Валютные ценности могут находиться в собственности резидента РФ наряду с любыми другими объектами собственности.
Порядок совершения операций с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями, а также жемчугом в РФ устанавливается Правительством РФ (Постановления Правительства РФ № 772, № 759).
Операции с иностранной валютой резиденты осуществляют через уполномоченные банки, имеющие право покупать и продавать иностранную валюту:
• от своего имени по поручению предприятий и коммерческих банков (посреднические операции за комиссионное вознаграждение);
• от своего имени и за свой счет.
Доступ на внутренний валютный рынок РФ через уполномоченные банки для предприятий, не являющихся резидентами РФ, осуществляется по разрешению Банка РФ.
При выполнении поручения предприятия продать средства в иностранной валюте, включая часть экспортной выручки, подлежащей реализации непосредственно на внутреннем валютном рынке, уполномоченный банк имеет право покупать за свой счет указанные средства. При проведении операций по покупке и продаже иностранной валюты от своего имени и за свой счет уполномоченный банк ведет открытую валютную позицию. Порядок ведения и лимиты открытой валютной позиции устанавливает Банк РФ.
Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для осуществления валютных операций с физическими лицами (неторговых валютных операций) в порядке, устанавливаемом Банком России.
В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» юридические лица — резиденты — самостоятельно используют принадлежащие им валютные ценности для целей, не противоречащих законодательству РФ.
Резиденты имеют право:
1) текущие валютные операции осуществлять без ограничений;
2) операции, связанные с движением капитала, осуществлять в порядке, установленном законом РФ;
3) переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в РФ без ограничений;
4) продавать иностранную валюту за валюту РФ на внутреннем валютном рынке РФ;
5) для физических лиц — резидентов — переводить, вывозить и пересылать из РФ ранее переведенные, ввезенные или пересланные в РФ валютные ценности.
Характеристика операций в иностранной валюте на территории РФ между резидентами — юридическими лицами.
Между юридическими лицами — резидентами использование иностранной валюты в безналичном порядке и платежных документов в иностранной валюте допускается только в следующих случаях на основании заключенных контрактов:
• в расчетах между экспортерами и транспортными, страховыми и экспедиторскими организациями в случаях, когда услуги этих организаций по доставке, страхованию и экспедированию грузов входят в цену товаров и оплачиваются иностранными покупателями;
• при расчетах импортеров с транспортными, экспедиторскими и страховыми организациями за услуги по доставке грузов в морские и речные порты, на пограничные железнодорожные станции, грузовые склады и терминалы покупателей;
• при расчетах за транзитные перевозки грузов через территорию РФ;
• за услуги предприятий связи по аренде международных каналов связи для российских предприятий в случаях, если расчеты с иностранными владельцами средств коммуникации осуществляются предприятиями связи;
• при оплате комиссионного вознаграждения организациям, осуществляющим посреднические операции с иностранными партнерами по заказам поставщиков экспортной и покупателей импортной продукции;
• при расчетах между поставщиками и субпоставщиками продукции (работ, услуг) на экспорт из валютной выручки, оставшейся в распоряжении экспортеров;
• при оплате расходов банковских учреждений и посреднических внешнеэкономических организаций, если указанные расходы проводились этими учреждениями и организациями или были предъявлены им нерезидентами в иностранной валюте, а также при оплате комиссий, которые взимаются банковскими учреждениями и посредническими внешнеэкономическими организациями для покрытия расходов в валюте;
• при проведении расчетов, связанных с получением коммерческого или банковского кредита в иностранной валюте и сто погашения, а также при проведении операций по покупке и продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.
Уполномоченные банки вправе предоставлять кредиты клиентам под залог валютных ценностей. При отказе должника возвратить полученные кредиты валютные ценности реализуются через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке и за счет рублевой выручки от их реализации покрываются требования кредиторов.
Уполномоченным банкам запрещается требовать с клиентов выплату процентов в иностранной валюте, но кредитам, предоставленным в рублях.
Характеристика расчетов между резидентами и нерезидентами — юридическими лицами. Расчеты между нерезидентом и резидентом за товары могут быть осуществлены или в иностранной валюте, или в рублях. При расчетах в иностранной валюте резидент должен получить разрешение Банка РФ на проведение операции, связанной с движением капитала. Операция на территории РФ не будет текущей, так как текущие операции предусматривают расчеты по экспорту и импорту. В данном случае не будет факта перемещения товара через таможенную границу РФ и, следовательно, не будет экспорта или импорта.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
1. Нерезидент не имеет филиала в РФ. Если нерезидент покупает товар у резидента РФ, он перечисляет рублевые средства с рублевого счета банка нерезидента «К» или «Н» в российском уполномоченном банке. Если нерезидент продает товар, он получает рублевые средства на рублевый счет банка нерезидента «К» или «Н» в российском уполномоченном банке.
2. Нерезидент создал и зарегистрировал филиал в РФ, открыл рублевый счет типа «К», «Н» в уполномоченном банке РФ. Если нерезидент продает товар резиденту, он получает от резидента рублевые средства на счет «К» или «Н» Если нерезидент покупает товар у резидента, он переводит со счета «К» или «Н» рублевые средства резиденту.
Межправительственными соглашениями достигнута договоренность при расчетах и платежах за товары (работы, услуги) между субъектами РФ и резидентами государств — бывших республик СССР — использовать не только свободно конвертируемую валюту, но и национальные валюты.
Проведение резидентами текущих валютных операций без ограничений:
• расчеты за экспорт товаров (раздел XVI, XVII и XIX ТН ВЭД) при условии, что срок возврата валютной выручки от реализации этих товаров на экспорт не будет превышать три года с даты фактического пересечения этими товарами таможенной границы Российской Федерации;
• расчеты за производимые резидентами за пределы территории Российской Федерации строительные и подрядные работы, сроки платежа за которые в соответствии с условиями заключенных договоров превышают 90 дней, при условии, что срок возврата валютной выручки за произведенные строительные и подрядные работы не будет превышать пяти лет с даты заключения такого договора;
• переводы физическим лицом — резидентом иностранной валюты в Российскую Федерацию и из Российской Федерации на сумму, не превышающую $150 000, осуществляемые в течение календарного года в целях приобретения физическим лицом — резидентом прав на ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, или в целях реализации физическим лицом — резидентом принадлежащих ему прав на указанные ценные бумаги, осуществляются физическим лицом — резидентом через счет в уполномоченном банке, порядок открытия и ведения которого определяется законодательством Российской Федерации. При переводе физическим лицом — резидентом иностранной валюты для приобретения прав на ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, указанное лицо и уполномоченный банк, через который был совершен указанный перевод, обязаны в течение 10 рабочих дней с даты осуществления такого перевода уведомить о состоявшемся переводе налоговый орган по месту учета осуществившего этот перевод физического лица — резидента, приложив банковские выписки, но указанному счету;
• расчеты за импорт товаров (разделы XVI, XVII и XIX ТН ВЭД) при условии, что срок поставки товаров не будет превышать три года;
• расчеты за приобретение резидентами у нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе при условии, что документы о приобретении долей, вкладов, паев будут зарегистрированы на специальном счете не позднее 60 дней;
• расчеты за операции внешнеторговой деятельности при условии, что они не превышают 180 календарных дней;
• расчеты за импорт товаров при условии, что срок ввоза товаров на территорию РФ не превышает 180 календарных дней.
Операции между резидентами и нерезидентами — юридическими лицами и резидентами — физическими лицами осуществляются в соответствии с Положением Банка РФ № 503 «О прекращении на территории Российской Федерации расчетов в иностранной валюте за реализуемые физическим лицам товары (работы, услуги)». С ноября платить с валютного счета посредством банковских карточек нельзя, необходимо пользоваться рублевым счетом.
Расчеты наличной иностранной валютой на территории РФ запрещены. Имеется исключение для магазинов беспошлинной торговли, которые могут получать от населения наличную иностранную валюту в качестве средства платежа за товары.
После финансового кризиса. Банком РФ предпринята попытка всеобъемлющего контроля за валютными операциями резидентов — юридических лиц, осуществляющими экспортно-импортную деятельность (Указание Банка РФ. № 500-У «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушение валютного законодательства»).
Центральный банк обязал уполномоченные банки анализировать документы участников ВЭД для выявления сомнительных договоров и информировать об этом Банк РФ.
1) отсутствуют условия об уплате контрагентами нерезидентами штрафных санкций за несоблюдение сроков платежей или поставок товаров;
2) контракт заключен с нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, где расположены оффшорные зоны;
3) предусмотрен авансовый платеж в пользу нерезидента, превышающий 30% от цены контракта или $100 тыс.;
4) включены условия кредитного договора (договора займа), предусматривающие уплаты резидентом процентов нерезиденту, превышающих в год 20% от основной суммы кредита (займа); капитал выводится под высокие проценты;
5) не исполнены нерезидентом обязательства о возврате валюты в течение длительного срока;
6) получателем денежных средств, товаров, объектов интеллектуальной собственности являются лица, не являющиеся стороной, но договору;
7) договор заключен резидентом, с момента, регистрации которого не прошло 3 месяца.
Процедура открытия валютного счета
Юридическое лицо — резидент РФ — имеет право открыть валютный счет в любом уполномоченном банке па территории РФ.
