Валютные операции в широком смысле - это ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте. Они могут охватывать все виды операций кредитной организации.
Валютные операции в узком смысле - это сделки по покупке и продаже иностранной валюты.
Операции с иностранной валютой совершаются согласно Федеральному закону Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента РФ, постановлениям Правительства РФ, нормативным документам Банка России и Минфина России.
В Законе «О валютном регулировании и валютном контроле» определены принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, права и обязанности юридических и физических лиц в соотношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.
Банковские операции с иностранной валютой в нашей стране могут проводить уполномоченные банки, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки – это банки, имеющие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций.
В лицензии Банка России указываются вид лицензии, перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии.
Все валютные лицензии, выдаваемые Банком России, подразделяются:
• Внутренние лицензии, дающие право на открытие счетов резидентов в иностранной валюте, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте с российскими банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории России. К ним относятся:
• Лицензия на ведение банковских операций в рублях и иностранных валютах без права привлечения во вклады денег физических лиц.
• Лицензия на привлечение во вклады денег физических лиц (рублей и иностранных валют).
• Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).
• Генеральная лицензия, гарантирующая право на совершение коммерческими банками полного круга банковских операций в иностранной валюте, как на территории России, так и за ее пределами. При этом банк вправе создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.
Для получения банками лицензий на проведение операций в иностранной валюте Банк России предъявляет ряд квалифицированных и технических требований.
Например:
1. Для получения лицензии на проведение неторговых операций в иностранной валюте Банк России предъявляет следующие требования:
– знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок использования иностранной валюты на территории России;
– знание инструкций по проведению валютных неторговых операций, кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и в рублях российских и иностранных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;
– присутствие в штате банка работников, имеющих опыт про ведения операций с наличной валютой;
– знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и рублях и особенностей работы с ними;
– наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;
– владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим сохранность ценностей;
– оснащенность счетной техникой и оргтехникой;
– наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.
2. При ведении расчётных и текущих счетов клиентов в иностранной валюте (валютных счетов) банк обязан исполнять функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов. Для ведения валютных счетов необходимо:
– знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов организаций в рублях;
– знание инструкций о порядке открытия и ведения расчётных счетов клиентов в иностранной валюте;
– наличие или согласие на открытие корреспондентского валютного счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностранном банке.
3. Одним из необходимых условий для получения лицензии на проведение банком международных расчетов является наличие корреспондентских отношений с иностранными банками. К организации корреспондентских отношений с иностранными банками Банк России предъявляет следующие квалификационные и технические требования:
– знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;
– знание основных тенденций современных международных экономических отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и финансового положения отдельных банков;
– знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;
– наличие каналов оперативной международной связи.
4. Получение лицензии на совершение операций по международным расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения банком определенных условий, а именно:
– знания законодательства Российской Федерации о чеках и векселях, унифицированных правил и обычаев Международной торговой палаты по инкассо, аккредитивам и гарантиям, нормативных актов Банка России по международным расчетам;
– знания иностранного языка и соответствующей банковской терминологии;
– практических навыков ведения коммерческой банковской переписки на иностранном языке;
– знания порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных сумм;
– наличия средств международной связи;
– оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инструкций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых сообщений;
– оснащения компьютерными терминалами.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
1) приобретение резидентом и отчуждение валютных ценностей, а также их использование в качестве средства платежа;
2) ввоз и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей;
3) перевод иностранной валюты в Россию и из неё.
Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные и посреднические (внебалансовые) операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям.
Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте в соответствии с валютным законодательством подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
Текущие операции совершаются в течение 180 дней. Текущие операции в отличие от операций, связанных с движением капитала, осуществляются без ограничений. Операции, совершаемые со сроками свыше 180, связаны с движением капитала. Операциям, связанным с движением капитала, присущ более высокий риск, поэтому их проведение может быть ограничено.
К текущим валютным операциям относятся следующие:
• переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов по экспортно-импортным операциям без отсрочки, а также с отсрочкой платежа на срок не более 180 дней;
• получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
• переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
• переводы неторгового характера в РФ и из страны, включая переводы сумм, заработной платы, пенсий, алиментов, наследства и т.д.
Валютные операции, связанные с движением капитала, включают:
- прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;
- портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг в иностранной валюте;
- переводы в оплату права собственности на недвижимое имущество, а также иных прав на недвижимость;
- переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов по экспортно-импортным операциям с отсрочкой платежа на срок более 180 дней;
- получение и предоставление финансовых кредитов на срок более 180 дней;
- все иные валютные операции, не являющиеся текущими.
