Управление финансами

документы

1. Компенсации приобретателям жилья 2020 г.
2. Выплаты на детей до 3 лет с 2020 года
3. Льготы на имущество для многодетных семей в 2020 г.
4. Субсидия на коммунальные услуги
5. Социальная поддержка населения
6. Как получить накопительную пенсию по наследству
7. Социальная адресная помощь
8. Пособия и льготы малоимущим семьям
9. Пособия и льготы матерям-одиночкам

10. Как получить пособие по безработице

11. Льготы работающим пенсионерам и инвалидам


Управление финансами
Психологические тесты Интересные тесты   Недвижимость Недвижимость
папка Главная » Налоги » Страны с самыми высокими и низкими налогами

Страны с самыми высокими и низкими налогами

Страны с самыми высокими и низкими налогами

В 2019 г. в России повышаются многие налоги, что вызывает недовольство у большей части граждан. А как обстоят дела с налогообложением в других странах? На этот вопрос мы дадим ответ в данной статье.

Подоходный налог

Как правило, большие налоги платят в развитых странах с высоким уровнем социального обеспечения населения. За счет налогов образуется основная часть государственного бюджета, средства которого расходуются на финансирование развития отраслей социальной инфраструктуры и разнообразных социальных программ.

Основными налогами практически во всех странах являются подоходный, корпоративный и косвенные универсальные налоги.

Самые высокие ставки подоходного налога применялись в таких Европейских странах, как:



- Швеция - 56.6%;
- Дания - 55.4%;
- Нидерланды - 52%;
- Бельгия - 50%;
- Ирландия - 48%;
- Великобритания - 45%.

Самыми низкими ставки подоходного налога были:

- в Албании, Болгарии, Казахстане, Монголии – 10%;
- в Беларуси – 12 %;
- в России – 13 %;
- в Гонконге, Йемене, Литве, Сербии, Судане – 15%;
- в Украине – 18 %;
- в Словакии и Черногории – 19%.

Во всех этих странах использовалась плоская шкала ставок подоходного налога, не увеличивающихся с ростом величины дохода.

В странах, применяющих прогрессивную шкалу ставок налогообложения доходов, налоги на более высокие доходы исчисляются по повышенным ставкам. Например, в Австралии доходы меньше 4600 долларов США в год налогом не облагаются, доходы в размере от 4600 до 29 000 долларов облагаются по ставке 9%, а доходы более 140 000 - по ставке от 30 до 44 %.

В США не облагаются налогом доходы до 8950 долларов, с доходов выше данного уровня налог взимается по ставкам от 10 до 39 %.

Ставка подоходного налога в Испании с увеличением суммы дохода может повышаться до 48 %.

Есть несколько государств, где подоходный налог отсутствует. К этой группе относятся европейские княжества крохотных размеров, «банановые» республики, расположенные на небольших островах, страны Ближнего Востока, богатые сырьевыми ресурсами. Например, Андорра, Монако, Багамские и Бермудские острова, Объединенные Арабские Эмираты, Катар, Кувейт.

Одна из наиболее жестких систем прогрессивного налогообложения доходов существует во Франции. Налоги на богатых граждан чрезвычайно высоки, из-за чего некоторые из них отказываются от французского гражданства как, например, сделал Жерар Депардье, получивший гражданство России.

Граждане Испании уплачивают подоходный налог по ставкам шести уровней, устанавливаемых с учетом множества показателей – числа членов семьи и количества иждивенцев, наличия выплат по ипотеке и др.

В Бельгии подоходный налог один из самых высоких в мире. Но здесь и средняя заработная плата составляет около 48 тыс. USD в год.

Ставка подоходного налога в Дании заметно выше средних показателей других европейских стран. Но собранные с помощью налогов средства позволяют гражданам этой страны пользоваться доступными программами здравоохранения, получить хорошее образование, обеспечить социальную защиту малоимущих.

Средняя заработная плата в Норвегии составляет примерно 51 тыс. долларов. Этому высокому уровню зарплаты соответствует ставка подоходного налога, доходящая до 52%. С учетом того, что жители этой страны получают ряд бесплатных услуг, такую ставку можно считать обоснованной.

В Швейцарии, Норвегии, Ирландии граждане уплачивают немалые налоги, но для этих стран северной Европы характерно высокое качество жизни населения.

Большой подоходный налог по ставке от 15 до 29% платят физические лица в Канаде. Однако благодаря пополнению бюджета налоговыми поступлениями канадцы могут получать качественные и при этом бесплатные медицинские услуги и имеют целый ряд иных социальных льгот.

Налог на добавленную стоимость

Налоги, включаемые в цену товаров и услуг, называются косвенными. Примерами косвенных налогов являются налог на добавленную стоимость (НДС) и акцизы.

Величина ставок НДС сильно влияет на потребление населения. Чем больше НДС, тем выше цены на товары и услуги. Чем дороже стоит товар, тем реже его приобретают граждане с невысокими доходами, а многие дорогостоящие товары они не покупают никогда.

Самый высокий НДС существует в Венгрии – 27 %.

Затем следуют скандинавские государства Дания, Норвегия и Швеция со ставкой 25%, далее в рейтинге идет Исландия – 24,5%, в Греции и Финляндии ставка НДС составляет 24 %, Ирландии, Польше, Португалии и Уругвае - 23 %, в Италии, Словении, Хорватии – 22%, ставка в 21 % действует в Аргентине, Бельгии, Испании, Латвии и Литве.

В большой группе стран НДС взимается по ставке 20 %. К ним относятся Австрия, Албания, Армения, Болгария, Великобритания, Молдавия, Словакия, Узбекистан, Украина, Франция, Эстония.

