Российским законодательством выработан ряд законов и распоряжений о предоставлении инвалидам права ведения собственного бизнеса. Количество льгот и преференций, получаемых при этом, зависит от группы инвалидности и региона проживания.
Данной категории людей доступна единоразовая безвозмездная государственная дотация для развития собственного дела. Для ее получения необходимо подготовить грамотный бизнес-план и с заключением медико-социальной экспертной комиссии (МСЭК) обратиться в местную администрацию. Также дополнительную помощь, которая может отличаться в зависимости от региона, оказывают муниципальные власти.
Для ИП с ограниченными возможностями в 2020 году сокращены тарифы на обязательные выплаты в:
• Пенсионный фонд — на 21%;
• Фонд социального страхования — на 2,4%;
• Фонд медицинского страхования — на 3,7%.
Инвалидам также доступны все преференции для индивидуальных предпринимателей.
Эта категория граждан продолжает получать выплаты, связанные с инвалидностью, независимо от доходности их предприятия.
Люди с инвалидностью, как и остальные граждане страны, обязаны платить налоги.
При постановке на учет в налоговой службе ИП выбирает систему оплаты, наиболее оптимальную для его вида деятельности:
1. Общая (ОСН);
2. Упрощенная (УСН);
3. Патентная (ПСН).
Для ИП с инвалидностью более приемлемы УСН с 6% ставкой от прибыли и ПСН со скидкой 30% при получении и оплате патента.
ИП-инвалиды детства вправе получить освобождение от выплат подоходного налога.
Бизнесмены с инвалидностью 1 группы с ОСН освобождаются от НДС при доходе предприятия за квартал, не превышающем 2 млн. рублей.
ИП-инвалиды 1,2 и 3 групп имеют право не платить единый социальный налог (ЕСН), если их месячный доход составляет не более 100 тыс. рублей.
Граждане с инвалидностью не платят госпошлину в суде, если являются истцами.
Выбранный вид налогообложения напрямую влияет на суммы вычетов. Существует несколько вариантов снижения налоговой ставки путем возврата затраченных финансов.
Вычет 3000 рублей назначается для инвалидов всех групп:
• Получивших увечья при защите СССР или РФ;
• Участников ВОВ;
• Пострадавших на атомных объектах (Чернобыльская АЭС, ПО «Маяк», «Укрытие»).
Налоговый вычет назначается ФНС. Подавать ходатайство и документы нужно в отделение налоговой службы по месту регистрации ИП. Время рассмотрения документов не может превышать 3 месяцев. Выплаты обычно начинаются через 4 месяца после подачи документов.
Оформить налоговые вычеты можно:
• Лично в налоговой;
• На федеральном портале «Госуслуги» или официальном сайте налоговой службы;
• Через представителя с нотариальной доверенностью (заявление должно быль написано лично инвалидом и нотариально заверено);
• В местном МФЦ (Москва, Санкт-Петербург).
ИП инвалиду, кроме собственных льгот, при найме здоровых работников дополнительные привилегии не предоставляются.
Если в штате ИП находятся люди, имеющие группу, работодатель вправе рассчитывать на государственные субсидии для организации их рабочих мест.
При расчете налога на прибыль предприниматель вправе складывать все расходы на социальное обеспечение таких сотрудников.
Количество работников-инвалидов в этом случае должно составлять более 50% от общего штата сотрудников, расходы по оплате их труда — не менее 25% от общего зарплатного фонда.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Также он имеет возможность не платить имущественный и земельный налог, если эти имущество и земля важны для производства и реализации товаров и услуг.
Открыть ИП имеет право гражданин РФ с инвалидностью любой группы, связанной с физическим недугом. Инвалидам с психическими отклонениями, не способным в полной мере отвечать за собственные решения и поступки, такая возможность не предоставляется.
При регистрации ИП граждане-инвалиды уплачивают госпошлину, размер которой не превышает 10% от МРОТ. Люди с 3 группой инвалидности от выплаты освобождаются.
Со дня оформления ИП и до момента его исключения из Единого реестра инвалид должен вносить регулярные взносы в фонды обязательного пенсионного и медицинского страхования.
При выборе предпринимателем с инвалидностью УСН местные власти вправе снизить налоговую ставку с 6 до 5% от общего дохода.
Кроме того, местные власти из своих фондов могут предоставить гранды на развитие бизнеса, если это выгодно всему региону.
Для оформления льгот, связанных с налогами, нужно обратиться с заявлением в ФНС, в которой зарегистрирован ИП.
Документ пишется в свободной форме, но должно включать в себя следующую информацию:
• ФИО заявителя;
• Наименование органа, в который подается заявление;
• Вид льготы (для освобождения от налога на транспорт следует указать госномер автомобиля);
• Группа инвалидности и причины ее получения;
• Дата и подпись заявителя.
Кроме заявления в ФНС нужно предъявить копии:
• Паспорта;
• Официального заключения МСЭК;
• Декларации о доходах.
Все копии необходимо на месте подтвердить оригиналами.
При окончательном прекращении предпринимательской деятельности, основанием чего будет исключение из Единого реестра, инвалиду будет отказано в предоставлении налоговых льгот для ИП.
Инвалиды 1, 2 и 3 групп могут получать льготное налогообложение для:
• Имущества;
• Транспорта;
• Земельных участков.
Чтобы не платить налогов на имеющуюся недвижимость необходимо предоставить заявление в ФНС по месту проживания. Данная льгота распространяется только на имущество самого инвалида. Если ему принадлежит только часть недвижимости, то остальные совладельцы будут оплачивать налог в полной мере.
Кроме этого, люди с инвалидностью оплачивают услуги ЖКХ в 50% размере.
Люди с инвалидностью освобождаются от налога на автотранспорт при следующих условиях:
1. Автомобиль переоборудован для людей с ограниченными возможностями;
2. Средство было приобретено по программе помощи инвалидам и оснащено двигателем не более 100 л/с;
3. Ставка налога снижается для транспорта с двигателем мощностью 150 л/с.
Полис ОСАГО на это транспортное средство можно оформить со скидкой 50%.
Инвалиды 1 и 2 групп освобождаются от уплаты земельного налога за участок площадью не более 60 кв.м, находящийся в их собственности.
Если наделов несколько, необходимо подать в ФНС уведомление с указанием конкретного участка. При отсутствии заявления льгота автоматически применяется к наделу с наибольшей суммой отчислений.
Правительство РФ с каждым годом увеличивает количество льгот и преференций для граждан с ограничениями по здоровью. Возможность открыть собственный бизнес помогает инвалиду чувствовать себя полноценным членом российского общества.
Статью подготовила начальник отдела по формированию налоговой отчетности Железнова Яна Константиновна. 
