Банковские операции – это деятельность финансовых структур, которой они занимаются в соответствии с законодательством государства и на основе лицензии, выданной центральным банком.
В понятие «операции» входит проведение транзакций между корреспондентами, осуществление расчетов, привлечение капитала и размещение его на различных площадках, эмиссия ценных бум, а также их привлечение:
1. Осуществление банковских операций;
2. Кредитные банковские операции;
3. Банковские операции кредитных организаций;
4. Виды банковских операций;
5. Лицензия на осуществление банковских операций;
6. Учет банковских операций;
7. Контроль банковских операций;
8. Взаимосвязь банковских операций.
Кроме того, в банковские операции входит кредитование населения, инвестирование проектов, оказание консалтинговых услуг, посредничество, продажа материальных ценностей, как драгоценные металлы.
Осуществление банковских операций позволительно исключительно на основе лицензии, выдаваемой центральным банком страны. Лицензирование призвано обеспечить защиту вкладов физических лиц и денежных средств компаний и прочих юридических лиц.
В России проведение банковских операций должно соответствовать Гражданскому Кодексу РФ и законодательству, прописывающему нормы банковского хозяйствования. Это Федеральный закон № 395-1 "О банках и банковской деятельности".
Лицензия также определяет валюту/валюты, в которой осуществляются банковские операции.
Кредитные операции - это отношения между заемщиком и кредитором.
Кредитные банковские операции классифицируются на 2 категории, а именно:
• Активные – банк является кредитором и выдает ссуды и займы;
• Пассивные – банк является заемщиком и привлекает денежные средства клиентов и сторонних банков на различных условиях, определяющих срочность, платность и возвратность.
Пассивные и активные операции проводятся в виде депозитов и ссуд. Доля кредитных операций в активах банков прямо пропорциональная стабильности экономики в государстве. То есть, чем здоровее экономика, тем больше доля кредитных операций.
Различие между банком и кредитной организацией в том, что вторая обладает узкой направленностью, с ограничением некоторых видов деятельности и предоставляемых услуг. Банковские операции кредитных организаций регламентируются в Лицензии. На основании статьи 5 «Закона о банковской деятельности», кредитные организации могут проводить практически все операции, которые проводят банки. Но им запрещено заниматься производственной деятельностью, торговлей и страхованием.
Стоит отметить, что кредитные организации выдают займы по завышенным процентным ставкам и на более короткие сроки.
Виды банковских операций включают следующие действия:
• Привлечение денежных средств во вклады от физических и юридических лиц, открытие и ведение счетов, а также выполнение расчетов по их требованию, в том числе Банков-корреспондентов по их счетам;
• Размещение средств на финансовых площадках;
• Инкассация средств, платежных документов, векселей, кассовое обслуживание клиентов;
• Валютно-обменные операции;
• Операции с драгоценными металлами;
• Обеспечение банковскими гарантиями;
• Проведение транзакций и переводов по поручению физических лиц без открытия банковского счета.
Разрешительной и правовой основной для банков и кредитных организаций является лицензия, выдаваемая центральным банком страны.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Лицензия на осуществление банковских операций - это официальный документ, удостоверяющий право на осуществление указанных в нем банковских операций, без ограничения срока действия документа.
На текущий момент Банк России утвердил восемь разрешительных документов, в которых регламентированы виды и условия операций. Например, «Генеральная лицензия», позволяет банку открывать иностранные представительства за рубежом и приобретать доли в активах банков-нерезидентов.
Коммерческие банки обязаны периодически обнародовать финансовые отчеты в прессе или на официальном ресурсе Центробанка. По этим данным можно сделать вывод о финансовом состоянии и надежности организации. Кроме того, такая отчетность – это индикатор контроля внутри самого банка.
Грамотный учет банковских операций способствует выявлению оптимального соотношения ресурсов финансовой структуры и ее вложений в активы. По итоговым результатам учета, руководство банка принимает решение о тех или иных мерах по усилению контроля за деятельностью, продаже активов и других действиях.