Наименования иностранных валют, по которым можно открыть валютный счет: австралийский доллар, австрийский шиллинг, английский фунт стерлингов, бельгийский франк, немецкая марка, голландский гульден, датская крона, итальянская лира, канадский доллар, норвежская крона, доллар США, финская марка, французский франк, шведская крона, швейцарский франк, японская иена, экю, испанская песета, греческая драхма, исландская крона, кувейтский доллар, ливанский фут, португальское эскудо, сингапурский доллар, турецкая лира.
Банки могут открывать счета и по другим валютам, если межправительственные соглашения РФ предусматривают осуществление расчетов в других валютах.
Юридические лица вправе без ограничений по количеству и видам валют открывать в уполномоченных банках на территории РФ валютные счета.
Юридическое лицо может открыть счет по отдельным видам валют, а может открыть счет сразу в нескольких валютах.
Уполномоченный банк имеет право открывать валютный счет юридическим лицам только при предъявлении документа о постановке на учет в налоговом органе, а также:
1) заявления с соответствующей просьбой, содержащего полное и точное наименование предприятия, его юридический адрес, номера телефонов, телекса, телефакса и скрепленного двумя подписями и печатью; в заявлении должно быть отражено обязательство клиента соблюдать банковские правила ведения валютного счета;
2) копии учредительных документов (устава, учредительного договора), заверенных в установленном порядке — в нотариальной конторе или регистрирующим органом;
3) копии документов о регистрации, заверенных также в нотариальной конторе или регистрирующим органом;
4) карточки установленной формы с образцами подписей и оттиска печати, заверенной нотариально;
5) справки о регистрации в Фондах социального страхования РФ.
На основании представленных в банк документов заключается договор о расчетно-кассовом обслуживании. Каждый банк имеет свои требования к договору и свои тарифы комиссионных вознаграждений за оказываемые банком услуги. В договоре могут оговариваться возможность осуществления банком платежей за клиента при временном отсутствии средств на счете клиента, сроки списания комиссионных платежей со счета и другие условия.
После заключения договора об обслуживании резиденту открывается сразу два счета: транзитный и текущий, которые ведутся параллельно. Номера этим счетам присваивают разные.
Существует также специальный транзитный валютный счет — счет, открываемый уполномоченным банком без участия резидента в целях учета совершаемых резидентом операций покупки иностранной валюты на валютном рынке и ее обратной продажи.
Резиденты могут накапливать иностранную валюту, купленную на внутреннем валютном рынке, путем размещения ее в депозит со специального транзитного валютного счета. Под депозитом понимается счет, открываемый резидентом в уполномоченном банке для накопления иностранной валюты, купленной на внутреннем валютном рынке.
Юридические лица — резиденты — могут открыть валютный счет за границей в банке — нерезиденте — или в филиале российского банка, находящегося за границей.
Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте, не являющейся свободно конвертируемой валютой (понимается иностранная валюта, которая не обменивается без ограничений на валюту другого иностранного государства при осуществлении текущих валютных операций), в банках за пределами территории Российской Федерации для расчетов:
• по договорам международного строительного подряда;
• связанных с закупкой необходимых для исполнения указанных договоров товаров;
• с командированными специалистами — гражданами Российской Федерации, осуществляемых в соответствии с этими договорами.
Резиденты обязаны уведомить налоговые органы по месту своего учета об открытии указанных выше счетов и ежемесячно отчитываться перед указанными налоговыми органами о движении денежных средств па этих счетах с приложением банковских выписок по таким счетам.
Порядок ввоза и вывоза валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг юридическими лицами — резидентами
Валютные ценности составляют:
• иностранная валюта;
• платежные документы в иностранной валюте;
• фондовые ценности в иностранной валюте.
В большинстве своем в РФ ввозят и из РФ вывозят иностранную валюту и ценные бумаги в иностранной валюте уполномоченные банки, получившие генеральные лицензии Банка РФ на проведение валютных операций.
В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей осуществляется резидентами юридическими лицами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Российской Федерации. Под соблюдением требований таможенного законодательства понимается заполнение таможенной декларации и предъявление ее таможенному органу.
Вывоз из РФ валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками осуществляется в соответствии с Положением о порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками, утвержденным Банком РФ и ГТК РФ.
С августа другие юридические лица получили возможность самостоятельно перемещать через таможенную границу валюту и другие ценные бумаги, в результате чего они теряли на этом значительные денежные суммы, оплачивая банковские услуги.
Порядок перемещения валюты и ценных бумаг в валюте изложен в Приказе ГТК «Об особенностях декларирования валюты и ценных бумаг, перемещаемых юридическими лицами».
При вывозе из РФ и ввозе в РФ иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и валюты РФ заполняются грузовые таможенные декларации:
• на каждый вид валюты заполняется отдельная декларация;
• при вывозе одного вида иностранной валюты и ценных бумаг, выраженных в этой валюте, используются добавочные листы к ГТД;
• в ГТД указываются дата и номер выдачи генеральной лицензии Банка РФ на проведение банковских операций российскому коммерческому банку, осуществляющему вывоз ценностей.
Ввоз в РФ валюты РФ осуществляется учреждениями Банка России или по его разрешению центральными (национальными) банками иностранных государств в соответствии с Положением о порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, утвержденным Банком РФ, Министерством финансов РФ и ГТК РФ.
Ввоз в РФ валюты РФ — это фактическое пересечение валютой РФ таможенной границы, исключая пересылку.
Вывоз из РФ валюты РФ — вывоз валюты РФ с подачей декларации, за исключением пересылки.
Пересылка валюты РФ — вывоз из РФ и ввоз в РФ валюты РФ в несопровождаемом багаже через таможенную границу РФ и в международных почтовых отправлениях.
Под валютой РФ понимается:
1) находящиеся в обращении, изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банкнот Банка РФ и монеты;
2) средства в рублях на счетах в банках или в других кредитных учреждениях в РФ;
3) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами РФ на основании соглашения РФ с иностранным государством об использовании валюты РФ в качестве платежного средства.
Валюту могут перемещать через границу юридические лица:
• Банк РФ — вывоз и пересылка из РФ, ввоз и пересылка в РФ;
• уполномоченные банки на основе договора с банком — нерезидентом, имеющим корреспондентский счет в валюте РФ в этом уполномоченном банке, — вывоз и пересылка из РФ при снятии валюты РФ со счета, ввоз и пересылка в РФ при зачислении валюты на счет;
• уполномоченные банки, имеющие филиал, расположенный на территории иностранного государства — вывоз и пересылка из РФ в филиал, ввоз и пересылка в РФ из филиала;
• центральные банки иностранных государств по разрешению Банка РФ;
• другие юридические лица — перевод через уполномоченные банки или самостоятельно.
Ввоз и пересылка в РФ и вывоз и пересылка из РФ валюты РФ и внутренних ценных бумаг в документарной форме предусматривают требование о предварительной регистрации. Резидент должен получить регистрационный документ в федеральном органе исполнительной власти.
Количественных ограничений на перемещения валюты РФ через таможенную границу РФ не установлено.
Таможенные сборы за таможенное оформление начисляются от номинальной стоимости валюты.
Порядок осуществления операций с валютой физическими лицами — резидентами
Операции с валютой иностранных государств. В соответствии с законом граждане-резиденты могут иметь в собственности валютные ценности, ввезенные, переведенные или пересланные в РФ из-за границы, полученные или приобретенные на территории страны в законном порядке, хранить их на счетах или на вкладах в уполномоченных банках и использовать на цели, не запрещенные законом.
Исходя из этого:
1) ввоз, перевод, пересылка из-за границы в РФ иностранной валюты и других валютных ценностей гражданам-резидентам с соблюдением таможенных правил не ограничивается;
2) средства граждан-резидентов в иностранной валюте подлежат свободному зачислению на валютные счета в уполномоченных банках;
3) средства в иностранной валюте могут быть проданы ими за рубли уполномоченному банку, переведены, а также вывезены или переведены из РФ с соблюдением таможенных правил при выезде владельца за границу;
4) граждане-резиденты могут открывать счета и вклады в иностранном банке без ограничений, если банки расположены на территориях государств, являющихся членами ОЭСР или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег;
5) сделки с валютными ценностями между гражданами-резидента ми, а также гражданам и резидентами гражданами-нерезидентами на территории РФ запрещены, за исключением случаев:
• купли-продажи валютных ценностей гражданами-резидентами на внутреннем валютном рынке РФ через уполномоченные банки;
• передачи в дар валютных ценностей государству, фондам, организациям на благотворительные цели;
• дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;
• завещания валютных ценностей и получения их по праву наследования;
• приобретения, передачи и обмена в целях коллекционирования единичных иностранных денежных знаков и монет, в том числе из драгоценных металлов в порядке, установленном действующим законодательством.
Таможенные правила вывоза валюты следующие.
Граждане РФ могут вывозить за пределы страны наличной валюты единовременно на сумму, эквивалентную до $10 000 без представления таможенному органу документов, указывающих на источник получения валюты.
При вывозе валюты на сумму в эквиваленте более $3000 требуется предъявить таможенному органу таможенную декларацию на всю сумму вывозимой наличной иностранной валюты.
При вывозе наличной иностранной валюты, полученной для оплаты командировочных расходов за пределами РФ, требуется предъявить таможенным органам справку формы № 0406007 (Положение Банка РФ № 62 «О порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов»).
Документами, подтверждающими ввоз иностранной валюты из Республики Беларусь в РФ, является справка формы № 0406007 и таможенная декларация, оформленная таможенными органами Республики Беларусь при ввозе валюты на территорию Республики Беларусь.
