На этой странице мы собрали данные об отчетности, которую должны сдавать ООО в 2017 году: виды и сроки расчетов, отчетов и деклараций для организаций на УСН, ОСНО и ЕНВД.
Отчетность по каждому налоговому режиму представлена в отдельной таблице.
После новогодних праздников до апреля 2017 года организации сдают отчеты за 2016 год.
Затем в течение года самыми “горячими” будут месяцы после отчетных кварталов — апрель, июль и октябрь.
Нововведения в 2017 году касаются расчетов по страховым взносам за сотрудников. Отныне налоговая администрирует взносы на пенсионное, медицинское, социальное страхование. Расчеты по этим взносам нужно сдавать в ИФНС. Документы подаются по результатам каждого квартала, срок сдачи — 30 дней следующего месяца.
Взносы на профзаболевания и травматизм остаются в ведении ФСС, туда и нужно будет отправлять сокращенный отчет 4-ФСС. Порядок и сроки расчета взносов остаются прежними.
В таблицах приведены сроки и виды отчетов для ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Наименование
Периодичность и сроки сдачи отчетности
Декларация по НДС
Организации, которые признаны налоговыми агентами по НДС, отчитываются этой декларацией о налоговой базе, налоге, вычетах и сумме, которую ООО должно перечислить в бюджет. Декларация по НДС за каждый квартал направляется в налоговую в электронном виде:
4 квартал 2016 — до 25 января 2017
1 квартал 2017 — до 25 апреля 2017
2 квартал 2017 — до 25 июля 2017
3 квартал 2017 — до 25 октября 2017
Сдавать этот документ на бумаге могут налогоплательщики, которые перечислены в письме ФНС N ГД-4-3/6132@.
Организации рассчитывают НДС за квартал и платят налог в следующие 3 месяца равными частями до 25 числа.
Декларация по налогу на прибыль
У этого отчетного документа с 2017 года появится обновленная форма, следует помнить об этом. Если вы уплачиваете квартальные авансы по налогу на прибыль, то документ подается по результатам каждого квартала и по результатам года:
За 2016 год — до 28 марта 2017.
За 1 квартал 2017 — до 28 апреля 2017.
За 1 полугодие 2017 — до 28 июля 2017.
За 9 месяцев 2017 — до 30 октября 2017.
Если вы уплачиваете авансы по фактической прибыли каждый месяц, то декларация сдается по итогам месяца в течение следующих 28 дней.
Декларация сдается в электронном виде. На бумаге ее можно предоставить, если организация входит в список исключений, которые перечислены в п. 3 ст. 80 НК РФ.
Сведения о среднесписочной численности
Сведения о среднесписочной численности сотрудников подаются организациями ежегодно. В 2017 году расчет сдается в налоговую до 20 января. Если число сотрудников по расчету не более 100, то организация получает право в течение года сдавать некоторые отчеты на бумаге.
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС
Работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности организации ежегодно, чтобы ФСС мог установить для них тариф взносов на травматизм. Для этого до 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:
Заявление о подтверждении основного вида деятельности.
Справку-подтверждение основного вида деятельности.
Копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за 2016 год (малый бизнес этот документ не подает).
Расчет по страховым взносам
Все организации отчитываются по страховым взносам, которые уплачены за сотрудников. С 2017 года реализуются изменения по этой форме отчетности: взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходят под администрирование ФНС. Только взносы на профзаболевания и травматизм остаются в ведении ФСС, по ним по-прежнему необходимо сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.
За 2016 год необходимо сдать привычный РСВ-1 в прежние сроки:
На бумаге — до 15 февраля 2017.
В электронном виде — до 22 февраля 2017.
Далее, за каждый квартал организации сдают в ФНС новую форму расчета:
За 1 квартал — до 2 мая 2017.
За 1-е полугодие — до 31 июля 2017.
За 9 месяцев — до 30 октября 2017.
Отчет 4-ФСС
Документом по форме 4-ФСС организации отчитываются о начисленных взносах по результатам каждого квартала. Отчет 4-ФСС в 2017 году сокращен, так как Фонд социального страхования теперь администрирует только взносы на профзаболевания и травматизм.
Если в компании более 25 работников, то отчет сдается в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет сдается на бумаге:
2016 год:
в бумажном виде — до 20 января 2017;
в электронном виде — до 25 января 2017.
1 квартал 2017 года:
в бумажном виде — до 20 апреля 2017;
в электронном виде — до 25 апреля 2017.
1 полугодие 2017 года:
в бумажном виде — до 20 июля 2017;
В электронном виде — до 25 июля 2017.
9 месяцев 2017 года:
в бумажном виде — до 20 октября 2017;
в электронном — до 25 октября 2017.
Декларация по налогу на имущество
Порядок уплаты этого налога устанавливает региональное законодательство. За каждый квартал сдаются расчеты нарастающим итогом, а по результатам календарного года сдается декларация. В 2017 ее необходимо подать до 30 марта. Регионы вправе отменить поквартальные расчеты, но не годовую декларацию — ее сдают все организации с основными средствами на балансе.
