переводе денег, возможно, придется заплатить комиссию. Бывает, что для ИП важен период времени, который занимает перевод средств на свою карту физического лица. Между физическими лицами перевод в 80 % случаев происходит моментально. Для перевода на карты разных банков может уйти несколько дней. В небольших банках средства переводятся в течение дня за исключением выходных и праздников. В случаях, когда ИП предполагает, что у него может возникнуть потребность в срочном переводе денег, перед выбором банка для открытия расчетного счета следует узнать о скорости перевода средств.
3. Перевести деньги на вклад физического лица в банке. У ИП может быть не только расчетный и текущий счет, но и накопительный или депозитный. На него тоже можно переводить деньги. Но получить их в наличной форме можно будет только после закрытия депозита. Если снять деньги до наступления обозначенного в договоре срока, будут потеряны начисленные по вкладу проценты.
4. Воспользоваться кэш – картой, которую еще называют корпоративной. Эта карта увязана с расчетным счетом, и с ее помощью можно снимать наличные деньги с расчетного счета в банкомате. В большинстве случаев банки вводят для данных карт комиссию, ограничения по величине денежной суммы, плату за обслуживание. В разных банках предлагаются различные условия. При снятии денег в банкомате с корпоративной карты, увязанной с расчетным счетом, банки берут повышенную комиссию в размере до 5 % от снимаемой суммы. О размере комиссии можно узнать во время открытия счета в банке.
Проще всего вывести деньги на личные нужды путем перевода на карту физического лица. Перевести деньги на карту физического лица можно в режиме онлайн, без посещения отделения банка.
Но следует иметь в виду, что некоторые банки берут комиссию за перевод денег физическому лицу даже в тех случаях, когда в этом же банке и открыт расчетный счет и оформлена карта. Поэтому, выбирая банк, ИП следует смотреть не только на стоимость тарифного плана, но и на величину комиссии.
Для примера приведем размеры комиссии за перевод средств на карту физического лица в ряде крупных банков: Сбербанк - бесплатно до 150 тысяч руб. в месяц, далее от 1%; Банк ВТБ - 1% от суммы до 600 тысяч руб. в месяц, далее от 3%; Россельхозбанк - 1% от суммы, но не менее 100 руб.; Альфа-банк - бесплатно до 150 тысяч руб. в месяц, далее 1%, но не менее 100 руб.; Модуль-банк - от 0,75%, минимум 90 р.; Промсвязьбанк - бесплатно до 150 тысяч руб. в месяц, далее от 1,5%; Банк Открытие - бесплатно до 150 тысяч руб. в месяц, далее 1%.
Некоторые ИП применяют незаконные методы вывода наличных денег. Они оформляют фирмы – однодневки на введенных в заблуждение лиц или по украденным паспортам. ИП перечисляет на счет такой фирмы крупные суммы денег и выводит их. Фирма обязана оплатить налог, но этого не делает.
Основной целью незаконных способов обналичивания средств является уклонение от налогов. Однако в случае выявления мошенничества государственными органами придется уплатить намного больше. А может наступить и уголовная ответственность. Поэтому незаконных способов снятия денег надо избегать.
Блокирование расчетного счета в 2020 году
Перевод денег с расчетного счета ИП является законной операцией. Но если переводы осуществляются регулярно, банк может заблокировать расчетный счет.
Это происходит из-за того, что у банка возникнет подозрение в незаконном обналичивании денег. При этом размер выводимой суммы может быть небольшим, например, 50 тыс. руб.
Чаще к блокированию счета прибегают небольшие банки, которые особенно тщательно контролируются Центральным банком, из-за чего они более жестко отслеживают операции своих клиентов.
Приведем случаи, в которых у банка обязательно возникнут подозрения:
а) заказчики перечисляют ИП большие суммы, которые он сразу обналичивает или переводит на другие счета;
б) на счет поступают деньги от компаний, не выплачивающих налоги;
в) регистрация ИП произошла несколько дней назад, а на его счет уже начали поступать крупные денежные суммы;
г) банку не ясно, из чего образуется прибыль ИП. По расчетному счету большой оборот, но на заработную плату работников, платежи поставщикам и подрядчикам, за аренду офиса и коммунальные услуги денег тратится мало;
д) ИП заключена не имеющая экономического смысла сделка. К примеру, все полученные от заказчика деньги выплачены субподрядчику;
е) большой платеж в сумме более 600 тыс. руб. разбивается ИП на несколько частей, что свидетельствует о намерении избежать контроля со стороны Росфинмониторинга.
Чаще всего блокирование расчетного счета происходит при перечислении ИП более 600 тыс. руб. себе или на другой счет. Росфинмониторинг осуществляет проверку таких операций и не дает возможности получить деньги до тех пор, пока не установит происхождение денег и направления их расходования. Он потребует от банка заблокировать счет.
При обнаружении подозрительных операций по счету разные банки ведут себя с клиентами не одинаково. Одни из них, например, Альфа-банк и Модульбанк, предупреждают предпринимателя о проверке. Другие банки – ВТБ, Сбербанк – сразу блокируют счет, как того требует инструкция, а затем финансовый мониторинг начинает разбираться в конкретике.
При наличии сомнительных с точки зрения банка сделок он информирует предпринимателя о причине блокирования и требует предоставить документы для подтверждения.
После проверки документов банк сообщает о ее результатах в Росфинмониторинг, где принимается решение о разблокировании расчетного счета или продолжении проверки.
Что делать при блокировании счета банком в 2020 году
После того, как станет известно о блокировании счета, возможно, даже случайно, начинать действовать нужно с банка.