Порядок приобретения валюты иностранных государств физическими лицами — резидентами изложен в Инструкции Банка РФ № 27 «О порядке организации работы обменных пунктов на территории РФ».
Инструкция определяет порядок оформления и выдачи унифицированного документа валютного контроля за операциями физических лиц с наличной валютой — справка формы № 0406007:
1. При продаже или покупке наличной валюты на сумму в эквиваленте менее $10 000 кассир по просьбе физического лица отмечает в справке номер и серию документа. Если реквизиты документа не указаны в справке, на лицевой стороне справки кассир ставит штамп красного цвета «Разрешением на вывоз не является».
2. При покупке или продаже физическим лицом наличной валюты за наличные рубли на сумму в эквиваленте $ 10 000 реквизиты документа физического лица заполняются кассиром в обязательном порядке.
В инструкции приведены правила определения платежеспособности денежных знаков иностранных государств.
Признаются платежными денежные знаки (банкноты, казначейские билеты) иностранных государств:
1) сохранившие основные признаки платежное™: наименование эмиссионного банка, номер и серию, достоинство цифрами и прописью, основной рисунок (портрет) лицевой и оборотной сторон, а также элементы защиты от подделки (водяной знак, магнитные метки, внедренные в бумагу цветные волокна, включая видимые в ультрафиолетовых лучах, конфетти, защитные нити, микротекст и др.);
2) имеющие потертости и загрязнения;
3) имеющие подклеенные оторванные углы или куски (площадью не более 12 кв. см), если оторванные части, безусловно, принадлежат данной банкноте;
4) имеющие заклеенные надрывы, не превышающие одну четвертую часть ширины банкноты;
5) имеющие мелкие масляные и другие пятна, надписи и отпечатки штампов (кроме штампов о том, что банкнота является неподлинной) в случае, если они не перекрывают в значительной степени (более 50%) одного из основных признаков платежное™, перечисленных в п. 1;
6) имеющие проколы с диаметром отверстий не более 0,5 мм;
7) объявленные банком-эмитентом соответствующего иностранного государства к выводу из обращения до объявленной им даты включительно.
Способы перевода иностранной валюты:
• без открытия банковского счета;
• банковский перевод со счета;
• с помощью чеков (банковских, дорожных);
• международный телеграфный перевод;
• с помощью пластиковых карточек;
• через нелегальную контору.
Условия перевода без открытия банковского счета изложены в документе Банка РФ «Порядок осуществления переводов иностранной валюты из РФ и в РФ без открытия текущих валютных счетов». Любое физическое лицо ежедневно может перевести за границу до $2000 в качестве материальной помощи или в счет начисления долга.
Список целей перевода иностранной валюты в РФ в пользу резидентов более широк. Исключения составляют только наследственные суммы, которые подлежат обязательному переводу на банковский счет. Для нерезидентов никаких ограничений для перевода и из России не установлено.
Банковский перевод со счета регламентируется Инструкцией Банка РФ № 39 «Об изменении порядка проведения в РФ некоторых видов валютных операций».
Переводы, связанные с движением капитала (прямые инвестиции, недвижимость, оплата контракта), регулируются Правительством РФ и ЦБ РФ. Для переводов, связанных с текущими операциями (переводы неторгового характера, включая переводы зарплаты, алиментов, наследства), обязательное условие безболезненного прохождения средств — правильно указанная цель платежа. Для оплаты предъявленных счетов необходимо предъявить соответствующие документы — счета, исполнительный лист и т. п. Деньги можно перевести на счет, который должен быть у покупателя в иностранном банке или в какой-то банк «до востребования».
Срок перевода — от нескольких дней до нескольких недель. Стоимость — в среднем 0,2% от суммы.
Перевод с помощью чеков. Необходимо самому выезжать за границу или пересылать чеки по почте. Стоимость в среднем — 4%.
Дорожные чеки широкого распространения не имеют.
Общепринятые правила их оформления:
• в момент приобретения покупатель чеков расписывается на чеке в специально отведенном месте;
• при оплате чек подписывается повторно (заранее чек подписывать не рекомендуется), в присутствии кассира;
• основанием для оплаты служит идентичность подписей;
• при потере чеков необходимо обратиться в пункт, указанный в инструкции получить возмещение утраченных чеков.
Известны чеки многих компаний, например American Express, Thomas Cook.
Международным телеграфным переводом занимается несколько организаций. В РФ известна Western Union. Пункты Western Union расположены в коммерческих банках. Сумма перевода в Western Union в соответствии с российским законом ограничена в $2000 в день. Для получения денег не обязательно иметь при себе документ, удостоверяющий личность. Чтобы получить деньги, отправитель в специальной графе дает описание внешности получателя и указывает кодовое слово. Кассир при выдаче денег сверяет внешность, проверяет кодовое слово и выдает деньги. Стоимость перевода: $50 перевода — $15, $500 — $48, 2000 — $180 . Скорость перевода 15-20 мин., но пункты Western Union находятся в крупных городах. Известна также компания Money Gram.
Для перевода с помощью банковской пластиковой карточки необходимо иметь пластиковую карту, снять деньги может только владелец карты. Некоторые российские банки предлагают своим клиентам «семейные карты»: к основной карте дополнительно можно оформить еще несколько для близких родственников. Можно пополнить карточный счет в РФ, а родственники на следующий день свободно будут пользоваться деньга мн. Получатель может и не иметь счета в банке. Банкоматы, работающие в международных платежных системах, примут карту где угодно.
Пересылка через нелегальную контору является противозаконной и поэтому существует риск потерять деньги и познать много других видов рисков.
Операции с валютой Российской Федерации. Нормы и порядок ввоза-вывоза валюты РФ физическими лицами — резидентами регламентируются документами Правительства и Банка РФ.
Вывоз из РФ физическим лицом (резидентом и нерезидентом) валюты РФ разрешен в пределах суммы, не превышающей 500 МРОТ.
Ввоз в РФ валюты РФ регламентировался следующим образом:
• физическое лицо (резидент и нерезидент) могло ввезти сумму в размере не более 500 МРОТ;
• сверх установленного норматива могли ввезти прибывающие в РФ переселенцы или беженцы; источник превышения должен быть подтвержден документами, заверенными консульской службой МИД РФ в государствах, откуда пребывают переселенцы;
• военнослужащие российских войск, прибывающие в РФ в отпуск, командировку, к новому месту службы, могут ввезти сумму, указанную в справках полевых учреждений Банка РФ;
• граждане государств ближнего зарубежья, прибывающие на территорию РФ на постоянное место жительства, могут ввезти любую сумму, подтвержденную документами об источниках их образования, заверенными консульской службой МИД РФ в государствах ближнего зарубежья.
В соответствии с законом «О валютном контроле и валютном регулировании» для ввоза и пересылки в РФ и вывоза и пересылки из РФ валюты РФ и внутренних ценных бумаг в документарной форме необходима предварительная регистрация в федеральном органе исполнительной власти. Для предварительной регистрации резидент представляет документы: заявление, свидетельство о государственной регистрации или свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, справку о присвоении кодов.
Перевод валюты РФ в страны СНГ имеет форму:
• почтового перевода;
• банковского перевода со счета.
В соответствии с «Правилами оказания услуг почтовой связи», утвержденная Постановлением Правительства РФ 725 в меж (у народных почтовых отправлениях запрещены к пересылке валюта РФ и иностранная валюта, но не валютные и другие ценности.
Рублевые переводы с банковского счета принимаются без ограничений — никаких разрешений не требуется. Но не все банки осуществляют переводы в страны СНГ. В банках, которые осуществляют переводы, необходимо иметь текущий счет. Открыть его можно за несколько минут.
Процедура валютного контроля экспортных операций резидентов — юридических лиц
Основанием валютного контроля экспорта товаров является требование к экспортеру обеспечить зачисление инвалютной или рублевой (выручки от экспорта товаров на свои инвалютные или рублевые счета уполномоченных банках РФ, изложенное в законе «О валютном регулировании и валютном контроле».
Зачисление выручки от экспорта товаров на иной счет, чем счет экспортера в уполномоченном банке, указанный в контракте, допускается только в случаях, установленных законом.
В РФ введена процедура контроля за поступлением инвалютной или рублевой выручки, которую должны осуществлять совместно таможен 1ые органы н банки.
Процедура контроля базируется на составлении и ведении следующих документов: паспорта сделки, досье, учетной карточки таможенно-банковского контроля, ведомости банковского контроля.
Паспорт сделки — документ, содержащий сведения из контракта меж (у резидентом и нерезидентом, предусматривающего экспорт с территории РФ товаров и их оплату в иностранной валюте и (или) валюте РФ.
Досье — формируемая по каждому паспорту подборка документов (ля контроля за поступлением выручки.
Учетная карточка таможенного банковского контроля — документ, содержащий сведения из грузовой таможенной декларации о поставленном товаре, а также сведения о выручке.
Ведомость банковского контроля — документ, содержащий сведения об операциях по контракту.
Процедура контроля осуществляется в следующей последовательности.
1. Составляется паспорт сделки в двух экземплярах на основании контракта на экспорт товара.
По каждому заключенному экспортером контракту оформляется один паспорт сделки, подписанный одним уполномоченным банком. На счет банка в последующем должна поступить от импортера-нерезидента вся выручка от экспорта товаров по данному контракту в иностранной валюте или в рублях.
