Управление финансами Получите консультацию:
8 (800) 600-76-83

Бесплатный звонок по России

документы

1. Введение продуктовых карточек для малоимущих в 2021 году
2. Как использовать материнский капитал на инвестиции
3. Налоговый вычет по НДФЛ онлайн с 2021 года
4. Упрощенный порядок получения пособия на детей от 3 до 7 лет в 2021 году
5. Выплата пособий по уходу за ребенком до 1,5 лет по новому в 2021 году
6. Продление льготной ипотеки до 1 июля 2021 года
7. Новая льготная ипотека на частные дома в 2021 году
8. Защита социальных выплат от взысканий в 2021 году
9. Банкротство пенсионной системы неизбежно
10. Выплата пенсионных накоплений тем, кто родился до 1966 года и после
11. Семейный бюджет россиян в 2021 году

О проекте О проекте    Контакты Контакты    Загадки Загадки    Психологические тесты Интересные тесты
папка Главная » Налоги » Анализ и налоговый аудит

Анализ и налоговый аудит

Статью подготовила начальник отдела по формированию налоговой отчетности Железнова Яна Константиновна. Связаться с автором

Налоговый аудит

Вернуться назад на Налоговый аудит
Не забываем поделиться:


Цель налогового аудита налогов – уберечь предпринимателя от штрафов и других санкций за несоблюдение норм закона. Специалисты, проводящие аудит, проверяют всю отчетность на предприятии и стараются найти в ней моменты, противоречащие закону.

Такие неточности возникают не только из-за неопытности работников бухгалтерского отдела, но и из-за регулярных правок в законодательстве. Услугами аудита пользуются компании, бизнес которых тесно связан с большим документооборотом. Многоуровневые или холдинговые организации тоже нуждаются в подобной проверке. Маленькому и среднему бизнесу также необходимо пользоваться это услугой с целью налаживания системы бухгалтерии.

Своевременный налоговый аудит очень важен. Приведение документов в должное состояние перед настоящей проверкой избавит от множества проблем, ведь вернуть обратно переплаченные средства получится не раньше трех лет после уплаты налога. Именно поэтому только своевременно проведенная операция определит, насколько она была эффективна.

Налоговый аудит находится на месте пересечения двух других услуг (аудит и консультация) и трудно сказать, к чему эта услуга ближе. Вопросы, связанные с налогообложением, даже на маленьких предприятиях бывают очень сложны, что уж тут говорить о гигантах бизнеса, у которых объем и разнообразие услуг сами по себе формируют большой спектр документации, за которой нужно внимательно следить.

Большинство предприятий выполняют аудит по стандартной схеме. Однако, в зависимости от специализации и специфики организации, он может иметь некие отличия. Так, добыча руды, или других ресурсов на территории РФ будет облагаться множеством пошлин, процедура погашения которых будет существенно отличаться в зависимости от добываемого ресурса. С таким разнообразием документов может возникнуть проблема, которая может привести к проблеме с уплатой налогов.

Ошибки при уплате налога на прибыль, как правило, возникают из-за некорректно созданной налоговой базы или нерационального использования положенных налоговых льгот. А вот проблемы с отчислениями НДС связанны с использованием этого налога в вычете, тем же методом создаются и схемы по уклонению от его погашения.

Налоговая правовая база довольно часто вносит коррективы в толкование своих законов. При такой тенденции налоговый аудит — это лучший способ избежать штрафов и санкций и быть уверенным в корректности своей бухгалтерии.

Перед проведением запланированного налогового аудита необходимо составить перечень главных задач, которые задают основное направление для деятельности коллектива аудиторов.

Как правило, такие задачи схожи по характеристикам у большинства аудиторов, выполняющих проверку документации:

1. Проверка сумм, которые были уплачены в бюджет посредством налога и тех, что только подлежат выплате.
2. Оценка правомерности использования льгот и понижений налоговых ставок.
3. Проверка операций, которые связаны с импортом и экспортом услуг и товаров.
4. Нахождение потенциального риска, который связан с некорректным начислением налога и его сборов в результате проведения финансовой деятельности.
5. Предоставление руководителю предприятия-заказчика детального отчета с советами по оптимизации налоговых отношений.

