Это документ, который подтвердит обязанность заказчика оплатить ТРУ по контракту за счет целевых средств. При казначейском обеспечении обязательств происходит контроль за исполнителем в использовании аванса. Поэтому исполнитель открывает специальный счет в УФК, на который заказчик перечисляет аванс, а чтобы потратить этот аванс исполнитель должен будет предоставить основания (Приказ Минфина РФ № 239н).
Заказчику нужно применять казначейское обеспечение обязательств в случаях, когда выделяют целевые средства юрлицам:
• на строительство или реконструкцию государственных объектов, которые включены в инвестиционную программу;
• на основании контрактов с ГРБС;
• на основании контрактов и соглашений на субсидии (на основании ч. 4 постановления Правительства РФ №1765).
Если в документации о закупки применили казначейское обеспечение обязательств, то авансирование таких контрактов не разрешают путем перечисления денег на счет исполнителя, только через УФК.
Алгоритм действий заказчика при применении казначейского аккредитива в 2020-2021 годах:
1. Заказчик или ГРБС заключает с УФК соглашение на предоставление субсидии, а также предоставляет контракт с исполнителем и заявку на аккредитив, на сумму, указанную в контракте.
2. УФК проверяет такую заявку: на наличие у юрлица открытого специального счета в УФК, ИКЗ контракта, сумма контракта, сумма казначейского сопровождения.
3. При положительном заключении УФК создает казначейское обеспечение обязательств и направляет его в УФК, по которому зарегистрирован исполнитель по контракту. А также блокирует ЛБО на лицевом счете заказчика.
4. Далее УФК уведомляет исполнителя о переведенном аккредитиве. Если в контракте есть условие о субподрядчиках, то контракты с ними также должны содержать условие о казначейском обеспечении обязательств.
5. Исполнитель должен направить заявку на перевод денег на его лицевой счет, открытый в УФК.
6. Казначейство проводит проверку данной заявки, аналогичную проверки заказчика.
7. После проверки УФК направляет деньги на специальный счет исполнителя, и копию документа о переводе средств направляет заказчику.
8. Также УФК информирует и исполнителя о переведенных денежных средствах на его счет.
Смотрите, как обеспечивать заявку, исполнение контракта и гарантийных обязательств. Светлана Китаева разъяснила порядок, по которому предоставляют обеспечения. Отдельно лектор рассказала об условиях банковских гарантий. Также из видео узнаете, какие меры ответственности применяют по обеспечениям.
При условии в контракте о субподрядчиках, главный исполнитель по контракту по такой же цепочке рассчитывается с субподрядчиками.
Заказчик может изменить сумму казначейского аккредитива, направив заявку в УФК.
Казначейство также рассматривает такую заявку и принимает решение изменить сумму, при условии:
• если сумма нового казначейского обеспечения обязательств меньше суммы аккредитива, которая установлена в контракте;
• если сумма не больше лимитов бюджетных обязательств.
Как происходит взаимодействие между заказчиком, исполнителем и казначейством при казначейском обеспечении обязательств и какими способами обмениваться информацией и заявками между собой участниками процесса казначейского аккредитива?
УФК разработало два варианта взаимодействия:
1. система финансовых сообщений ЦБ РФ, через которую можно передавать:
• информацию и документы аккредитива при банковском сопровождении контракта;
• информация о том на какой стадии находится тот или иной документ;
2. программа УФК «Система удаленного финансового документооборота», в такой программе все участники процесса могут работать только с использованием ЭЦП.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Так как в правилах о применении казначейского обеспечения обязательств есть четко регламентированный сроки рассмотрения тех или иных документов, и вся документация передается через электронный документооборот, весь процесс не должен занимать много времени у всех участников аккредитива.
Минфин и Казначейство разъяснили, как включать в контракт условие о казначейском обеспечении обязательств. Ведомства рассказали, что делать с неисполненными обязательствами и как оформить операции на лицевых счетах ТОФК (Письмо Минфина, Казначейства № 09-04-08/49812 и № 07-04-05/05-14105).
Условия о казначейском обеспечении включают в контракты, которые юридические лица заключили за счет средств федерального бюджета.
Это деньги, полученные на государственные контракты:
• на строительство и реконструкцию государственной собственности из адресной инвестиционной программы;
• которые определили федеральные органы власти или государственные корпорации; указаны в решениях Правительства.
Контракты перечислены в части 8 статьи 5 Закона № 459-ФЗ.
Лимиты бюджетных обязательств, которые увеличили в текущем году для исполнения государственных контрактов с казначейским обеспечением обязательств, не отзываются на лицевые счета ГРБС.
В выписке из лицевого счета получателя бюджетных средств в разделе 2.4 «Выплаты в валюте Российской Федерации» в графах «Номер», «Дата», «Примечание» указывают:
• номер и дату Бухгалтерской справки;
• номер Казначейского обеспечения обязательств.
Операции по исполнению казначейского обеспечения обязательств отражаются на лицевом счете получателя бюджетных средств не позднее рабочего дня после даты операции.
Однажды один путешественник попал в плен к амазонкам. После недолгого совещания эти отважные воительницы приняли решение убить беднягу. Однако перед этим они предложили «идущему на смерть» исполнить его последнюю просьбу. Подумал-подумал путешественник и попросил амазонок кое-о-чем. Это-то, собственно говоря, его и спасло. -так, вопрос: какую просьбу высказал обреченный»?
Статью подготовил ведущий корпоративный юрист Шаталов Станислав Карлович. 