Экспортер одновременно с заполненным и подписанным от его имени паспортом сделки представляет в Банк РФ оригинал или заверенную лицом, имеющим право первой подписи по счету экспортера, и скрепленную печатью экспортера копию контракта, на основании которого был составлен паспорт сделки.
С подписанием паспорта сделки экспортер принимает на себя ответственность за:
• полное соответствие сведений, приведенных в паспорте сделки, условиям контракта, на основании которого был составлен данный паспорт сделки;
• зачисление в полном объеме и в установленные сроки выручки от экспорта товаров по контракту, на основании которого был составлен данный паспорт сделки, на валютный или на транзитный валютный счет экспортера в банке, в который он представляет паспорт сделки для оформления.
2. Банк рассматривает представленные ему документы (проверяет соответствие данных паспорта сделки условиям контракта, соответствие подписи на паспорте сделки образцу подписи в карточке образцов подписей лиц, имеющих право первой подписи по счету экспортера) и подписывает представленные экспортером экземпляры паспорта сделки.
Первый экземпляр паспорта сделки возвращается экспортеру. Второй экземпляр паспорта сделки служит основанием для заведения банком досье, в которое он помещается для хранения.
С подписанием паспорта сделки банк принимает данный контракт на расчетное обслуживание и выражает согласие на выполнение функций по контролю за поступлением валютной выручки от экспорта товаров по этому контракту.
Определены условия, которые являются для банка основанием для отказа в подписании паспорта сделки:
• несоответствие данных, содержащихся в контракте, сведениям, указанным в паспорте сделки;
• несоответствие предусмотренных контрактом валютных операций
требованиям действующего законодательства РФ;
• оформление паспорта сделки с нарушениями установленных требований;
• наличие в контракте условий, предусматривающих зачисление валютной выручки по нему на счета предприятий или лиц, не являющихся экспортерами по данному контракту в соответствии с настоящей инструкцией;
• отсутствие в контракте условий, предусматривающих зачисление выручки на счет экспортера в уполномоченном банке РФ;
• отсутствие в контракте каких-либо сведений, необходимых для составления паспорта сделки в установленном порядке.
Если невозможно определить точную сумму контракта (при продаже товаров на аукционе, бирже, определении цены товаров, но фактическим показателям конкретной отгрузки, изменяющейся в течение срока действия контракта цены на экспортируемый товар и т. и.), в паспорте сделки указывается ориентировочная сумма контракта, определяемая самостоятельно экспортерами исходя из известных им на момент составления паспорта сделки сведений. При этом в графе паспорта сделки «Особые отметки банка» указывается: «Сумма контракта может быть изменена».
Контроль за полнотой поступления валютной выручки будет осуществляться в таких случаях по указанной в ГТД и соответственно в учетных карточках стоимости товаров, вывозимых из РФ в режиме экспорта.
Если контракт предусматривает установление цен на экспортируемые в рамках одного контракта товары в двух и более различных валютах, в графе паспорта сделки «Валюта цены» указывается преобладающая валюта, а в графе «Сумма контракта» — сумма контракта, перечисленная в преобладающую валюту, и в графе «Код валюты цены» — код преобладающей валюты.
Преобладающей считается валюта, в которой выражена цена на имеющую наибольший удельный вес в стоимостном выражении (при ее пересчете в валюту РФ) части товаров, поставляемых по данному контракту.
При пересчете иностранных валют используются курсы иностранных валют к рублю, установленные Банком РФ на дату подписания контракта. В таких случаях в графе паспорта сделки «Особые отметки банка» указываются коды, в которых согласно контракту определена цена.
Если контрактом предусмотрено поступление выручки в двух и более валютах, в графах паспорта сделки «Валюта платежа» и «Код валюты платежа» указываются наименование и код преобладающей валюты, при этом в разделе «Реквизиты экспортера» в графе «Номер счета» необходимо указать номер транзитного валютного счета, на который поступит вся или часть выручки по контракту, выраженной в преобладающей валюте. Если часть выручки, выраженная в других валютах, будет поступать на другие транзитные валютные счета в том же банке, в графе «Особые отметки банка» через запятую указываются номера транзитных валютных счетов, на которые поступит остальная (меньшая) часть экспортной выручки по данному контракту.
Если контракт предусматривает компенсацию экспортируемого товара частично платежами в иностранной валюте и частично встречными поставками товаров либо платежами в рублях, то в графе паспорта сделки «Сумма контракта» указывается общая стоимость экспортируемых по контракту товаров. При этом в графе паспорта сделки «Особые отметки банка» указывается: «Предусмотрена частичная компенсация товарами» или «Предусмотрена частичная оплата в рублях». В этом случае в графе «Сумма-Т» учетной карточки, направляемой из ГТК РФ в банк, будет указана только сумма, которая ожидается к поступлению в иностранной валюте и контроль за полнотой и своевременностью поступления которой осуществляет банк.
Если товары поставляются для государственных нужд в режиме экспорта в разделе «Реквизиты экспортера» в графе «Номер счета» указывается номер транзитного валютного счета экспортера, на который будет в полном объеме зачисляться валютная выручка, которая затем по поручению экспортера перечисляется на установленные Правительством РФ счета Министерства финансов РФ.
При наличии у собственника товаров договора комиссии с внешнеторговым посредником (комиссионером) — резидентом РФ, предусматривающего экспорт товаров за счет его собственника, но от имени комиссионера, паспорт сделки подписывается комиссионером, который в этом случае является экспортером и отвечает за своевременное поступление валютной выручки в полном объеме па его транзитный валютный! счет в банке. Для таможенного оформления товаров в месте его нахождения перед отправкой на экспорт комиссионер передает собственнику товары и (или) декларанту необходимое для таможенного оформления товаров количество заверенных банком копий паспорта сделки.
3. Заблаговременно до представления таможенным органам экспортных товаров к таможенному оформлению экспортер в порядке, согласованном с банком, получает в последнем копии паспорта сделки, заверенные ответственным лицом банка и скрепленные печатью банка.
4. Экспортер готовит следующие документы для предъявления таможне:
• грузовую таможенную декларацию;
• платежные поручения об оплате таможенных платежей;
• копии паспорта сделки;
• другие документы, предусмотренные таможенным законодательством.
Таможенные органы сверяют соответствие данных, содержащихся в паспорте сделки, данным, заявленным в ГТД, и другим имеющимся в их распоряжении документам, а также соответствие подписи ответственного лица банка, заверившего копию паспорта сделки, и оттиска печати банка образцам в полученных от Банка РФ карточках с образцами подписей ответственных лиц, уполномоченных банком, и оттиска печати банка.
Если расхождений в документах нет, должностное лицо таможенного органа, осуществляющее таможенное оформление товара, подписывает копию паспорта сделки и копию ГТД и ставит на указанных документах свою личную номерную печать.
Подписанные должностным лицом таможенного органа копии паспорта сделки вместе с экземпляром ГТД остаются в делах таможни.
Копия ГТД на товары, поставленные на экспорт, с подписью должностного лица таможенного органа и оттиском его личной номерной печати передается экспортеру.
5. Экспортер в 15-дневный срок со дня выпуска товаров таможенными органами представляет в банк копию ГТД, полученную от таможенного органа, оформившего выпуск товаров.
6. На основании данных грузовых таможенных деклараций Государственный таможенный комитет РФ составляет учетные карточки, объединяемые в реестры по установленной форме.
Каждая учетная карточка содержит информацию по одной произведенной отгрузке, и учетные карточки группируются в реестры по принципу календарной последовательности ожидаемого поступления валютной выручки от экспорта товаров на транзитные счета экспортеров.
7. ГТК РФ по каналам специальной связи направляет учетные карточки в соответствующие банки.
8. Полученные из ГТК учетные карточки направляются банком в ГТК в электронном виде после идентификации сумм выручки, полученных за указанную в учетные карточки партию товаров.
Уполномоченные банки за нарушение требований валютного законодательства и нормативных правовых актов Банка РФ несут ответственность в соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле.
Экспортеры за нарушенные требования валютного законодательства несут ответственность, установленную Таможенным кодексом РФ и законом «О валютном регулировании и валютном контроле».
Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» предусмотрена возможность отсрочки платежа нерезидентом при экспорте резидентом товаров. В этом случае резидент вносит на спец-счет в уполномоченном банке определенную сумму (процедура называется резервированием).
Предусмотрены следующие случаи резервирования.
1. При предоставлении резидентом нерезиденту отсрочки платежа на срок более трех лет при экспорте товаров, указанных в разделах XVI, XVII и XIX ТНВЭД, резидент резервирует денежную сумму в 50% суммы предоставленной для отсрочки до исполнения нерезидентом обязательств, но не более двух лет. Сумма резервирования вносится резидентом в день истечения трехлетнего срока.
2. При предоставлении резидентом нерезиденту отсрочки платежа на срок более пяти лет за производимые резидентом строительные и подрядные работы плюс за поставку товаров для этих работ резидент резервирует 50% от суммы, предоставленной в рассрочку на срок до исполнения обязательств нерезидентом, ноне более двух лет. Сумма резервирования вносится в день истечения пяти летнего срока.
3. При предоставлении резидентом нерезиденту отсрочки платежа на срок более 180 дней при осуществлении других операций кроме названных выше (п. 1 и п. 2) резидент резервирует 50% от суммы отсроченного платежа до выполнения обязательств резидентом, но не более двух лет. Сумма резервирования вносится в день истечения 180 календарных дней.