Контроль банковских операций осуществляется ежедневного на каждом участке работы. Это подразумевает проверку законности операций, соответствующее оформление документов, соблюдение установленного порядка операции, а также проверка регистров синтетического и аналитического учета при завершении операционного дня.
Особого контроля требуют операции с наличностью, который осуществляют 3 сотрудника – ответственный исполнитель, контролер и кассир. Это все входит в круг обязанностей ответственных исполнителей, бухгалтеров операционного отдела, специалистов, контролирующих их работу, а также начальников подразделений банка.
Нынешние банки осуществляют более 100 видов услуг и операций, связанных между собой. Но главная взаимосвязь банковских операций заключена в зависимости между пассивными и активными операциями. Пассивные операции выступают базой активных операций. Поскольку банки используют чужой капитал, масштабы кредитования и финансирования напрямую зависят от способности банка привлечь свободные средства и сбережения. Но развитие банковской сферы заметно ослабевает зависимость активных операций от пассивных.
Также нельзя забывать о взаимосвязи отдельных видов операций, продиктованных растущей конкуренцией между банками.
Валютные операции банка в 2019 году
Валютные операции в широком смысле - это ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте. Они могут охватывать все виды операций кредитной организации.
Валютные операции в узком смысле - это сделки по покупке и продаже иностранной валюты.
Операции с иностранной валютой совершаются согласно Федеральному закону Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента РФ, постановлениям Правительства РФ, нормативным документам Банка России и Минфина России.
В Законе «О валютном регулировании и валютном контроле» определены принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, права и обязанности юридических и физических лиц в соотношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.
Банковские операции с иностранной валютой в нашей стране могут проводить уполномоченные банки, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки – это банки, имеющие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций.
В лицензии Банка России указываются вид лицензии, перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии.
Все валютные лицензии, выдаваемые Банком России, подразделяются:
• Внутренние лицензии, дающие право на открытие счетов резидентов в иностранной валюте, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте с российскими банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории России. К ним относятся:
• Лицензия на ведение банковских операций в рублях и иностранных валютах без права привлечения во вклады денег физических лиц.
• Лицензия на привлечение во вклады денег физических лиц (рублей и иностранных валют).
• Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).
• Генеральная лицензия, гарантирующая право на совершение коммерческими банками полного круга банковских операций в иностранной валюте, как на территории России, так и за ее пределами. При этом банк вправе создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.
Для получения банками лицензий на проведение операций в иностранной валюте Банк России предъявляет ряд квалифицированных и технических требований.
Например:
1. Для получения лицензии на проведение неторговых операций в иностранной валюте Банк России предъявляет следующие требования:
– знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок использования иностранной валюты на территории России;
– знание инструкций по проведению валютных неторговых операций, кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и в рублях российских и иностранных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;
– присутствие в штате банка работников, имеющих опыт про ведения операций с наличной валютой;
– знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и рублях и особенностей работы с ними;
– наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;
– владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим сохранность ценностей;
– оснащенность счетной техникой и оргтехникой;
– наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.
2. При ведении расчётных и текущих счетов клиентов в иностранной валюте (валютных счетов) банк обязан исполнять функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов. Для ведения валютных счетов необходимо:
– знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов организаций в рублях;
– знание инструкций о порядке открытия и ведения расчётных счетов клиентов в иностранной валюте;
– наличие или согласие на открытие корреспондентского валютного счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностранном банке.
3. Одним из необходимых условий для получения лицензии на проведение банком международных расчетов является наличие корреспондентских отношений с иностранными банками. К организации корреспондентских отношений с иностранными банками Банк России предъявляет следующие квалификационные и технические требования:
– знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;
– знание основных тенденций современных международных экономических отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и финансового положения отдельных банков;
– знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;
– наличие каналов оперативной международной связи.
