Главная » Налоги »
Возврат налогов за обучение в 2020 году
Возврат налогов за обучение в 2020 году
Статью подготовила Павлова Елена Геннадиевна, доцент кафедры «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ. Связаться с автором
Образование – важнейшее условие успешной жизни современного человека и один из приоритетов государственной политики в РФ. Государство предоставило возможность каждому работающему россиянину вернуть себе в форме налоговых вычетов часть средств, израсходованных на свое обучение, обучение ребенка, брата или сестры. О том, кто и как может получить вычет на обучение в 2020 г., мы рассказываем в настоящей статье.
Кому полагается налоговый вычет на обучение в 2020 году и где его получить
Данное право предоставляется физическим лицам, являющимся налогоплательщиками, которые оплатили:
- собственное обучение в дневной, вечерней, заочной и любой другой форме;
- обучение своего ребенка или нескольких детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
- обучение своего подопечного или нескольких подопечных до 18 лет по очной форме;
- обучение бывших подопечных в возрасте до 24 лет после прекращения опеки или попечительства над ними по очной форме обучения;
- обучение своего брата или сестры до 24 лет, как полнородных, так и неполнородных, по очной форме.
Налоговый вычет на обучение дается налогоплательщикам на основании подтверждающих расходы на обучение документов при условии, что имеется:
- лицензия у дающей образование организации;v
- лицензия у индивидуального предпринимателя, непосредственно занимающегося обучением или наличие сведений о нем в едином государственном реестре;
- документ, подтверждающий статус образовательной организации иностранного учебного заведения.
Налоговый вычет предоставляется по оплате обучения в различных учреждениях образования, государственных и частных:
- детских садах;
- школах;
- ВУЗах;
- учреждениях дополнительного образования взрослых – курсах повышения квалификации, изучения иностранных языков, учебных центрах службы занятости, автошколах и др.;
- учреждениях дополнительного образования детей – детских музыкальных школах и школах искусств, детско – юношеских спортивных школах и др.
Чтобы получить налоговый вычет на обучение можно использовать два способа:
1. Подать заявление в налоговую инспекцию. В этом случае будут выплачены деньги за предыдущий год или за ряд лет сразу.
2. Обратиться к работодателю. В этом случае вычет будет предоставляться по частям путем прекращения удержания из заработной платы 13 % подоходного налога до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма вычета. При окончании календарного года, когда еще вся сумма не выплачена, нужно будет оформить получение вычета снова.
Необходимые документы для получения вычета на обучение в 2020 году
Для подтверждения права на получение вычета на обучение необходимо предоставить ряд документов:
- договор с учреждением образования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему, если они были заключены;
- лицензию или другой соответствующий документ, если их реквизитов нет в договоре;
- платежные документы для подтверждения платы за обучение – чеки контрольно – кассовых аппаратов, приходно – кассовые ордера, платежные поручения и др.;
- свидетельство о рождении ребенка;
- договор об опеке или попечительстве или о приемной семье;
- документы о родстве с братом или сестрой.
Некоторые важные особенности вычета на обучение в 2020 году
При отсутствии родственных отношений с человеком, обучение которого оплачено, или дальнем родстве (бабушки, дедушки, дяди, тети и др.) налоговый вычет не предоставляется. Также нельзя его получить на обучение супруги или супруга.
Вычет дается только на оплату образовательных услуг. На оплату присмотра за ребенком, питания и др. расходы вычет не предоставляется. Поэтому нужно проконтролировать, чтобы в договоре и платежных документах затраты на обучение и оказание прочих услуг были показаны отдельно.
При единовременной оплате многолетнего обучения часть налогового вычета может быть потеряна, если полная стоимость обучения превысит максимальный размер вычета.
При оплате обучения за другое лицо не следует оформлять договор на обучение и платежные документы непосредственно на его имя, т.к. в этом случае в предоставлении налогового вычета откажут. Но в случае оформления договора на одного из родителей и внесения денег в кассу ребенком вычет получить можно, если в заявлении на получение вычета указать, что платеж по договору внес ребенок по поручению родителя.
Налоговый вычет с полной суммы расходов на обучение ребенка может получить любой из родителей.
Налоговый вычет полагается на все время обучения, включая период академического отпуска.
Не предусмотрен налоговый вычет при оплате разовых семинаров или курсов самосовершенствования.
Не предоставляется налоговый вычет на обучение в случае оплаты расходов работодателем и использования для оплаты обучения средств материнского капитала.
Оформить заявление на налоговый вычет, рассчитать расходы, получить помощь с подготовкой документов сегодня можно в режиме онлайн. В интернете юристы предоставляют услуги дистанционно. Специалист изучит все обстоятельства, ответит на вопросы, даст совет по подготовке документов.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Максимальная сумма расходов на обучение детей, собственных или подопечных, принимаемая для расчета налогового вычета, составляет 50 тыс. руб. в год.
Максимальная сумма расходов на собственное обучение, обучение брата или сестры совместно с другими расходами - на лечение кроме дорогостоящего, внесение средств на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, оплату независимой оценки своей квалификации – составляет 120 тыс. руб. в год.
Размер налогового вычета рассчитывается путем умножения суммы расходов на обучение (но не более 50 или 120 тыс. руб. в год) на 13 %.
Если в отчетном году налогоплательщик израсходовал на лечение, например, 100 тыс. руб., то налоговый вычет на обучение будет предоставлен только на расходы в сумме 20 тыс. руб., т.к. налоговые вычеты рассчитываются в совокупности.
Будет ли увеличен налоговый вычет на обучение в 2020 году
В Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно – тарифной политики России на 2020-2021 гг. повышение размера налогового вычета по НДФЛ на обучение не предусмотрено.
Однако в Государственную думу много раз вносились законопроекты, в которых предлагалось увеличить размер данного вычета. В частности, один из законопроектов поступил в нижнюю палату парламента в сентябре текущего года.
Авторы законопроекта аргументируют необходимость повышения размера налогового вычета сокращением числа бюджетных мест в учреждениях образования и высокой стоимостью обучения.
По данным статистики стоимость обучения в региональных ВУЗах в настоящее время составляет примерно 80 – 150 тыс. руб. в год. В МГУ за обучение в течение года придется заплатить 320 тыс. руб., в МГИМО – 340 тыс. руб., в Московском государственном юридическом университете им. О. Е. Кутафина – 284 тыс. руб.
В законопроекте предлагается увеличить максимальный размер налоговой базы для налогоплательщиков - родителей при расчете налогового вычета на обучение детей с 50 до 100 тыс. руб. в год.
Статью подготовила Павлова Елена Геннадиевна, доцент кафедры «Макроэкономическое регулирование» Финансового университета при Правительстве РФ. 