Сначала нужно позвонить в банк и узнать причину. Но, как правило, работники банка сами сообщают клиенту о блокировании его счета звонком по телефону или письмом по электронной почте.
В письме указываются документы, которые надо предоставить банку для разблокирования счета.
Следует собрать все эти документы. Обычно к ним относятся договор, счет, чеки по выплаченным налогам, документы о поступлении денег на счет. Бумаги надо передать в банк и ждать, пока их проверит отдел финансового мониторинга банка. На это уходит пять дней.
Если по истечении пяти дней счет не будет разблокирован, а из банка не будет звонка, надо написать заявление в банк, в котором должна быть изложена просьба объяснить причину блокирования счета. Звонить и спрашивать об этом менеджера банка не стоит, поскольку он подробностей не знает. Но у него можно узнать, как правильно написать заявление в банк. При необходимости срочно получить ответ надо позвонить в отдел финансового мониторинга банка.
Банк должен дать ответ по телефону или в письменной форме, по каким причинам счет так и не разблокирован, и что делать дальше. Но бывает, что банк не отвечает и продолжает бездействовать.
В этом случае надо направить заявление в Центральный банк. Проще всего это сделать через интернет – приемную ЦБ. Но можно отправить его по почте в региональное подразделение ЦБ или центральный офис либо лично отнести в пункт приема корреспонденции ЦБ.
В заявлении следует назвать обслуживающий банк, указать, когда был заключен договор и номер счета. Сообщить о том, что банк запросил документы, которые были предоставлены. Но ситуация не изменилась. Написать о том, что Вы хотите, чтобы ЦБ разобрался в этой ситуации и дал банку указание разблокировать счет или объяснить причину отказа это сделать. Указать адрес, куда отправить ответ (как правило, электронной почты).
К заявлению должны быть приложены копии документов, предоставленных банку.
В соответствии с действующим законодательством ответ должен быть дан ЦБ в течение 30 дней. ЦБ может или потребовать, чтобы банк разблокировал счет или рекомендовать решить вопрос непосредственно с банком.
Многие предприниматели сталкиваются с тем, что ЦБ советует разбираться с ситуацией самостоятельно.
В таком случае надо обратиться в суд. Иск можно подать в арбитражный суд по месту нахождения банка или в суд, который указан в договоре.
Чтобы грамотно составить исковое заявление и собрать максимум ссылок на законы лучше обратиться к юристу. Он не только поможет с составлением иска, но и будет отстаивать Ваши интересы в суде.
К иску следует приложить документы – учредительные документы ИП, договоры по сделкам, выписку об оплате налогов и страховых взносов, чеки об оплате аренды, официальное письмо банка о получении затребованных документов, письмо из банка о причине запрета на перевод денег. Могут понадобиться и другие документы, о которых может сказать юрист.
Если суд решит дело в Вашу пользу, банк разблокирует счет и возместит причиненные убытки (например, из-за просроченного платежа по договору). Помимо этого банк должен заплатить проценты за задержку и использование Ваших денег.
Если нет желания ждать ответа от ЦБ и расходовать деньги на оплату услуг юриста, можно просто закрыть расчетный счет. Для этого в банк надо подать заявление, бланк которого выдадут в банке. В течение семи дней банк переведет деньги с расчетного счета. Однако при этом он может взять большую комиссию за перевод денег, по т.н. заградительному тарифу, размер которого может составлять до 30 % суммы.
Кроме того, следует учесть, что открыть новый расчетный счет в другом банке будет сложно. Об ИП, который попал в список ненадежных клиентов, Росфинмониторинг известит банк, куда обратится предприниматель, и тот, вероятнее всего, откажет в открытии счета.
Из сказанного вытекает вывод: ИП следует отказаться от операций, вызывающих подозрение у контролирующих структур, а также вовремя и правильно составлять все документы, с помощью которых можно будет доказать законность распоряжения своими денежными средствами. Любые документы о внутренних операциях ИП специалисты рекомендуют хранить в течение четырех лет.
Чтобы не пострадать от блокирования расчетного счета рекомендуется руководствоваться несколькими правилами:
1. После поступления на расчетный счет денег не снимать их не менее 5 дней;
2. Снимать такие суммы, чтобы на счете оставалось более половины средств;
3. Переводить средства со счета в наличные деньги как можно реже и только в случае необходимости;
4. Вести учет всех расходов на коммерческую деятельность.
Как избежать лишних трат при снятии денег на личные нужды ИП в 2020 году
Наименьшую комиссию потребуется заплатить при переводе средств на текущий счет физического лица с увязанной с ним картой.
Иногда комиссия не взимается вообще, и снимаются только 20 – 80 руб. за проведение платежа.
В разных банках применяются различные размеры суммы денег, при превышении которой начинает взиматься комиссия. В крупных известных банках обычно без комиссии можно получить до 100 – 150 тыс. руб. в день. Небольшие банки разрешают без комиссии переводить до 250 тыс. руб. в месяц. Превышение предельной суммы даже на один рубль приводит к взиманию комиссии.
Чтобы избежать уплаты комиссии при снятии больших денежных сумм, некоторые ИП открывают сразу несколько счетов в разных банках. Например, при необходимости вывести из бизнеса 1 млн. руб. за один день, можно снимать в нескольких банках по 150 – 250 тыс. руб.
На край стола поставили жестяную банку, плотно закрытую крышкой, так, что 2/3 банки свисало со стола. Через некоторое время банка упала. Что было в банке?
Статью подготовила Павлова Елена Геннадиевна, доцент кафедры «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ. 