Процедура валютного контроля импортных операций резидентов — юридических лиц
Первоочередной основой введения контроля импортных операций послужил Указ Президента РФ № 1163 «О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации». Контроль предусматривает сопоставление информации о платежах резидентов за импортируемые товары с данными стоимости товаров, реально ввозимых на территорию РФ.
Процедура контроля изложена в Инструкции № 91, № 01 — 11/28644, разработанной Банком РФ и ГТК РФ «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров».
Процедура валютного контроля импорта, как и экспорта, базируется на создании таких форм, как паспорт импортной сделки, досье по импортной сделке, карточка платежа, учетная карточка, ведомость банковского контроля.
Паспорт импортной сделки — документ, содержащий необходимые для осуществления валютного контроля сведения из контракта между резидентом и нерезидентом, предусматривающего оплату иностранной валютой, валютой РФ, векселями в иностранной валюте или в валюте РФ товаров, ввозимых на таможенную территорию РФ.
Досье по импортной сделке — формируемая по каждому паспорту подборка документов для контроля за обоснованием оплаты импортируемых по контракту товаров. Досье формирует уполномоченный банк.
Карточка платежа — документ, содержащий сведения об осуществляемых платежах в иностранной валюте, валюте РФ или о передаче нерезиденту векселя в иностранной валюте или в валюте РФ.
Учетная карточка импортируемых товаров — документ, содержащий сведения из грузовой таможенной декларации об общей фактурной стоимости импортируемых товаров.
Ведомость банковского контроля — документ, содержащий сводные сведения об операциях по контракту.
Валютный контроль распространяется на таможенные режимы:
• выпуск для свободного обращения:
• реимпорт;
• таможенный склад;
• магазин беспошлинной торговли;
• переработка товаров на таможенной территории;
• переработка товаров под таможенным контролем;
• временный ввоз;
• свободная таможенная зона;
• свободный склад;
• отказ в пользу государства;
• уничтожение.
Контроль осуществляется за исполнением сделок, заключенных резидентами (юридическими и физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей), предусматривающих оплату ввозимых в РФ товаров в иностранной валюте, валюте РФ, а также для проведения расчетов с использованием векселей в иностранной валюте или в валюте РФ.
Оплата импортируемых товаров иностранной валютой или валютой РФ, оплата импортером в счет выданного импортером простого векселя в иностранной валюте или в валюте РФ, а также переведенного векселя в иностранной валюте или в валюте РФ, плательщиком, по которому является импортер, может осуществляться импортером только с его банковских счетов, указанных в паспорте импортной сделки.
Основная цель контроля — пресечение перевода авансовых платежей по контрактам без последующей поставки на территорию РФ товаров, документов, подтверждающих приобретение у нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе.
Основные положения Закона следующие.
1. При предоставлении резидентом нерезиденту коммерческого кредита на срок более 180 дней в виде предварительной оплаты за товар резидент должен выполнить резервирование (внесение в банке на спец-счет определенной суммы) денежной суммы в 50% предварительной оплаты на срок до поступления товаров в РФ, но не более двух лет. Сумма резервирования вносится резидентом в день истечения 180 календарных дней.
2. При предоставлении резидентом нерезиденту коммерческого кредита на срок более трех лет в виде предварительной оплаты при импорте товаров, указанных в разделах XVI, XVII и XIX ТН ВЭД резидент должен выполнить резервирование денежной суммы в 50% предварительной оплаты на срок до поступления товаров в РФ, но не более двух лет. Сумма резервирования вносится в день истечения трехлетнего срока.
3. При приобретении резидентами у нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе юридических лиц резидентом резервируется сумма в 100% осуществляемой валютной операции на срок 60 календарных дней.
В основе методологии валютного контроля за осуществлением импортных сделок, так же как и при контроле за экспортными сделками, лежит сопоставление информации банков о движении денежных средств в оплату импортных товаров с информацией таможенных органов о ввезенных товарах.
После завершения сделки в течение одного календарного месяца с даты выпуска товаров на таможенную территорию РФ импортер должен представить в банк импортера копию ГТД с подписью их должностного лица таможенного органа, оттиском личной печати, разрешившего ввоз товаров.
Банк импортера может отказаться принять контракт на расчетное обслуживание и дать импортеру рекомендации по оформлению паспорта сделки и внесению изменений в условия контракта.
Импортер не будет иметь проблем, если по условиям контракта предусмотрена оплата после отгрузки или поставки закупленного товара.
Импортер будет иметь много сложностей, если поставщик настаивает на предоплате или авансовом платеже.
Необходимо иметь в виду, что резиденты, покупая иностранную валюту на внутреннем валютном рынке, должны представить контракт в уполномоченный банк, срок действия которого не истек.
Обязательными разделами импортных контрактов являются определения обязательств перед нерезидентом и сроки действия контрактов. Ссылка на конкретный контракт (кредитное соглашение) является обязательным условием заявки на покупку иностранной валюты.
Действующее законодательство не содержит требования о хранении контрактов (кредитных соглашений), представляемых резидентами в уполномоченные банки в качестве основания для покупки иностранной валюты.
Процедура контроля бартерных сделок
Правовой основой контроля бартерных операций послужил Указ Президента № 1209 «О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок», вступивший в действие Указ аналогичен официальным документам, которые излагают систему валютного контроля экспорта и импорта. Отличие в том, что Указ охватил и выполняемые работы, и предоставляемые услуги, и права на результаты интеллектуальной деятельности.
Российские экспортеры, заключившие бартерные сделки, обязаны в течение 180 дней, исчисленных с даты выпуска вывозимых товаров таможней или с момента выполнения работ, оказания услуг и предоставления прав на результаты интеллектуальной деятельности:
• обеспечить ввоз в РФ эквивалентных по стоимости товаров;
• подтвердить ввоз необходимыми документами.
Превысить указанные сроки или выполнить иностранным партнерам какие-либо иные обязательства можно только с разрешения Министерства экономического развития и торговли. Бартерные поставки возможны только после оформления паспортов сделки в Министерстве экономического развития и торговли и представления их таможенным органам.
Общая последовательность контроля следующая:
1. До таможенного оформления вывозимых товаров экспортер оформляет в Министерстве паспорт бартерной сделки, за оформление и переоформление которого Министерство взимает плату. Экспортер направляет в Министерство заявление; паспорт бартерной сделки, подготовленный экспортером, оригинал договора, удостоверенную копию документа о регистрации экспортера, копии учредительных документов, копию документа, подтверждающую учет экспортера органами Госстатистики, копию международного договора РФ, если договор, на основании которого составлен паспорт бартерной сделки, заключен во исполнение международного договора РФ, документы, подтверждающие исполнение части договора, удостоверенный российским лицом перевод договора.
2. Заявление на оформление паспорта бартерной сделки рассматривается уполномоченным Министерства.
3. В случае положительного решения уполномоченный Министерства подписывает и удостоверяет печатью два экземпляра паспорта бартерной сделки, оформленных в электронной форме. Один экземпляр получает экспортер.
4. Данные об оформленных паспортах бартерной сделки уполномоченные передают в Министерство по телекоммуникационным каналам связи.
5. Министерство передает в ГТК оформленные паспорта бартерной сделки.
6. Экспортер предъявляет паспорт бартерной сделки таможенному органу. Если в бартерном договоре предусматривается также оплата валютой частичного экспорта или импорта, то экспортер должен оформить и предъявить паспорт сделки экспорта и (или) паспорт сделки импорта. С паспортами предъявляются и другие документы.
7. Российские лица, совершающие бартерные операции, обязаны ввезти на таможенную территорию РФ эквивалентные по стоимости экспортированным товары, работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности в сроки до 180 дней.
Если данное требование не будет выполнено, таможенные органы заводят дело о нарушении таможенных правил (ст. 273 Таможенного кодекса РФ). Штраф в размере от 100 до 200% от стоимости с конфискацией или без конфискации, с отзывом лицензии или без отзыва.
Таможне предоставлено право самостоятельно определять таможенную стоимость экспортируемых и импортируемых при бартере товаров.
Процедура продажи части валютной выручки от экспорта товара и покупки валюты импортерами на внутреннем валютном рынке Российской Федерации
Предприятия, независимо от форм собственности, включая предприятия с участием иностранных инвестиций, осуществляют обязательную продажу части валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг) на внутреннем валютном рынке РФ.
Вступило в силу Указание Центрального банка РФ № 1192У «О порядке продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации».
Согласно Указанию продажа иностранной валюты резидентом (юридическим лицом, физическим лицом) может осуществляться по поручению последнего через обслуживающий уполномоченный банк:
1) на межбанковских валютных биржах;
2) на внебиржевом межбанковском валютном рынке;
3) Центральным банком Российской Федерации (по согласованию с Департаментом валютных операций Банка России) либо непосредственно;
Установленная законом часть валютной выручки резидентов от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) подлежит обязательной продаже через уполномоченные банки по рыночному курсу иностранных валют к валюте Российской Федерации на внутреннем валютном рынке Российской Федерации не позднее чем через семь календарных дней со дня поступления указанной валютной выручки в соответствии с порядком, установленным Центральным банком Российской Федерации.
Льготы по порядку обязательной продажи валютной выручки резидентов от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также освобождение резидентов от обязательной продажи валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), ранее установленные указами Президента Российской Федерации, действуют, а в случаях, если указами Президента Российской Федерации установлен срок действия указанных льгот и освобождений, превышающий, такие льготы и освобождения действуют до истечения срока, установленного соответствующими указами Президента Российской Федерации.