4. Получение лицензии на совершение операций по международным расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения банком определенных условий, а именно:
– знания законодательства Российской Федерации о чеках и векселях, унифицированных правил и обычаев Международной торговой палаты по инкассо, аккредитивам и гарантиям, нормативных актов Банка России по международным расчетам;
– знания иностранного языка и соответствующей банковской терминологии;
– практических навыков ведения коммерческой банковской переписки на иностранном языке;
– знания порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных сумм;
– наличия средств международной связи;
– оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инструкций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых сообщений;
– оснащения компьютерными терминалами.
К валютным операциям следует отнести:
1) приобретение резидентом и отчуждение валютных ценностей, а также их использование в качестве средства платежа;
2) ввоз и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей;
3) перевод иностранной валюты в Россию и из неё.
Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные и посреднические (внебалансовые) операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям.
Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте в соответствии с валютным законодательством подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
Текущие операции совершаются в течение 180 дней. Текущие операции в отличие от операций, связанных с движением капитала, осуществляются без ограничений. Операции, совершаемые со сроками свыше 180, связаны с движением капитала. Операциям, связанным с движением капитала, присущ более высокий риск, поэтому их проведение может быть ограничено.
К текущим валютным операциям относятся следующие:
• переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов по экспортно-импортным операциям без отсрочки, а также с отсрочкой платежа на срок не более 180 дней;
• получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
• переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
• переводы неторгового характера в РФ и из страны, включая переводы сумм, заработной платы, пенсий, алиментов, наследства и т.д.
Валютные операции, связанные с движением капитала, включают:
- прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;
- портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг в иностранной валюте;
- переводы в оплату права собственности на недвижимое имущество, а также иных прав на недвижимость;
- переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов по экспортно-импортным операциям с отсрочкой платежа на срок более 180 дней;
- получение и предоставление финансовых кредитов на срок более 180 дней;
- все иные валютные операции, не являющиеся текущими.
2. Валютные операции можно различать по срокам исполнения. В этой связи выделяются кассовые и срочные валютные операции. К ним относятся операции по покупке и продаже валютных ценностей:
– валютно-обменные операции;
– наличные операции (со сроком два дня - сделки спот);
– срочные сделки (сроком один месяц, три месяца, шесть месяцев, один год, свыше одного года);
– форвардные фьючерсные контракты на срок;
– операции РЕПО (прямые и обратные).
3. Согласно критериям классификации по субъектам валютные операции делятся на операции с резидентами и нерезидентами и операции, регламентируемые Банком России и уполномоченными банками. Уполномоченные банки (с учётом лицензий) могут проводить и контролировать следующие операции с иностранной валютой:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
4. Банковские операции в иностранной валюте могут выполняться банком от своего имени, по собственной инициативе и за свой счет или от имени и по поручению клиентов банка. Следовательно, в зависимости от субъекта, от которого исходит первоначальное предложение на осуществление операций, валютные операции можно разделить на собственные операции, т.е. операции, осуществляемые банками за свой счет, и клиентские операции, т.е. операции, совершаемые по поручению клиентов банка. Необходимость деления валютных банковских операций на собственные и клиентские вызвана также тем, что финансовые результаты в первом случае формируются как маржинальный доход или убыток, а во втором случае - как доход в качестве комиссионного вознаграждения за выполнение функции посредника, уменьшенный на расходы банка, связанные с выполнением этой функции. В первом случае все риски, связанные с выполнением операции, несёт банк, а во втором случае - клиент, за счет которого выполняется эта операция.
5. По целевому назначению все виды валютных операций делятся на товарные и нетоварные (неторговые). К товарным операциям относятся:
- расчеты за товары и услуги;
покупка и продажа валютных ценностей юридическими лицами и банками (срочные и наличные сделки);
- банковское и коммерческое кредитование экспортно-импортных операций. К нетоварным (неторговым) операциям относятся все операции и расчеты физических лиц по покупке и продаже наличной валюты, дорожных чеков и аккредитивов, пластиковых карт, не носящие предпринимательский характер.