Каждая аудиторская организация имеет свои собственные способы и методы проведения аудита. Все они отличаются своей эффективностью и могут быть подобраны индивидуально, исходя из специфики организации или предприятия.

Именно поэтому предприятия, для которых аудит будет обязательно процедурой, указывают в договорах предполагаемый объем работы. Однако если предприятие делает всё, чтобы минимизировать свои риски, связанные с налогообложением, ему следует проводить полный и детальный налоговый аудит по всем отделам. Проверка бухгалтерии должна проводиться только сплошным методом.

Весь налоговый аудит можно разделить на три типа: структурный, комплексный, тематический. Структурный проверяет документацию по выбранным отделам документов. Тематический – проверка документации одного отдельно выбранного отдела.

Комплексный аудит — это тщательный анализ всей отчетности бухгалтерии предприятия за год. Структурный аудит идеально подойдет для предпринимателей, чья структура организации разветвлена. Такой аудит позволит захватить абсолютно всю систему налогов на предприятии, также он поможет грамотно распределить налоговую нагрузку на подразделения.

Тематический аудит подойдет только тем заказчикам, которые сами прекрасно понимают какой именно отдел в их предприятии требует к себе большего внимания.

Тематический аудит подразумевает под собой углубления во все детали документов только одной области и нахождения потенциального риска. Также стоит упомянуть скорость его проведения, в сравнении с комплексным она гораздо больше.

Комплексный аудит всегда требует большого количества затраченного времени поставщика услуг аудита и огромных финансовых трат со стороны заказчика. Кроме того, даже при такой колоссальной проверке могут быть утеряны с виду все возможные мелкие помарки в документации, которые могут быть как незначительными, так и существенными. Такой аудит подходит заказчику в преддверии проверки служб налоговой инспекции.

Также ещё существует такой вид, как экспресс-аудит. Этот вид комбинирует в себе тематический и комплексный. Экспресс-аудит — это проверка большой части бухгалтерии в сжатые сроки. Услугу используют только в том случае, если нет времени и средств для комплексного аудита.

В некоторых ситуациях он может быть незаменим, например, при покупке другой компании нужно быстро оценить все налоговые издержки и риски по другим направлениям. В таком случаи поможет только экспресс-аудит.

Аудит бухгалтерии предприятия делится на две части. Первая — это предварительная оценка систем учета предприятия, а вторая — проверка на достоверность налоговых отчислений.

В рамках первой части выполняются такие работы, как:
Самое читаемое за неделю

документ Введение ковидных паспортов в 2021 году
документ Должен знать каждый: Сильное повышение штрафов с 2021 года за нарушение ПДД
документ Введение продуктовых карточек для малоимущих в 2021 году
документ Доллар по 100 рублей в 2021 году
документ Новая льготная ипотека на частные дома в 2021 году
документ Продление льготной ипотеки до 1 июля 2021 года
документ 35 банков обанкротятся в 2021 году


Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!

Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!

1. Диагностика системы документооборота и работы отделов, отвечающих за переводы и платежи.
2. Нахождение факторов, которые могут влиять на налоговые статистики.
3. Проверка техник и методик исчисления платежей на предмет ошибок и неточностей.
4. Точный подсчет налоговых показателей предприятия.

В процессе выполнения этой работы аудиторы способны углубиться во всю специфику бизнеса и оценить все потенциальные нарушения норм закона. Чтобы точно сказать, какое количество времени нужно для реализации поставленных задач, аудитору понадобится 1-2 часа. В основном сроки зависят только от масштабности компании и объема документов.

На данном этапе проводится анализ всей налоговой документации: по НДС, декларациям налога на прибыль, справки по авансовым платежам и т.д. Как правило, эта процедура занимает не более 3-5 дней на один отдел документов. Таким образом при многоуровневой или разветвленной системе сроки могут быть значительно больше.

По отчетам данного этапа аудитор делает выводы о структуре налогообложения, исправляет все недочеты и неточности, а также предлагает варианты оптимизации.