Обязательная продажа производится предприятиями от всей суммы поступлений в иностранной валюте от организаций и физических лиц, не являющихся резидентами РФ.
Обязательной продаже не подлежат следующие поступления в иностранной валюте от нерезидентов:
• поступления в качестве взносов в уставный капитал, а также доходы, полученные от участия в капитале;
• поступления от продажи фондовых ценностей (акций, облигаций), а также доходы по фондовым ценностям (акциям, облигациям);
• поступления в виде привлеченных кредитов (депозитов, вкладов), а также суммы, поступающие в погашение предоставленных кредитов (депозитов, вкладов), включая начисленные проценты;
• поступления от реализации гражданам в установленном Банком России порядке товаров (работ, услуг) на территории РФ.
Обязательной продаже не подлежат поступившие от резидентов: платежи в иностранной валюте, которые производятся за счет средств, оставшихся после обязательной продажи части экспортной выручки (средства на текущих валютных счетах предприятий), а также средства в иностранной валюте, купленные на внутреннем валютном рынке РФ.
Процедура обязательной продажи предприятиями части валютной выручки заключается в следующем: поступления в иностранной валюте в пользу предприятий, включая выручку от реализации за иностранную валюту на территории РФ товаров (работ, услуг), подлежат обязательному зачислению на счета в уполномоченных банках РФ, если иное не разрешено Законом РФ.
Для этого предприятием в уполномоченном банке параллельно открываются:
• транзитный валютный счет для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте;
• текущий валютный счет для учета средств, остающихся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки.
Обязательная продажа валюты производится по поручению предприятий, в пользу которых поступила валютная выручка с их транзитных валютных счетов.
После обязательной продажи валютных средств с транзитных валютных счетов, оставшаяся часть валютной выручки перечисляется по поручению предприятий на их текущие валютные счета и может использоваться на любые цели в соответствии с действующим законодательством.
Суммы в иностранной валюте, поступающие от резидентов на транзитные валютные счета посреднических организаций в оплату стоимости импортируемых товаров за счет их средств с текущих валютных счетов, не подлежат обязательной продаже и зачисляются в полном объеме (включая комиссионное вознаграждение) в пользу указанных посредников на их текущие валютные счета для выполнения посредническими организациями соответствующих внешнеторговых договоров.
Предприятия, в том числе посреднические организации, могут оплачивать со своих транзитных валютных счетов расходы в иностранной валюте (за исключением расходов и потерь, относимых на счет прибылей и убытков):
• в пользу нерезидентов (на их валютные счета в уполномоченных банках РФ или в иностранных банках) в оплату транспортировки, страхования и экспедирования грузов;
• в пользу предприятий-резидентов (на их транзитные валютные счета в уполномоченных банках) в оплату транспортировки, страхования и экспедирования грузов на территории иностранных государств и в международном транзитном сообщении;
• по уплате экспортных таможенных пошлин в иностранной валюте (по разрешению Министерства финансов РФ), а также по оплате таможенных процедур;
• в пользу уполномоченных банков по начисленным ими комиссионным вознаграждениям за осуществление с транзитных валютных счетов платежей, указанных выше.
Вышеуказанные расходы в иностранной валюте, а также начисленное в пользу посреднических организаций комиссионное вознаграждение, но экспортным контрактам оплачиваются до осуществления обязательной продажи части валютной выручки, т. е. учитываются в уменьшение базы при расчете сумм экспортной выручки, подлежащих обязательной продаже.
В случае если предприятия, в том числе посреднические организации, произвели вышеуказанные расходы со своих текущих счетов, то на сумму фактически произведенных платежей средства в иностранной валюте с транзитных валютных счетов переводятся на текущие валютные счета предприятия (посреднических организаций).
При экспорте товаров (работ, услуг) посреднические организации могут переводить валютную выручку по поручению предприятий — поставщиков экспортной продукции со своих транзитных валютных счетов на транзитные валютные счета предприятий за вычетом комиссионного вознаграждения, начисленного посредниками в свою пользу. В этом случае предприятия самостоятельно оплачивают со своих транзитных валютных счетов в уполномоченных банках указанные в настоящем пункте расходы в иностранной валюте, а также осуществляют обязательную продажу на внутреннем валютном рынке части валютной выручки, поступившей от посреднических организаций в установленном порядке, в установленные сроки.
Посреднические организации по поручению предприятий — поставщиков экспортной продукции могут без осуществления обязательной продажи части экспортной выручки, причитающейся названным предприятиям, оплачивать указанные в настоящем пункте расходы в иностранной валюте. Оставшаяся часть валютной выручки за вычетом комиссионного вознаграждения в свою пользу переводится посредническими организациями на транзитные валютные счета предприятий в уполномоченных банках для осуществления последующей обязательной продажи 75% переводимых сумм в установленном порядке, в установленные сроки.
Посреднические организации по поручению предприятий — поставщиков экспортной продукции могут осуществлять обязательную продажу части экспортной выручки, причитающейся указанным предприятиям после оплаты посредниками указанных в настоящем пункте расходов в иностранной валюте, а также начисления последними комиссионного вознаграждения в свою пользу. Оставшаяся после обязательной! продажи часть валютной выручки переводится посредническими организациями на текущие валютные счета указанных предприятий в уполномоченных банках (с отметкой в платежном поручении: «Расчеты по обязательной продаже валюты произведены») либо по поручению клиентов на свои текущие валютные счета для оплаты импорта в РФ на основании заключенных с предприятиями договоров на импорт продукции.
Суммы комиссионных вознаграждений посреднических организаций, начисленные ими в соответствии с договорами на экспорт продукции, остаются на транзитных валютных счетах этих организаций и в качестве экспортной выручки подлежат частичной обязательной продаже.
Средства, поступившие с транзитных валютных счетов предприятий и посреднических организаций на транзитные валютные счета российских транспортных, страховых и экспедиторских организаций, являются валютной выручкой последних и подлежат частичной обязательной продаже в порядке, устанавливаемом Банком России.
В поручениях на обязательную продажу валюты, представляемых предприятиями или посредническими организациями в уполномоченные банки, указываются суммы фактически произведенных с их транзитных валютных счетов расходов в соответствии с настоящим пунктом (с указанием видов расходов).
При зачислении валютной выручки на транзитный валютный счет предприятия, уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня извещает об этом предприятие.
По получении указанного извещения предприятие дает уполномоченному банку поручение на обязательную продажу части валюты и осуществляет одновременное перечисление оставшейся части валютной выручки на свой текущий валютный счет.
По получении от предприятия указанного поручения на продажу валюты уполномоченный банк не позднее следующего рабочего дня депонирует иностранную валюту, подлежащую обязательной продаже, с транзитного счета предприятия па свой отдельный лицевой счет «Средства в иностранной валюте для обязательной продажи на валютном рынке».
Средства с указанного лицевого счета должны быть проданы в течение семи рабочих дней от даты зачисления на него иностранной валюты (включая день зачисления) на торгах межбанковской валютной биржи по курсу, установленному в результате торгов, либо на условиях предварительного согласования с Банком РФ с перечислением иностранной валюты в валютный резерв Банка РФ на счет последнего согласно его указаниям.
В случаях, когда остаток средств в иностранной валюте на указанном лицевом счете не достигает минимальной суммы разовой сделки, предусмотренной правилами проведения торгов на соответствующей межбанковской валютной бирже, уполномоченный банк покупает этот остаток от своего имени и за свой счет в пределах лимита открытой валютной позиции, установленного для данного уполномоченного банка.
Одновременно с депонированием иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, на своем лицевом счете «Средства в иностранной валюте для обязательной продажи на валютном рынке» уполномоченный банк списывает с транзитного счета предприятия оставшуюся часть валюты и зачисляет на его текущий валютный счет.
Продажа средств в иностранной валюте с текущего валютного счета предприятия осуществляется уполномоченным банком на основании договора (контракта), заключенного с предприятием, или выставленного предприятием поручения (заявки на продажу) но согласованному с уполномоченным банком курсу рубля без депонирования на лицевой счет «Средства в иностранной валюте для обязательной продажи на валютном рынке».
Если предприятие не представило поручение на разблокировку транзитного счета по истечении 14 рабочих дней от даты зачисления поступлений в иностранной валюте на транзитный валютный счет предприятия, уполномоченный банк как агент валютного контроля на следующий рабочий день депонирует установленную часть всей валютной выручки, зачисленной на транзитный валютный счет предприятия, на свой отдельный лицевой счет «Средства в иностранной валюте для обязательной продажи на валютном рынке» и продает указанные средства с этого лицевого счета на торгах межбанковской валютной биржи в течение 7 рабочих дней (включая день зачисления иностранной валюты на вышеназванный лицевой счет) по курсу, установленному в результате торгов.
Ответственность за невыполнение порядка обязательной продажи части валютной выручки.
За несоблюдение порядка зачисления валютной выручки паевой счета в уполномоченных банках РФ предприятия подвергаются штрафу, налагаемому Министерством по сборам и налогам РФ или Инспекцией валютного контроля при Правительстве РФ, в размере всей сокрытой выручки в иностранной валюте или рублевого эквивалента суммы штрафа по текущему курсу Банка РФ. Суммы штрафов поступают в федеральный бюджет РФ.