По ставке 19% исчисляют НДС в Германии, Кипре, Румынии, Чили.

Ставку 18% применяет Мальта.

К странам с самыми низкими ставками НДС относятся:

- Швейцария и Япония – 8 % (на некоторые товары в Швейцарии ставка НДС составляет 2,5%);
- Таиланд – 7%;
- Доминиканская республика – 6%;
- Малайзия, Панама, Сингапур – 5%;
- острова Джерси – 3%.

НДС не применяется в Канаде и США.

Среди стран Большой двадцатки самый высокий НДС имела Италия – 22 %. Из стран, не входящих в данную группу, самыми высокими ставки НДС были в Венгрии – 27% и Греции – 24%.

В Аргентине уровень стандартной ставки НДС составлял 21%, в Германии – 19%, в Турции – 18%, в КНР и Мексике – 16%, в ЮАР – 15%, в Индонезии и Южной Корее – 10%.

Ставку НДС в 5% ввела Саудовская Аравия.

В среднем в странах Европы ставка НДС составляет 20 – 22 %. Низкие ставки характерны для малоразвитых аграрных стран и оффшорных зон. При короткой цепочке связей между производителем товара и покупателем увеличение НДС может вызвать сильное недовольство у населения.

Многие государства применяют пониженные ставки НДС на некоторые виды товаров и услуг. Например, в Австрии существует льготная ставка на продукцию сельского хозяйства, развлекательные и туристические услуги, в Чехии – на продукцию столовых, в Швеции – на услуги общественного транспорта, в Бельгии – на уголь, в Японии – на детское питание и социально значимые продукты.

Если сопоставить данные о размерах НДС и качестве жизни населения в 2018 г., то можно увидеть, что связь между этими показателями практически отсутствует. В Швейцарии низкая ставка НДС и высокий уровень жизни граждан, в Германии, Норвегии и Швеции одни из самых высоких в мире ставок НДС, но также высокий уровень жизни населения.

Корпоративные налоги

Страны с самыми высокими и низкими налогами


В настоящее время в мире отмечается общая тенденция к уменьшению налогов на предпринимательскую деятельность. При этом во многих странах бизнес платит государству весьма значительные деньги.

К странам с самыми высокими налогами на ведение бизнеса относятся:

- Аргентина, где предприниматели уплачивают государству 90% с оборота и 47 % с заработной платы и финансовых операций;
- Боливия. Здесь бизнес отдает государству 84%;
- Таджикистан. Компании отчисляют государству 81% доходов;
- Колумбия – 75%;
- Алжир – 72%;
- Мавритания – 71%;
- Бразилия – 69 %;
- Гвинея – 67%;
- Франция – 66% . Это самый высокий в Европе уровень налоговой нагрузки на бизнес.

В России налоговое бремя для бизнеса составляет 47 %.

По сообщению Рамблер, самыми лучшими для бизнеса с точки зрения налогообложения являются следующие страны:

- Каймановы острова. В этой стране ставка налога на прибыль составляет 0%;
- также нулевая ставка налога на прибыль существует на Багамах;
- в Болгарии налоговая ставка для юридических лиц составляет 10%. Благодаря именно этому страна привлекает бизнес;
- Боливия. Здесь налог на прибыль составляет 13%;
- Латвия Ставка подоходного налога для юридических лиц составляет 15%;
- в Румынии — 16%;
- в Сингапуре налог на прибыль юридических лиц — 17%.

Вместо заключения

Анализ налоговых отчислений в сопоставлении с объемом ВВП и состоянием экономики в разных странах позволяет говорить о том, что налоговое бремя не сказывается на экономике. Среди стран с сильной экономикой есть государства и с высокими и с низкими налогами.

В любой стране есть часть населения, которая хочет, чтобы налоги были ниже, чтобы благодаря этому увеличивались инвестиции и сокращались размеры безработицы.

Другая группа граждан, напротив, считает, что надо увеличить налоги на богатых, чтобы уменьшить национальный долг, сделать систему распределения благ в стране более справедливой.

Третья часть жителей выступает за общее реформирование налоговой системы, чтобы сделать ее более простой и прозрачной, закрыть лазейки и ликвидировать особые обстоятельства, позволяющие некоторым налогоплательщикам уклоняться от уплаты всех налогов в полном объеме.

Е.Г.Павлова, доц. каф. «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ.

тема

документ Прогноз роста пенсий до 2040 года
документ Налоговые вычеты, как и кто их может получить
документ Как акцизы влияют на рост цен
документ Самые нелепые налоги в мире
документ Задолженность по налогам и последствия
документ Налоги физических лиц



назад Назад | форум | вверх Вверх

Управление финансами
важное

Ипотечные каникулы с 2020 года
Налог на скважину с 2020 года
Мусорная реформа в 2020 году
Запрет коллекторам взыскивать долги по ЖКХ с 2020 года
Изменения в законодательстве в 2020 году
Индивидуальный инвестиционный счет в 2020 году
Продление дачной амнистии в 2020 г.
Запрет залога жилья под микрозаймы в 2020 году
Компенсация ипотеки многодетным семьям в 2020 году
Запрет хостелов в жилых домах с 2020 года
Право на ипотечные каникулы в 2020
Компенсация покупок государством в 2019 году
Как заработать на субаренде в 2019 г

Как перепродавать недвижимость с выгодой в 2019 году
Изменения в 2019 году


©2009-2019 Центр управления финансами. Все материалы представленные на сайте размещены исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Контакты Контакты