2. Валютные операции можно различать по срокам исполнения. В этой связи выделяются кассовые и срочные валютные операции. К ним относятся операции по покупке и продаже валютных ценностей:
– валютно-обменные операции;
– наличные операции (со сроком два дня - сделки спот);
– срочные сделки (сроком один месяц, три месяца, шесть месяцев, один год, свыше одного года);
– форвардные фьючерсные контракты на срок;
– операции РЕПО (прямые и обратные).
3. Согласно критериям классификации по субъектам валютные операции делятся на операции с резидентами и нерезидентами и операции, регламентируемые Банком России и уполномоченными банками. Уполномоченные банки (с учётом лицензий) могут проводить и контролировать следующие операции с иностранной валютой:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;
- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
- выдача банковских гарантий;
- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
4. Банковские операции в иностранной валюте могут выполняться банком от своего имени, по собственной инициативе и за свой счет или от имени и по поручению клиентов банка. Следовательно, в зависимости от субъекта, от которого исходит первоначальное предложение на осуществление операций, валютные операции можно разделить на собственные операции, т.е. операции, осуществляемые банками за свой счет, и клиентские операции, т.е. операции, совершаемые по поручению клиентов банка. Необходимость деления валютных банковских операций на собственные и клиентские вызвана также тем, что финансовые результаты в первом случае формируются как маржинальный доход или убыток, а во втором случае - как доход в качестве комиссионного вознаграждения за выполнение функции посредника, уменьшенный на расходы банка, связанные с выполнением этой функции. В первом случае все риски, связанные с выполнением операции, несёт банк, а во втором случае - клиент, за счет которого выполняется эта операция.
5. По целевому назначению все виды валютных операций делятся на товарные и нетоварные (неторговые). К товарным операциям относятся:
- расчеты за товары и услуги;
покупка и продажа валютных ценностей юридическими лицами и банками (срочные и наличные сделки);
- банковское и коммерческое кредитование экспортно-импортных операций. К нетоварным (неторговым) операциям относятся все операции и расчеты физических лиц по покупке и продаже наличной валюты, дорожных чеков и аккредитивов, пластиковых карт, не носящие предпринимательский характер.
6. По характеру валютные операции могут быть активными и пассивными. К активным валютным операциям можно отнести:
- кредитование участников внешнеэкономической деятельности;
- предоставление кредитов банкам;
- конверсионные сделки (своп, спот, форвард);
- валютный арбитраж;
- операции с наличной валютой. Из пассивных валютных операций можно выделить:
- открытие и ведение текущих счетов в инвалюте;
- привлечение валютных депозитов;
- полученные валютные кредиты;
- выпуск ценных бумаг, номинированных в инвалюте.
7. По форме различают наличные валютные операции (валютно-обменные операции и наличные сделки спот) и безналичные валютные операции (все остальные операции).
8. По степени риска различают валютные операции с высоким, средним и низким риском. К валютным операциям с высоким риском относятся все операции, связанные с движением капитала, торговые, кредитные и по погашению дебиторской задолженности. К валютным операциям со средним риском можно причислить гарантийные операции, кредитные с резервированием (50%). Низкий риск несут неторговые операции по привлечению депозитов и вкладов, ведению счетов в иностранной валюте, расчетные операции.
9. По влиянию на открытую валютную позицию (ОВП) различают валютные операции влияющие и не влияющие на ОВП. К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, следует относить:
- начисление процентных и получение операционных доходов в иностранных валютах;
- начисление процентных и оплату операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранных валютах;
- конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и их поставкой на срок (свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой;
- срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, сделки своп и др.), по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне зависимости от способа и формы про ведения расчетов по таким сделкам;
- иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими валютными ценностями, кроме сделок с драгоценными металлами;
- операции с производными финансовыми инструментами валютного рынка (в том числе биржевого), если по условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют или иных валютных ценностей.
Валютные операции охватывают все направления банковской деятельности. Рассмотрим наиболее распространенные виды валютных операций.
Как сдвинуть с места бетонную плиту размером 50 метров в высоту, 100 метров в длину и весом 202 тонны, не применяя никаких механизмов и приспособлений?
Статью подготовила специалист по международным стандартам финансовой отчетности Меликова Мария Марковна. 
