Граждане, не занимавшиеся раньше предпринимательством, но заключавшие различные договоры, наверняка видели в реквизитах организаций или ИП загадочные буквы «р/с». Они означают «расчётный счёт».
В Гражданском кодексе РФ в пункте 1 статьи 845 содержатся конструктивные особенности расчётного счёта.
Банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту (владельцу счёта), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по счёту.
При этом, к сожалению, никаких видов этого договора ГК не знает. Но здесь на помощь приходит Инструкция Банка России N 153-И, во второй главе которой приводится перечень видов счетов. Среди них есть и расчётный счёт.
Особое внимание следует обратить на то, что среди лиц, которые могут открыть такой счёт, приводятся не только организации и ИП, но и простые граждане, занимающиеся профессиональной деятельностью в частном порядке. То есть ЦБ РФ разрешает самозанятым гражданам иметь расчётный счёт.
Таким образом, понятия «расчётный счёт» законодательство на данный момент не содержит. Однако его можно объяснить так: расчётный счёт — это разновидность банковского счёта, которая создаётся юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и гражданами, занимающимися приносящей доход частной практикой, для хранения денежных средств и взаимных расчётов в связи с профессиональной деятельностью.
Как уже было отмечено выше, обычные граждане, зарабатывающие деньги собственным трудом помимо или вместо официальной работы, вправе открыть себе расчётный счёт в банке. Однако для того чтобы это сделать, нужно ответь на два ключевых вопроса: как и где?
Перечень документов, обязательных к предоставлению в банковскую организацию для открытия расчётного счёта, содержится в уже упоминавшийся Инструкции ЦБ №153.
• карточка (в ней обычно содержатся подписи и печати);
• документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счёте (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счёте, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделённых правом использовать аналог собственноручной подписи;
• свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе.
Очевидно, что законодатель всеми силами и правовыми средствами пытается вывести самозанятых в правовое поле. В этом случае ЦБ разрешает иметь счёт только тем, кто встал на учёт в налоговом органе. Тем же, кто хочет уйти от налоговой нагрузки, открыть расчётный счёт не представляется возможным.
Важно также отметить, что приведённый выше список лишь частично соответствует действительности, поскольку является лишь рекомендацией Банка России. Каждый конкретный банк вправе расширить список обязательных документов, дополнив его на собственное усмотрение. Например, многие банки требуют также СНИЛС. Банк может и сократить перечень, исключив из него карточку с оттисками печати и подписью.
Как правило, в качестве дополнительных подтверждений от самозанятого требуются:
• выписка с карты или электронного счёта, где отражается движение средств по счёту (лучше всего заверенная банком);
• правоустанавливающие документы на недвижимое и ценное движимое имущество;
• документы, подтверждающие наличие депозитов в этом банке.
Поэтому целесообразно обратить внимание на условия, предоставляемые конкретными банками.
При выборе банка гражданину следует обращать внимание на его репутацию, разветвлённость сети, тарифы и возможность предоставления поддержки (желательно онлайн и 24/7).
Кроме вас самих, никто не может оценить выгоду пользования услугами того или иного банка. Дело в том, что всё зависит от конкретных параметров планируемой деятельности: количества операций ежемесячно, размера каждой конкретной операции. От себя порекомендовал бы пользоваться услугами широко известного банка, чтобы не давать своим контрагентам дополнительных поводов для сомнения.
Самыми популярными у предпринимателей являются:
• Сбербанк;
• «Альфа-банк»;
• «Открытие» (и входящие в него «Точка-банк», «Траст», «Рокетбанк»);
• «Тинькофф»;
• «Модульбанк».
Согласно статье 846 ГК РФ, банк должен заключать договоры банковского счёта с обратившимися к нему физическими и юридическими лицами. При этом любой отказ банк должен принимать мотивировано и обосновывать его в письменной форме.
От себя добавлю, что при наличии достаточного количества времени и настойчивости вы можете обжаловать необоснованный отказ банка в суд. Однако делать этого я вам не рекомендую. Во-первых, это долгая процедура, которая в итоге даст вам лишь возможность обязать банк открыть счёт на установленных им же условиях. Во-вторых, на рынке банковских услуг существует большое количество игроков, которые могут оказаться сговорчивее и открыть вам расчётный счёт на более выгодных условиях.
Время принятия решения банком определяется статьёй 445 ГК РФ и составляет 30 дней.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
• непредоставление полного комплекта документов или их недостоверность;
• репутационные риски (наличие судимостей за экономические или налоговые преступления);
• недееспособность или частичная дееспособность обратившегося;
• наличие арестованных счетов;
• наличие задолженностей по налогам;
• наличие подозрений в отмывании денег по 115-ФЗ.
Статистика показывает, что наиболее крупные банки страны также стараются избегать работы с мелкими клиентами вроде ИП или физических лиц и концентрируются только на крупных корпоративных клиентах. Такое стремление к выгоде объяснимо, но оно противоречит закону. Следовательно, принятое на этом основании решение может быть обжаловано в суд.
В случае отказа у вас есть три возможных пути:
• обжаловать незаконный отказ в суд;
• обратиться в другие банки;
• устранить основания отказа и снова обратиться в тот же банк.
На собственном опыте знаю, что чем крупнее и успешнее банк, тем больше вероятности в отказе без очевидных видимых причин. Дело в том, что для любого большого игрока репутационные издержки и возможные проблемы во взаимоотношениях с ЦБ перевешивают любые выгоды от заключения договора о банковском счёте.
Поэтому рекомендую либо в процессе диалога с банком выявить препятствия к открытию р/с и устранить их, либо найти другой, более сговорчивый банк.
Самозанятые граждане, зарегистрировавшиеся в налоговой службе по месту нахождения, вправе открыть расчётный счёт. Это может быть необходимо, если они ведут свою деятельность преимущественно с организациями или при условии того, что их клиенты предпочитают безналичную форму расчётов. Открыть р/с достаточно просто. Главное при этом — выбрать банк, условия которого будут одновременно и выгодными, и удобными для работы.
Статью подготовила специалист по международным стандартам финансовой отчетности Меликова Мария Марковна. 