Поэтапная работа налогового аудитора позволяет без труда проанализировать всю финансовую документацию предприятия, взяв во внимание все нюансы и особенности. Полученные результаты после проведенной проверки позволят заказчику в срочном порядке принять соответствующие меры по исправлению неточностей в налоговом учете.

В полученном письменном отчете будет широко отражена финансовая ситуация, что позволит точно охарактеризовать всю систему налогообложения в организации.

Результатом проведенного налогового аудита всегда будет пакет документов под названием «Отчет о результате налогового аудита». С одной стороны, в этом документе, который будет ссылаться на все нормы закона, содержится подробное описание всех найденных нарушений и отклонений, а также советы по их устранению и нормализации. С другой же стороны, будет финальное заключение о состоянии налогового учёта.

Сказать точно, столько денег способен сэкономить налоговый аудит для организации, нельзя, потому что у каждой компании своя специфика и свой штат рабочих. Но можно привести примеры, которые помогут понять общую картину.

Компания по производству мягких игрушек поставляет 50% от выпускаемой ей продукции за рубеж, она имеет полное право возвращать НДС из бюджета. Однако использовать это право на практике не удавалось, так как им отказывают в этом, ссылаясь на неточности в документации.

Директор предприятия воспользовался помощью аудиторской организации. После проверки было проведено судебное разбирательство, в результате которого компании было возращено 7 млн. рублей и была полностью отлажена процедура выплаты НДС.

Из приведенного примера можно понять, что аудит налогообложения в подавляющем большинстве случаев является выгодной услугой, которая может окупиться сразу после её проведения. Чтобы получить больше выгоды, следует выбирать именно тот вид налогового аудита, который подходит вашему предприятию.

Благодаря современным методам проверки, которые подразумевают под собой не только проверку обычной документации, но и всех электронных баз, почтовых ящиков и т.д., можно устранить все недостатки и проблемы с бухгалтерской деятельностью вне зависимости от специфики организации.

тема

документ Налоговый контроль
документ Налоговая ответственность
документ Обложение налогами
документ Налоговая обязанность
документ Налоговая отчетность

Получите консультацию: 8 (800) 600-76-83
Звонок по России бесплатный!

Не забываем поделиться:


Загадки

Из какого полотна не сшить рубашку?

посмотреть ответ


назад Назад | форум | вверх Вверх

Загадки

Одной из проблем маленьких деревень в давние времена был высокий процент детей рождающихся с генетическими отклонениями. Причина этого крылась в том, что муж и жена из-за того, что людей в деревнях мало, часто могли приходиться друг другу родственниками.

Вопрос: Какое изобретение конца 19 века резко снизило процент детей рождающихся с генетическими отклонениями в сельской местности?

посмотреть ответ
важное

Бесплатная консультация
по телефону ГОРЯЧЕЙ ЛИНИИ:
8 (800) 600-76-83

ежедневно с 6.00 до 21.00
Звонок по России бесплатный!



Как открыть расчетный счет для ООО или ИП
Как ускорить реакцию на изменение предпочтений потребителей и повысить гибкость производства в 2021 г.
Налоговая реформа для малого и среднего бизнеса
Обязательная индексация заработной платы
Как с ИП на УСН перейти на самозанятость в 2021 г.
Новая помощь малому бизнесу
Что будет, если МРОТ повысят до 20 тысяч рублей?
Когда и как правильно масштабировать бизнес в пандемию
Проверки трудовой инспекции в 2021 г
Новые изменения в кредитовании малого бизнеса
Что изменится в охране труда с 1 марта 2022 года
Как эффективно мотивировать сотрудников в малом бизнесе в 2021-2022 гг.
Стратегия развития компании в 2021 г.
Как искать и нанимать работников в компанию в пандемию
Куда уходят деньги в бизнесе и как ими правильно управлять?
Бизнес – модели компаний МСП в 2022 г.
Как работать с маркетплейсами компаниям малого бизнеса в 2022 г
Что ждет социальное предпринимательство в России в 2022 г.
Ответственность бизнеса за утилизацию отходов в 2022 г.



©2009-2021 Центр управления финансами.