Декларация и расчеты сдаются:
за 2016 год — до 30 марта 2017;
за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
за 9 месяцев 2017 — до 30 октября 2017.
При количестве работников свыше 100 расчет и декларация сдаются в электронном виде.
Декларация по транспортному налогу
Фирмы с зарегистрированными транспортными средствами платят налог на транспорт и каждый год сдают декларацию. Регионы устанавливают сроки и порядок уплаты налога и подачи документа — но не позднее февраля.
При количестве работников меньше 100 человек декларацию можно сдавать на бумаге.
Декларация по земельному налогу
Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и каждый в год сдают декларацию. Муниципалитеты устанавливают порядок и сроки уплаты налога и подачи документа — но не позднее февраля.
При количестве работников меньше 100 человек декларацию можно сдавать на бумаге.
Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
Справку 6-НДФЛ организации сдают ежеквартально, чтобы отчитаться перед государством за доходы нанятых физлиц:
за 2016 год — до 3 апреля 2017;
за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
за 9 месяцев 2017 — до 31 октября 2017.
Если в компании свыше 25 сотрудников, сдаем отчет в электронном виде.
Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую 1 раз в год. Справку за 2016 сдаем до 3 апреля 2017. Если в компании свыше 25 сотрудников, сдаем справку в электронном виде.
Бухгалтерская отчетность
Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат. Организации должны предоставить несколько документов:
бухгалтерский баланс;
отчет о прибылях и убытках;
приложения к этим документам.
Малый бизнес сдает упрощенную бухгалтерскую отчетность, но при этом имеет право отчитываться по общим правилам.
Срок предоставления бухотчетности — до 31 марта 2017 года. Документы можно сдавать в электронном виде или на бумаге.
Сроки сдачи отчетности ООО на УСН в 2017 году:
Наименование
Периодичность и сроки сдачи отчетности
Декларация по НДС
Декларация по налогу на прибыль
Декларация по налогу на имущество
ООО — упрощенцы сдают эти документы, только если организация соответствует критериям, которые приведены в п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса.
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС
Ежегодно работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности, исходя из этого ФСС устанавливает организации тариф взносов на травматизм в текущем году. До 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:
заявление о подтверждении основного вида хозяйственной деятельности;
справку-подтверждение основного вида хозяйственной деятельности;
копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за 2016 год (малый бизнес освобожден от подачи этой бумаги).
Сведения о среднесписочной численности
Данные о среднесписочной численности сотрудников организации предоставляют ежегодно. В 2017 году расчет сдается до 20 января в налоговую. Если число сотрудников по расчету не более 100, то организация получает право в течение года сдавать некоторые отчеты на бумаге.
Расчет по страховым взносам
Организации уведомляют государство о размерах страховых взносов, которые уплачены за сотрудников. С 2017 года эта форма отчетности претерпела изменения: взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходит под администрирование ФНС. Взносы на профзаболевания и травматизм остаются в ведении ФСС, по ним по-прежнему нужно будет сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.
За 2016 год организации должны отчитаться по привычной форме РСВ-1 в прежние сроки:
на бумаге — до 15 февраля 2017;
в электронном виде — до 22 февраля 2017.
Далее, за каждый квартал в налоговую представляется новая форма расчета:
за 1 квартал — до 2 мая 2017;
за 1 полугодие — до 31 июля 2017;
за 9 месяцев — до 30 октября 2017.
Отчет 4-ФСС
Форма 4-ФСС включает сведения о взносах на профзаболевания и травматизм, в 2017 году она сокращена. Если в организации более 25 работников, то отчет сдается в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет можно сдавать на бумаге:
За 2016 год:
на бумаге — до 20 января 2017;
в электронном виде — до 25 января 2017.
За 1 квартал 2017 года:
на бумаге — до 20 апреля 2017;
в электронном виде — до 25 апреля 2017.
За 1 полугодие 2017 года:
на бумаге — до 20 июля 2017;
в электронном виде — до 25 июля 2017.
За 9 месяцев 2017 года:
на бумаге — до 20 октября 2017;
в электронном виде — до 25 октября 2017.
Декларация по транспортному налогу
Организации с зарегистрированным транспортом уплачивают налог и сдают транспортную декларацию. Это делается раз в году, регионы устанавливают порядок уплаты налога и подачи документа, а также сроки, которые не могут устанавливаться позднее 1 февраля.
Если число сотрудников превышает 100 человек, документ подается в электронном виде.
Декларация по земельному налогу
Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и раз в год сдают декларацию. Муниципалитеты устанавливают порядок уплаты налога и подачи документа, а также сроки, которые не могут устанавливаться позднее 1 февраля.
Аналогично, при численности сотрудников более 100 человек документ сдается в электронном виде.
Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
Справку 6-НДФЛ организации сдают ежеквартально, чтобы уведомить государство о доходах своих наемных работников:
за 2016 год — до 3 апреля 2017;
за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
за 9 месяцев 2017 — до 31 октября 2017.
Если в организации больше 25 работников, отчет сдается в электронном виде.
Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую раз в год. До 3 апреля 2017 года необходимо сдать ее за 2016 год. Если в организации больше 25 работников, справка сдается в электронном виде.
Бухгалтерская отчетность
Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат, предоставляя следующие документы:
бухгалтерский баланс;
отчет о прибылях и убытках;
приложения к этим документам.
Малый бизнес имеет право сдавать бухотчетность в общем или упрощенном виде.
В 2017 году отчетность сдается до 31 марта, форма сдачи — на бумаге или в электронном виде.
Декларация по УСН
Декларация по УСН сдается раз в году. В 2017 году для организаций срок сдачи — до 31 марта. Однако авансовые платежи по налогу ООО платятся ежеквартально:
за 2016 год — до 31 марта 2017;
за 1 квартал 2017 — до 25 апреля 2017;
за 1 полугодие 2017 — до 25 июля 2017;
за 9 месяцев 2017 — до 25 октября 2017.
Сроки сдачи отчетности ООО на ЕНВД в 2017 году:
Наименование
Периодичность и сроки сдачи отчетности
Сведения о среднесписочной численности
Организации предоставляют информацию о среднесписочной численности сотрудников раз в год. В 2017 году расчет сдается до 20 января в налоговую. Если число сотрудников по расчету не более 100, то организация получает право в течение года сдавать некоторые отчеты на бумаге.
Расчет по страховым взносам
Все организации уведомляют государство об объемах страховых взносов, которые уплачиваются за сотрудников. С 2017 года в этой форме отчетности произойдут изменения, так как взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходит под администрирование ФНС. Только взносы на профзаболевания и травматизм будет администрировать ФСС, по ним по-прежнему нужно будет сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.
За 2016 год организации должны отчитаться по привычной форме РСВ-1 в прежние сроки:
на бумаге — до 15 февраля 2017;
в электронном виде — до 22 февраля 2017.
Далее, за каждый квартал в налоговую сдается новая форма расчета:
за 1 квартал — до 2 мая 2017.
за 1 полугодие — до 31 июля 2017.
за 9 месяцев — до 30 октября 2017.
Отчет 4-ФСС
Отчеты по форме 4-ФСС с 2017 года сокращены, так как Фонд социального страхования будет администрировать только взносы на профзаболевания и травматизм. Если в организации более 25 работников, то отчет нужно сдавать в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет можно сдавать на бумаге:
За 2016 год:
на бумаге — до 20 января 2017;
в электронном виде — до 25 января 2017.
За 1 квартал 2017 года:
на бумаге — до 20 апреля 2017;
в электронном виде — до 25 апреля 2017.
За 1 полугодие 2017 года:
на бумаге — до 20 июля 2017;
в электронном виде — до 25 июля 2017.
За 9 месяцев 2017 года:
на бумаге — до 20 октября 2017;
в электронном виде — до 25 октября 2017.
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС
Ежегодно работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности, на основании этих данных ФСС устанавливает для организации годовой тариф взносов на случай травматизма. До 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:
заявление о подтверждении основного вида деятельности;
справку-подтверждение основного вида деятельности;
копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за 2016 год (малый бизнес не подает этот документ).
Декларация по транспортному налогу
Организации с зарегистрированным транспортом платят налог и сдают декларацию по транспортному налогу. Этот документ сдается раз в год, регионы устанавливают сроки и порядок подачи документа и уплаты налога. Но этот срок не может быть позднее 1 февраля.
Если число работников свыше 100 человек, то документ сдается в электронном виде.
Декларация по земельному налогу
Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и раз в год сдают декларацию. Сроки и порядок уплаты также устанавливают муниципалитеты, но срок не может быть позднее 1 февраля.
Аналогично, если число работников свыше 100 человек, документ подается в электронном виде.
Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
Справка 6-НДФЛ о доходах своих сотрудников-физлиц организации сдают ежеквартально:
за 2016 год — до 3 апреля 2017;
за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
за 9 месяцев 2017 — до 31 октября 2017.
Если в компании больше 25 работников, отчет сдается в электронном виде.
Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую 1 раз в год. В 2017 году ее нужно сдать 3 апреля. Если численность работников свыше 25, справка подается в электронном виде.
Бухгалтерская отчетность
Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат:
бухгалтерский баланс;
отчет о прибылях и убытках;
приложения к этим документам.
Малые предприятия имеют право сдавать упрощенную бухотчетность или же отчетность в общем виде.
В 2017 году бухотчетность сдаем до 31 марта, в электронном виде или на бумаге.
Декларация по ЕНВД
Документ сдается ежеквартально:
за 4 квартал 2016 — до 20 января 2017;
за 1 квартал 2017 — до 20 апреля 2017;
за 2 квартал 2017 — до 20 июля 2017;
за 3 квартал 2017 — до 20 октября 2017.
Налог по ЕНВД уплачивается по итогам каждого квартала в течение следующих 25 дней. Если численность работников свыше 100 человек, декларация отправляется в электронном виде.
Статью подготовила начальник отдела по формированию налоговой отчетности Железнова Яна Константиновна. 