6. По характеру валютные операции могут быть активными и пассивными. К активным валютным операциям можно отнести:
- кредитование участников внешнеэкономической деятельности;
- предоставление кредитов банкам;
- конверсионные сделки (своп, спот, форвард);
- валютный арбитраж;
- операции с наличной валютой. Из пассивных валютных операций можно выделить:
- открытие и ведение текущих счетов в инвалюте;
- привлечение валютных депозитов;
- полученные валютные кредиты;
- выпуск ценных бумаг, номинированных в инвалюте.
7. По форме различают наличные валютные операции (валютно-обменные операции и наличные сделки спот) и безналичные валютные операции (все остальные операции).
8. По степени риска различают валютные операции с высоким, средним и низким риском. К валютным операциям с высоким риском относятся все операции, связанные с движением капитала, торговые, кредитные и по погашению дебиторской задолженности. К валютным операциям со средним риском можно причислить гарантийные операции, кредитные с резервированием (50%). Низкий риск несут неторговые операции по привлечению депозитов и вкладов, ведению счетов в иностранной валюте, расчетные операции.
9. По влиянию на открытую валютную позицию (ОВП) различают валютные операции влияющие и не влияющие на ОВП. К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, следует относить:
- начисление процентных и получение операционных доходов в иностранных валютах;
- начисление процентных и оплату операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранных валютах;
- конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и их поставкой на срок (свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой;
- срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, сделки своп и др.), по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне зависимости от способа и формы про ведения расчетов по таким сделкам;
- иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими валютными ценностями, кроме сделок с драгоценными металлами;
- операции с производными финансовыми инструментами валютного рынка (в том числе биржевого), если по условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют или иных валютных ценностей.
Валютные операции охватывают все направления банковской деятельности. Рассмотрим наиболее распространенные виды валютных операций.
Операции банков с ценными бумагами в 2019 году
Тенденция современного периода - активное проникновение коммерческих банков на рынок ценных бумаг в прямой и опосредованной форме. В Японии, США и Канаде их место на фондовых рынках законодательно регулируется, поэтому банки используют косвенные пути участия в инвестиционной и Посреднической деятельности (трастовые компании, сотрудничество с брокерскими фирмами, кредитование инвестиционных компаний и банков). В странах, где законодательно разрешено осуществлять все виды операций с ценными бумагами, банки выступают эмитентами, посредниками и инвесторами.
В России выбрана смешанная модель рынка ценных бумаг, т.е. присутствие на нем с равными правами и коммерческих банков, и небанковских инвестиционных институтов. Кредитные организации на рынке ценных бумаг могут выступать в качестве эмитентов собственных эмиссионных и неэмиссионных бумаг, инвесторов, приобретая ценные бумаги за свой счет, и посредников, выполняя операции по размещению, депозитарному учету ценных бумаг и управлению ими.
Классические операции банков с ценными бумагами можно объединить в несколько групп по критерию поставленных целей:
• операции с целью поддержания резервов ликвидности (выпуск сертификатов, векселей);
• операции с целью получения дохода в относительно долгий период (инвестиции в акции и облигации других эмитентов);
• операции, аналогичные кредитованию субъектов хозяйствования (учет коммерческих векселей, факторинг);
• операции по привлечению ресурсов посредством эмиссии собственных ценных бумаг (эмиссия акций и облигаций самим банком);
• операции, в которых банк удовлетворяет потребности клиентов, выступая в качестве их агента (посредничество и услуги в размещении ценных бумаг).
Ликвидность баланса банка и пополнение его финансовых ресурсов могут быть обеспечены эмиссией банковских сертификатов.
Сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.
Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.
Сберегательный сертификат выдается только физическим лицам.
По способу выпуска те и другие делятся:
• на выпускаемые в разовом порядке;
• выпускаемые сериями.
По способу оформления:
• на именные;
• на предъявителя.