Уплата штрафа не освобождает предприятие от обязательного перевода валютной выручки на счета в уполномоченных банках РФ и обязательной продажи части экспортной выручки.
Предприятия несут ответственность за несвоевременную и неполную реализацию части экспортной выручки, подлежащей обязательной продаже на внутреннем валютном рынке в установленном порядке.
Ответственность за необоснованное завышение расходов в иностранной валюте, относимого в уменьшение подлежащей обязательной продаже экспортной выручки, несут предприятия — поставщики экспортной продукции, осуществляющие обязательную продажу части выручки самостоятельно, а также посреднические организации по обязательной продаже части полученного от нерезидентов комиссионного вознаграждения либо по обязательной продаже части экспортной выручки по поручению своих клиентов. С упомянутых предприятий и посреднических организаций взыскиваются в без акцептном порядке суммы в иностранной валюте или в рублях (по курсу рубля Банка РФ на момент взыскания) в размере указанного завышения расходов в иностранной валюте, приводящего к необоснованному уменьшению сумм обязательной продажи экспортной выручки.
Уполномоченные банки осуществляют контроль за своевременной и полной реализацией предприятиями части экспортной выручки, подлежащей обязательной продаже на внутреннем валютном рынке.
Особенности обязательной продажи части валютной выручки предприятиями, оказывающими услуги международной связи.
Нижеизложенный порядок распространяется на предприятия, учреждения, организации — резидентов РФ, осуществляющих на основании соответствующих лицензий Министерства связи РФ расчеты в иностранной валюте за оказанные услуги международной связи по контрактам с предприятиями, учреждениями, организациями (резидентами и нерезидентами) в соответствии с валютным законодательством РФ.
Поступления в иностранной валюте от оказания услуг международной связи предприятиям зачисляются в полном объеме на транзитные валютные счета предприятий связи в уполномоченных банках РФ.
За счет средств на указанных транзитных валютных счетах предприятий связи (до осуществления обязательной продажи и тут производиться платежи (за исключением платежей в оплату расходов, относимых на счет прибылей и убытков) в пользу нерезидентов на их валютные счета в уполномоченных банках РФ или в иностранных банках, а также резидентов на их транзитные валютные счета в уполномоченных банках РФ за оказание услуг международной связи, а именно:
• платежи иностранным администрациям связи, международным организациям связи и компаниям (признанным частным эксплуатационным организациям), связанные с оплатой аренды международной почтовой связи;
• взносы в международные организации связи, членом которых является РФ;
• платежи другим предприятиям связи в случаях, когда услуги межбанковской связи оказываются совместно с ними.
Предприятия связи осуществляют обязательную продажу на внутреннем валютном рынке РФ части экспортной валютной выручки от суммы превышения поступлений от нерезидентов над платежами в иностранной валюте ежеквартально. При этом предприятия связи дают поручение уполномоченным банкам на обязательную продажу валюты и одновременное перечисление оставшейся части валютной выручки на свои текущие валютные счета в течение 7 рабочих дней, отсчитываемых с первого числа последнего квартала, следующего за отчетным. Одновременно с указанными поручениями на продажу валюты предприятия связи представляют в уполномоченные банки расчеты, подписанные руководителя ми и главными бухгалтерами предприятий связи и заверенные печатями, в которых указываются суммы поступлений и платежей в иностранной валюте, осуществляемые с транзитных валютных счетов предприятий, а также сумма, подлежащая обязательной продаже.
Если предприятие не предоставило связи поручений на обязательную продажу валюты по истечении указанных сроков, уполномоченный банк как агент валютного контроля самостоятельно (т. е. без поручения клиентов) на следующий рабочий день депонирует установленную законом часть остатка валютных средств на транзитном счете предприятия связи на свой отдельный лицевой счет «Средства в иностранной валюте для обязательной продажи на валютном рынке» и продает указанные средства с этого лицевого счета на торгах межбанковской валютной биржи в течение 7 рабочих дней (включая день зачисления иностранной валюты на вышеназванный лицевой счет) по курсу, установленному в результате торгов. Если в последующем предприятие связи представит поручение на обязательную продажу валюты с соответствующими расчетами в уполномоченный банк, валюта, проданная сверх суммы, указанной в расчетах к продаже, засчитывается уполномоченным банком в уменьшение суммы, подлежащей обязательной продаже в следующем квартале.
Особенности обязательной продажи страховыми организациями части экспортной валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ.
Нижеизложенный порядок распространяется на предприятия и организации, являющиеся резидентами РФ и осуществляющие на основании соответствующих лицензий деятельность по страхованию и перестрахованию в иностранной валюте по контрактам с нерезидентами, а также по контрактам с резидентами в соответствии с действующим валютным законодательством.
Поступления в иностранной валюте от страховых операций зачисляются в полном объеме на транзитные валютные счета страховых организаций в уполномоченных банках РФ.
За счет средств на данных транзитных валютных счетах страховых организаций (до осуществления обязательной продажи) могут производиться платежи в пользу нерезидентов, а также в пользу резидентов (на транзитные валютные счета в уполномоченных банках РФ) по страховым операциям (включая операции по перестрахованию), а именно:
• выплата страховых возмещений по договорам страхования и перестрахования;
• выплата страховых премий по договорам страхования и перестрахования;
• возврат страховых премий в случае расторжения договоров страхования и перестрахования;
• выплата комиссий по договорам страхования и перестрахования;
• возврат страховщику и перестраховщику страхового возмещения по договору перестрахования, осуществляемый за счет сумм, полученных страховщиком в результате удовлетворения его иска к лицу, ответственному за причиненный страхователю ущерб (регрессивного иска);
• оплата расходов страховщика по ликвидации убытка страхователя при наступлении страхового случая по договорам страхования и перестрахования;
• возврат взносов участников добровольных страховых резервов (фонда);
• отчисления от поступивших сумм страховых платежей (премий) в страховые резервы (фонды), образуемые в соответствии с действующим законодательством.
Обязательной продаже не подлежат страховые взносы (платежи) в иностранной валюте, поступающие от юридических лиц — резидентов, произведенные за счет средств, оставшихся после обязательной продажи части экспортной выручки.
Страховые организации осуществляют обязательную продажу на внутреннем валютном рынке части экспортной валютной выручки от завершенных контрактов ежеквартально. При этом страховые организации дают поручение уполномоченному банку на обязательную продажу валюты в течение 7 календарных дней, отсчитываемых с начала первого месяца, следующего за отчетным кварталом. Одновременно с указанным поручением на продажу валюты страховые организации представляют в уполномоченные банки расчет, в котором указываются суммы поступлений и суммы платежей, осуществляемые с транзитных валютных счетов страховых организаций в установленном порядке (до осуществления обязательной продажи в соответствии с действующим законодательством).
Если страховая организация не представила поручение на обязательную продажу валюты в установленные сроки, уполномоченный банк как агент валютного контроля самостоятельно (т. е. без поручения клиента) производит на следующий рабочий день обязательную продажу установленную законом части остатка валютных средств на транзитном счете страховой организации в валютный резерв Банка РФ. При осуществлении обязательной продажи валюты по итогам следующего квартала страховые организации уменьшают сумму, подлежащую обязательной продаже за отчетный квартал, на сумму, фактически проданную Банку РФ сверх суммы, подлежащей продаже.
После выполнения требований по обязательной продаже части экспортной выручки, на внутреннем валютном рынке РФ оставшаяся часть валютной выручки по поручению страховой организации перечисляется на ее текущий валютный счет и может использоваться в соответствии с действующим законодательством.
В соответствии с Указом Президента РФ «Об освобождении государственных, муниципальных и негосударственных образовательных учреждений от обязательной продажи части валютной выручки» такие учреждения освобождены от обязательной продажи части валютной выручки, получаемой от продажи лицензий и экспорта научно-технических и образовательных услуг.
Освобождены от обязательной продажи части валютной выручки государственные учреждения и организации культуры и искусства, кинематографии, архивной службы, цирковые предприятия и организации.
Приобретение валюты резидентами
При покупке юридическим лицом — резидентом иностранной валюты для платежа по уже ввезенным товарам на территорию РФ никаких сложностей нет. Резидент представляет в банк поручение на покупку иностранной валюты, копию грузовой таможенной декларации, подтверждающей ввоз товаров в РФ, заверенную нотариально либо самим резидентом.
Уполномоченный банк приобретает иностранную валюту, при соблюдении следующих условий:
• иностранная валюта приобретается банком, но поручению импортера на торговой сессии межбанковской валютной биржи;
• не позднее рабочего дня, предшествующего дню проведения единой торговой сессии межбанковской валютной биржи, юридическое лицо — резидент перечисляет уполномоченному банку, выполняющему покупку валюты, сумму в рублях, за которую будет покупаться иностранная валюта;
• уполномоченный банк осуществляет предварительное депонирование указанной суммы в соответствии с требованиями межбанковских валютных бирж.
Для товаров, ввозимых с территории Республики Беларусь без оформления ГТД, юридические лица — резиденты вместо ГТД одновременно с поручением на покупку иностранной валюты за валюту РФ могут представлять в исполняющий банк копию иного документа, подтверждающего получение товара (накладные, складские свидетельства и др.).
Представленная копия ГТД, а также копии иных документов, подтверждающих получение товара с территории Республики Беларусь, помещаются исполняющим банком в систематизированную подборку документов по контролю за обоснованностью осуществления операции в иностранной валюте по специальному валютному счету юридического лица — резидента.
