Есть такие люди, есть такие семьи, в которых нет вопроса, как дожить до зарплаты. Деньги можно взять из тумбочки. Всегда хватит на любую покупку. Наверное, так жить хорошо и приятно, но чаще пряников не хватает на всех. У кого-то щи постные, у кого-то жемчуг и черная икра – мелкие. Приходится считать, если не каждую копейку, то хотя бы сотню и тысячу рублей, евро или долларов.
Так и в компаниях, крупных холдингах и небольших фирмах, далеко не всегда в кассе или на расчетном счету хватает средств на все хотелки. Приходится следить за денежными средствами, ограничивая излишние аппетиты и обеспечивая самое необходимое. Такое управление – одна из самых жизненных и актуальных задач финансовой службы.
У нас есть суммы в кассе и на банковском счету. В ближайшее время ждем поступления от покупателей. Скоро придется заплатить зарплату сотрудникам, налоги. Оплатить аренду офиса и мобильную связь. Не стоит забывать и о текущей деятельности. Для выполнения контрактов нам придется закупать материалы, отправлять сотрудников в прочая, прочая, прочая.
Не говоря уже о необязательных, но таких приятных вещах, как праздники и корпоративы. Хватит ли денег на все? Сведем ли мы баланс поступлений и платежей или придется привлекать кредиты. Берешь чужие деньги и на время, а возвращать придется свои, кровно заработанные, и навсегда. Плюс дополнительные проценты.
Чем и как может управлять финансовый директор:
1. Остатки на счетах и в кассе. Банковская выписка и кассовая книга до копейки покажет сколько у нас наличности. Деньги в этой тумбочке не могут появиться из ниоткуда.
2. Ожидаемые поступления. Как ни странно, вокруг крайне мало добрых и бескорыстных людей, готовых просто так, без условий и обязательств, перевести нам на банковский счет любую нужную сумму. Вряд ли имеет смысл объяснять контрагентам, что нам нужно платить за аренду офиса, нужны деньги на рекламу, налоги или мобильную связь. Мы можем рассчитывать только на исполнение обязательств от покупателей. Оплату ими выполненной нами работы или отгруженных товаров. Сроки и порядок таких платежей должны быть прописаны в договоре. Финансовый директор вряд ли может изменить эти сроки – управление поступлениями заключается в грамотном планировании. Необходимо организовать учет ожидаемых приходов и обеспечить все меры выполнения этих сроков.
3. Когда, сколько и за что платить? Платежи – наиболее эффективный рычаг управления денежными средствами. Финансовый директор участвует в согласовании оплат и всегда может остановить или, хотя бы отложить, любую операцию. Не стоит увлекаться и тормозить все заявки, рассчитывая на то, что действительно необходимый платеж дожмет заинтересованная служба. Если мы ограничим рекламу, скорее всего это приведет к падению будущих продаж. И через месяц или полгода поступления сократятся.
Если тормознем производственный платеж, можем сорвать исполнения контракта. Кроме штрафов подобное чревато потерей репутации на рынке, которая, как известно, стоит дорого и зарабатывается годами. Если задержим зарплату или премию, рискуем потерять ключевых сотрудников.
А много ли стоят генералы без армии? Система визирования оплат – серьезный инструмент. И, как всяким инструментом, этой технологией надо грамотно пользоваться. Хороший плотник при помощи топора сделает прекрасный шкаф или даже поставит дом. А неумеха рискует оттяпать себе палец.
Как известно, все задачи делятся на срочные и несрочные, важные и неважные. Хороший руководитель так выстраивает процесс управления, что наибольшее внимание (70-80%) уделяется несрочным и важным задачам. На срочные и важные дела остается около 15 % ресурсов. Срочные и неважные дела – не так и критичны, а несрочными и неважными делами можно совсем не заниматься.
Если мы без спешки и суеты эффективно решим, действительно, серьезные, но не горящие проблемы, то и в дальнейшем нас не настигнет неожиданно пожар – не придется резко принимать непродуманные решения, текучка станет простой, и неприятные сюрпризы нас е будут напрягать.
Есть важные, но несрочные задачи. Бизнес-план на квартал, год и более. Наш бизнес определен и весь процесс спланирован и четко выстроен.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Мы знаем будущие денежные потоки. Когда поступят оплаты от покупателей. Что нам нужно заплатить, чтобы бизнес развивался и активно рос. Без такого реального плана вряд ли возможна успешная работа.
Есть план на месяц. Здесь мы уже довольно точно можем определить когда нужно платить зарплату сотрудникам и налоги, когда пройдут регулярные платежи – аренда, связь, коммуналка.
Обычно уже есть производственные планы – договора и контракты либо уже заключены, либо находятся в процессе согласования – график поступлений и производственных оплат уже зафиксирован в корпоративной учетной системе.
Сравнив ожидаемые поступления и все запланированные платежи, конечно, если эти планы реальны и не оторваны от жизни, мы можем свести баланс. Конечно, надо подстраховаться. Надо заложить резерв на случай, если нас подведут покупатели (задержат оплату) или возникнет незапланированный платеж.
Впрочем, при грамотном бюджете вторая ситуация – скорее нечастое исключение, чем правило. Если на все хватает денег и есть запас, который карман не тянет, хорошо. Если, обычно на конец месяца, ожидается кассовый разрыв, есть время найти источник финансирования, например, договорится с банком о кредитной линии. Ведь, при грамотном бюджете, необходимость таких заимствований заложена в бизнес-план и все кредитные договора согласованы и подписаны заранее.
Ежедневная оперативная работа обычно опирается на недельный, реже декадный, платежный график. Если финансовая служба корректно и грамотно ведет бюджет и формирует месячные планы, то недельные цели определены.
Известно, сколько средств мы должны накопить к пятнице, чтобы к концу месяца сделать крупные необходимые выплаты (те же налоги). Ежедневная выписка банка и кассовая книга под рукой. Заявки на оплату введены в систему визирования – проверены и согласованы нормативы и бюджеты. Цели ясны, задачи определены.
Четко организованная работа заключается в контроле соблюдения бюджетной дисциплины. Утром финансовый директор видит платежный график. Остатки соответствуют графику. На сегодня предварительно согласованные платежки уже прошли визирование и контроль планово-экономической службы.
Если все в порядке – остается формальность, подписать сегодняшние платежи и отправить их на исполнение. График движения поездов соблюдается – даже часовых опозданий не будет.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