По срокам обращения:
• срочные;
• до востребования.
Срок обращения по депозитным сертификатам установлен в пределах одного года, а по сберегательным - в пределах трех лет.
По условиям выплаты:
• с регулярно выплачиваемой процентной ставкой до истечения расчетного периода;
• с выплатой процентов в день погашения сертификата.
Погашение осуществляется тремя способами:
• сертификатами нового выпуска;
• безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счет до востребования;
• наличными деньгами (для физических лиц).
Обязательными реквизитами являются:
• наименование «депозитный» или «сберегательный» сертификат;
• указание на причину выдачи (внесение депозита или сберегательного вклада);
• дата внесения депозита;
• дата погашения сертификата;
• размер депозита или вклада;
• безусловное обязательство банка вернуть внесенную сумму;
• ставка процента по депозиту или вкладу;
• сумма причитающихся процентов;
• наименование и адреса банка-эмитента и именного вкладчика;
• подписи двух ответственных лиц банка, отвечающих за выпуск сертификата, скрепленные печатью банка.
Вексель банка - это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Банковский вексель может быть использован его владельцем в качестве платежного средства за товары и услуги, может быть передан третьему лицу путем его индоссирования.
Кредитные организации могут осуществлять следующие виды профессиональной деятельности (на основании специальной лицензии):
Брокерская деятельность- совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре.
В сферу деятельности брокеров входит и оказание консультаций по размещению ценных бумаг на вторичном рынке. Брокеры могут осуществлять свою деятельность при наличии специальной лицензии.
Банки, играющие роль брокеров, выполняют свою посредническую деятельность без получения специальной лицензии, если в уставе предусматривается брокерская деятельность. Банки, выступающие в роли брокеров, работают со своими клиентами на основе договоров поручения или договоров комиссии.
Дилерская деятельность - совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки или продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки или продажи этих ценных бумаг по объявленным лицом, осуществляющим такую деятельность, ценам. В качестве дилеров выступают различные инвестиционные институты, однако главную роль здесь играют банки. Их роль значительно возросла после того, как на финансовый рынок поступили государственные ценные бумаги.
Крупные клиенты могут иметь в банке собственного инвестиционного консультанта. Для особо крупных клиентов - инвесторов рынка государственных облигаций имеется возможность аренды терминалов и проведения сделок купли-продажи с помощью опытного специалиста банка.
По договору доверительного управления одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок ценные бумаги в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление ими в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя).
Среди доверительных операций с ценными бумагами можно назвать:
• первичное размещение ценных бумаг (организация выпуска, первичное размещение ценных бумаг по поручению клиентов -- андеррайтинг);
• ведение реестра акционеров и регистрация сделок с ценными бумагами;
• выплата ежегодного дохода акционерам (в наличной или безналичной формах либо путем реинвестирования доходов по ценным бумагам);
• управление активами по поручению клиентов (покупка по поручению клиента и за его счет ценных бумаг, формирование портфеля ценных бумаг в соответствии с указом займем клиента, продажа ценных бумаг по поручению клиента);
• депозитарное обслуживание (ведение счетов ДЕПО, расчеты по операциям с ценными бумагами). Доверительные операции дают возможность владельцам денежных средств и ценных бумаг преодолевать инвестиционную неопределенность, снижать риск инвестиций; для банков они менее рисковые, чем операции с ценными бумагами за собственный счет банков.
Деятельность по управлению ценными бумагами - осуществление юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока доверительного управления переданными ему во владение и принадлежащими другому лицу в интересах этого лица или указанных этим лицом третьих лиц:
• ценными бумагами;
• денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги;
• денежными средствами и ценными бумагами, получаемыми в процессе управления ценными бумагами.
Клиринговая деятельность - деятельность по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним.
Депозитарная деятельность - оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги. Депозитарием может быть только юридическое лицо. Лицо, пользующееся услугами депозитария по хранению ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги, именуется депонентом. Заключение депозитарного договора не влечет за собой переход к депозитарию права собственности на ценные бумаги депонента.