Порядок покупки юридическими лицами — резидентами — иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке РФ для осуществления платежей по договорам об импорте товаров в РФ усложняется, если товар не ввезен на территорию РФ.
Покупка юридическим лицом — резидентом иностранной валюты для осуществления платежей по договорам об импорте товаров в РФ до ввоза товаров на территорию РФ (до таможенного оформления товаров) осуществляется при условиях:
1) открытия юридическому лицу — резиденту в исполняющем банке специального счета;
2) резервирования резидентом суммы в рублях в 100% суммы покупаемой иностранной валюты на срок 60 календарных дней до даты осуществления покупки валюты.
Уполномоченный банк принимает от юридического лица — резидента поручение на покупку только при наличии заключенного с исполняющим банком договора банковского вклада, содержащего условия о возврате банковского вклада или его части.
Условиями возврата исполняющим банком банковского вклада или его части юридическому лицу — резиденту являются:
• представление юридическим лицом — резидентом исполняющему банку копии ГТД. В случаях ввоза товаров с территории Республики Беларусь без оформления ГТД вместо ГТД в исполняющий банк могут представляться копии документов, подтверждающих получение товара (накладные, складские свидетельства и др.) с территории Республики Беларусь;
• возврат нерезидентом, являющимся контрагентом юридического лица — резидента по договору об импорте товаров, суммы платежей по договору об импорте товаров;
• осуществление юридическим лицом — резидентом обратной продажи купленной иностранной валюты в порядке, установленным Банком РФ;
• представление юридическим лицом — резидентом в исполняющий банк документов, являющихся основанием для уменьшения размера средств в валюте РФ, подлежащих внесению в банковский вклад;
• представление юридическим лицом — резидентом в исполняющий банк документов уполномоченных на то органов, подтверждающих, что товары в момент, когда риски несло юридическое лицо — резидент, оказались уничтоженными, безвозвратно утерянными вследствие аварии или действия непреодолимой силы, недостачи, произошедшей в силу естественного износа или убыли при нормальных условиях транспортировки и хранения;
• представление юридическим лицом — резидентом в исполняющий банк решения суда или иного государственного органа о признании нерезидента, являющегося контрагентом юридического лица — резидента по договору об импорте товаров, несостоятельным (банкротом);
• представление юридическим лицом — резидентом в исполняющий банк решения суда, обязывающего нерезидента, являющегося контрагентом юридического лица — резидента по договору об импорте товаров, исполнить обязательства по договору об импорте товаров, либо решения суда, подтверждающего, что обязательства нерезидента, являющегося контрагентом юридического лица — резидента по договору об импорте товаров, прекращены полностью или в соответствующей части;
• представление юридическим лицом — резидентом в исполняющий банк документов, подтверждающих уплату юридическим лицом — резидентом штрафа за невыполнение в установленный срок обязанности по ввозу на территорию РФ товаров, стоимость которых эквивалентна сумме уплаченных за них денежных средств, либо не возврат в установленный срок, переведенной за эти товары суммы денежных средств, либо представление юридическим лицом — резидентом в исполняющий банк решения суда о признании недействительным акта государственного органа о взыскании с юридического лица — резидента указанного в настоящем пункте штрафа.
Документами, позволяющими обеспечить исполнение обязательств резидента перед нерезидентом, являются следующие:
1) поручение юридического лица — резидента на открытие уполномоченным банком безотзывного аккредитива, покрытого за счет плательщика по аккредитиву, при условии, что исполняющим банком должен быть либо российский банк, имеющий Генеральную лицензию Банка РФ на осуществление банковских операций, либо иностранный банк, соответствующий следующим критериям:
а) банки должны иметь кредитный рейтинг не ниже ААЗ при оценке степени долгосрочной кредитоспособности, осуществляемой рейтинговой компанией Moody’s, или не ниже АА — при оценке степени долгосрочной кредитоспособности, осуществляемой компанией Sianda.it and Poor’s/FITCH Ratings,
б) банки входят в 1000 крупнейших банков по величине активов поданным справочника «Бэнкерс альманах» (издательство Reed Business Information, IJK; используется любой выпуск альманаха, изданный в календарном году, предшествующему календарному году проведения операции);
2) гарантии иностранного банка, выданные в пользу юридического лица — резидента в качестве обеспечения исполнения обязательства нерезидента по договору об импорте товаров или возврата уплаченного юридическим лицом — резидентом аванса (предварительной оплаты);
3) договор страхования риска невозврата иностранной валюты, переведенной юридическим лицом — резидентом по договорам об импорте товаров (неполучение оплаченных импортируемых в РФ товаров), в случае неисполнения своих обязательств нерезидентом, являющимся контрагентом юридического лица — резидента по договору об импорте товаров, поручителем (гарантом), а также вследствие действий государственных органов страны иностранного контрагента, заключенного между юридическим лицом — резидентом и страховой организацией — резидентом, имеющей лицензию на право страховой деятельности, предусматривающей страхование финансовых рисков, кредитов;
4) вексель, выданный нерезидентом, являющимся контрагентом юридического лица — резидента по договору об импорте товаров, в пользу этого юридического лица — резидента, авалированный иностранным банком, соответствующего критериям «а», «б», «в»;
5) разрешения, выдаваемого территориальным учреждением Банка РФ.
Юридическому лицу — резиденту не требуется открывать банковский вклад, если цена договора об импорте товара не превышает сумму, эквивалентную $ 10 тыс., а также по договорам импорта товара, заключенным федеральными органами государственной власти субъекта РФ, а также государственными унитарными предприятиями.
Купленная иностранная валюта зачисляется на специальный транзитный валютный счет, открываемый в уполномоченном банке юридическому лицу — резиденту.
Резидент может использовать иностранную валюту только для целей оплаты импорта, осуществлять обратную продажу иностранной валюты за рубли через уполномоченный банк, снять валюту для командировочных расходов, выплатить со счета комиссионное вознаграждение банку.
Резидент не может перевести иностранную валюту со своего специального транзитного валютного счета:
а) на свои другие валютные счета;
б) в целях размещения купленной валюты в депозит;
в) покупки одной иностранной валюты за другую;
г) передать купленную валюту в доверительное управление уполномоченному банку.
Операции резидентов на рынке платежных карт
Участниками рынка платежных карт являются банки, торговые точки и процессинговые компании.
Банк выпускает пластиковые карты, процессинговая компания — структура в карточной системе, запрашивает о платежеспособности владельца карты, проводит взаиморасчеты между торговой точкой и банком — эмитентом карты.
Банки и процессинговые компании заключают договор — эквайринг — с торговыми точками об обслуживании карт. Эквайринг является самой доходной частью карточного бизнеса: доходы приносят проценты, которые торговые точки выплачивают компании за каждую операцию по карте.
Крупные российские банки являются участниками рынка кредитных карт. Зарубежные банки также выходят на российский рынок, предлагая россиянам такое надежное и безопасное средство безналичного расчета, как платежная карта. По карте можно получить наличные деньги в различных странах в банкоматах и банковских стойках. У крупных банков банкоматы и стойки расположены по всему миру.
Преимущества карты:
• безопасность, так как нет необходимости иметь при себе наличные деньги;
• экономия средств, если курс валюты в месте расчета занижен.
Существует несколько международных платежных систем: Union Card, STB Card, American Express, VISA International, Europay International, JCB, Diners Club и др.
Для получения платежной карты необходимо иметь счет в банке.
В РФ безналичные расчеты выполнялись с помощью карт, прикрепленных к валютным счетам. Затем Банк РФ выпустил инструкцию о проведении на территории РФ расчетов только в рублях. В слипах, поступающих из магазинов в процессинговые центры, сумма указывается в рублях. С текущего валютного счета клиента снимается валюта, конвертируется в рубли и зачисляется на спец-карт-счет, с которого и производится оплата.
ЦБ разработал инструкции, касающиеся безналичных расчетов, порядка выпуска кредитными организациями платежных карт и проведения расчетов с их использованием.
Переход на рублевые карточки потребовал организации расчетов по международным картам на территории РФ. Международные платежные системы выбрали себе расчетные банки, функционирующие на территории РФ, Одной из проблем является также пользование резидентом РФ платежной картой, привязанной к валютному счету в зарубежном банке.
Право на выпуск карт в России имеют уполномоченные банки Банка РФ.
В практике зарубежных банков есть несколько вариантов получения платежных карт — в зависимости от статуса будущего владельца карты, которая может быть личной и корпоративной.
Личная карточка выдается после тщательной проверки владельца: у него должна быть хорошая кредитная история.
Некоторые банки ввели программы для клиентов, либо не имеющих, либо имеющих недостаточную кредитную историю, которая включает следующие основные условия:
• достижение 18-летнего возраста;
• нет банкротств или больших текущих задолженностей;
• наличие в банке страхового депозита.
Сумма депозита должна быть равна размеру кредитной линии, вноситься на определенный срок и не использоваться для погашения текущих расходов по карте. Минимальный и максимальный размеры кредита (и соответственно сумма депозита) для различных банков различны.
Корпоративная карта — это карта для компании. Компания регистрируется в банке, вносит на счет банка средства — покрытие карты, получает в банке карту и может получить дополнительные. Каждая дополнительная карта оформлена на определенную фамилию и имеет определенный лимит.
Компания является владельцем счета и обладает исключительными правами на распоряжение счетом. Банк не имеет взаимоотношений с лицами, владельцами дополнительных карт.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