На рынке ценных бумаг функционируют различные консалтинговые компании.
В качестве консультантов могут выступать банки; они оказывают широкий спектр консультационных услуг:
• экспертиза конкретных сделок;
• изучение и прогнозирование конъюнктуры рынка фондовых активов;
• правовое консультирование;
• подготовка и организационно-методическое обеспечение эмиссии ценных бумаг;
• организация и сопровождение допуска ценных бумаг на биржу;
• разработка методической и нормативной документации по операциям с ценными бумагами;
• оценка бумаг;
• оценка портфеля (набора) бумаг, разработка общей портфельной стратегии, консультирование по поводу управления портфелем;
• инвестиционное обслуживание;
• разработка проектов договоров купли-продажи, договоров трастового управления.
Активные операции коммерческих банков в 2019 году
Активные операции – это размещение финансовых ресурсов коммерческого банка. Активные операции банка представляют собой размещение пассивов в различных формах.
Кредитные операции – это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности, обеспеченности. Кредитные операции делятся на активные (банк выдает ссуду) и пассивные (банк берет ссуды). Кредитные операции могут осуществляться в двух формах: ссуд и депозитов. Кредитные операции могут осуществляться банками и другими хоз. субъектами (коммерческий кредит).
Банковские инвестиции - одна из форм деятельности банка по долгосрочному вложению денежных средств либо в новые проекты (строительство, научные разработки и т. д.), либо в ценные бумаги. Причем в первом варианте инвестиции называют реальными, так как в результате их происходит реальное приращение капитала, а во втором — финансовыми, здесь банки лишь участвуют в прибыли эмитентов. В современных российских условиях кредитование (или инвестирование) предприятий сферы материального производства остается достаточно рискованным способом вложения средств.
Операции с ценными бумагами можно лишь условно отнести к активным операциям банка, так как данные операции помимо размещения активов в ценные бумаги могут являться источником пополнения ресурсной базы, т. е. увеличения его пассива в случае эмиссии ценных бумаг банком. Как правило, сроки обращения ценных бумаг, а это - государственные ценные бумаги, депозитные сертификаты банков, акции или коммерческие векселя корпораций - колеблются от 30 до 90 дней, что соответствует срокам размещения депозитов в банке.
Все бумаги должны отвечать следующим условиям:
1. они должны активно обращаться на рынке.
2. колебания цен должны быть минимальными для возможности быстрой реализации бумаг без значительных потерь.
3. доход по бумагам должен быть сопоставим с инфляцией.
4. риск непогашения бумаг эмитентом должен быть сведен к 0.
Операции с векселями. Исторически операции по учету векселей торговцев были одними из первых видов операций банков, они сходны с кредитованием, но выполняются посредством данного вида ценных бумаг. Здесь различают два варианта взаимоотношений с лентами. Первый сводится к кредитованию через операцию покупки векселя, который затем может быть учтен в другом коммерческом банке до окончания срока погашения кредита. Второй - непосредственный учет векселя компании-держателя векселя досрочно. В данном случае банк производит выдачу денежных средств с удержанием дисконта в свою пользу, который приблизительно соответствует ставке краткосрочного кредитования и различным комиссионным сборам. Размер дисконта изменяется в зависимости от срока, оставшегося до оплаты векселя, надежности плательщика по векселю, уровня учетных ставок других банков. Приобретенный вексель может быть предъявлен к оплате, учтен в другом коммерческом банке или переучтен в Центральном банке.
Предпочтение всегда отдается краткосрочным векселям как менее зависимым от изменения рыночной конъюнктуры.
Расчетно-кассовые операции по поручению клиентов – это операции, связанные с выдачей из кассы банка наличных средств клиенту по кассовым заявкам или перечисление средств с расчетных счетов клиентов по их поручению в оплату обязательств перед бюджетом, внебюджетными фондами, партнерами и т. д.
Консультационные услуги относятся к комиссионным операциям банка и представляют собой анализ финансового состояния компаний, способов финансирования капиталовложений, разработки инвестиционных проектов, формирования портфеля ценных бумаг, выбора партнеров; разработку комплекса мероприятий по улучшению качества управления компанией, сокращению издержек, увеличению прибыли и т. д. Данная деятельность осуществляется на основе заключаемых договоров на оказание консультационных услуг с определением суммы вознаграждения банку за проделанную работу.
Нетрадиционные виды деятельности коммерческих банка - это проведение операций, традиционно не относящихся деятельности банковских структур. Они стали полем деятельной банка вследствие преодоления конкуренции со стороны специализированных финансовых институтов. В настоящее время наиболее активно используются лизинг факторинг и траст.
Кредитные операции коммерческих банков в 2019 году
Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.
Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определённый базовый "набор", без которого банк не может существовать и нормально функционировать.
Хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой "командой" сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой.
Как было отмечено ранее, обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.
В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.
Кредитные операции – это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.
Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:
• активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
• пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.
Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счёта. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заёмщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учёта.
Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заёмщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения средств по векселю.
Отсутствие у клиента банка достаточных средств для расчета с поставщиками, и в связи с этим, возникновение временного недостатка оборотных средств, может быть восполнено получением вексельного кредита, благодаря которому:
1. осуществляется кредитование при отсутствии денежных средств, выполняется классическая функция кредитования. Банк осуществляет ее, не затрачивая собственные кредитные ресурсы, т.к. предоставляет юридическому лицу кредит в виде набора векселей на общую сумму кредита.
2. Кредит может быть получен векселями с разными сроками платежа под конкретные потоки платежей, при этом изменение срока векселей влечет за собой изменение процентной ставки по вексельному кредиту. Таким образом, операция может производиться при отсутствии свободных кредитных ресурсов банка.
3. получается прибыль, обеспечивающая высокую доходность данной операции. Прибыль достигает от 200 до 300 процентов годовых с учетом резервирования, несмотря на то, что отличительной чертой вексельного кредита является невысокая процентная ставка по нему (в 4-5 и более раз ниже ставки обычного рублевого кредита). В среднем ставка кредитования устанавливается в диапазоне от 20 до 60 % годовых в зависимости, в основном, от срока кредита и взаимоотношений банка с клиентом.
Высокая рентабельность данной операции предопределяется низким уровнем затрат на ее проведение. По существу, они сводятся к затратам на оформление векселей и отвлечение средств на создание обязательных резервов, подлежащих депонированию в банке России.
При кредитовании срочными векселями, дата, по которым совпадает со сроком окончания кредита, установлена процентная ставка порядка 35 % годовых. В случае, когда общий срок кредита превышает срок векселя, размер процентной ставки увеличивается, оставаясь меньше ставки обычного кредита. В обратной ситуации, когда срок векселя превышает срок кредита, размер процентной ставки уменьшается, приближаясь с увеличением срока векселя к нулю, т.е. беспроцентному кредиту.
При кредитовании неопределенно-срочными векселями проценты смогут определяться, например, следующим образом: 35 % годовых за время до погашения векселя плюс проценты по ставке, близкой к ставке рефинансирования ЦБ России, с момента погашения векселя до окончания кредита. В результате, суммарная ставка по кредиту превышает 35 % и зависит от срока обращения векселя, но, тем не менее, меньше ставки обычного рублевого кредита. Для первого держателя векселя стоимость такого кредита состоит из процента, удерживаемого банком, например, как было сказано выше, 35 % годовых и суммы дисконта, которая приемлема для поставщика, согласного получить вексель. Если вексель принимается по номиналу, т.е. постановка ведется в размере вексельной суммы, то такое кредитование приемлемо для клиента.
Статью подготовила специалист по международным стандартам финансовой отчетности Меликова Мария Марковна. 
