Право на получение налогового вычета на детей имеют каждый из родителей ребенка или приемные родители (опекуны), которые получают доходы, облагаемые НДФЛ 13 %.
Вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Стандартный Вычет на ребенка (детей) применяется до тех пор, пока ваш доход нарастающим итогом с начала года не превысит 280 000 руб. Но с 1 января 2016 года этот порог увеличится до 350 000 рублей. Учитываются только доходы, облагаемые НДФЛ 13 %.
Размер вычета на детей
1) На первого и второго ребенка — 1400 руб.
2) На третьего и каждого последующего ребенка — 3000 руб.
3) На каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте
до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, – 3000 руб.
С 1 января 2016 года вычеты на инвалидов увеличатся до 12 000 рублей.
Указанная сумма вычета — это сумма, на которую уменьшается облагаемый НДФЛ доход, хотите узнать, сколько сэкономите, применяя вычет, посчитайте 13 % от этих сумм.
Определяя размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно датам их рождения. Старший по возрасту из детей — является первым по рождению ребёнком, независимо от того, сколько ему лет, и предоставляется ли на него вычет или нет.
Если супруги имеют по ребенку от ранних браков, тогда их общий ребенок будет считаться третьим. Вычет в указанных размерах вправе получить каждый родитель по отдельности, либо один из родителей, но в двойном размере, при условии, если один откажется от своего права на вычет в пользу другого.
Также удвоенный вычет на ребенка предоставляется единственному родителю (опекуну). Единственным можно признать родителя, если другой родитель ребёнка умер, безвестно отсутствует или о нём нет никаких сведений в свидетельстве о рождении ребёнка.
Но единственный родитель теряет право на удвоенный вычет, начиная с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Нахождение родителей в разводе и неуплата алиментов не является основанием для получения удвоенного вычета.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
1. Заявление на имя работодателя.
2. Свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка (копия).
3. Копия документа о регистрации брака (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
4. Справка об инвалидности (если ребенок — инвалид).
5. Справка из учебного заведения (если ребёнок — учащийся очной формы).
Дополнительно, если сотрудник является единственным родителем (опекуном):
• Свидетельство о смерти второго родителя (копия).
• Выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим (копия).
• Справка по форме № 25, подтверждающая статус матери-одиночки (женщина с ребёнком, у которого официально нет отца).
• Документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак (паспорт).
Дополнительно, если сотрудник является опекуном или попечителем:
• Постановление органа опеки и попечительства.
• Договор об осуществлении опеки или попечительства.
• Договор о приемной семье.
Далее представляем собранные документы работодателю. Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, то вычет можете получить только у одного из них.
Получаем вычет через налоговую
Если в течение года вычеты на ребёнка не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, то по окончании года их можно получить в налоговой всей суммой сразу в размере уплаченного за прошедший год НДФЛ.
Собираем необходимый пакет документов. Имейте в виду, что при представлении копий документов в налоговую, необходимо иметь при себе их оригиналы.
Итак, понадобится следующее:
1. Декларация 3-НДФЛ.
2. Справка 2-НДФЛ. Получить по месту работы в бухгалтерии
(если за год работали в нескольких местах – нужно взять справку у каждого работодателя).
3. Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка).
4. Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счёта, на который
будут перечислены деньги.
5. Копии документов, подтверждающих право на получение вычета на ребенка.
Затем предоставляем эти документы в налоговую по месту жительства.
• Заявление с просьбой предоставить вычет (это не то же самое, что заявление о возврате НДФЛ), которое иногда требовали ранее, теперь подавать НЕ нужно.
• После получения документов налоговая проведет их проверку. Проверка должна быть произведена
в течение 3 месяцев.
• После окончания проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней должна направить вам письменное уведомление с ее результатами (предоставление или отказ в предоставлении вычета).
• В случае положительного решения в течение 1 месяца вам должны перечислить денежные средства.
Пример налогового вычета на одного ребёнка
Иванова М.П. имеет ребёнка в возрасте 8 лет. Её ежемесячная зарплата — 25 000 руб.
Иванова М.П. в 2015 г. имеет право на вычет — 1 400 руб. (на первого ребёнка)
Тогда НДФЛ будет удерживаться не с 25 000 руб., а с 23 600 руб. (25 000 руб. — 1 400 руб.)
И она уплатит НДФЛ — 3 068 руб. (23 600 руб. * 13 %) вместо 3 250 руб. (25 000 руб.*13%)
Таким образом, Иванова М.П. сэкономит 182 руб. (3 250 руб. — 3 068 руб.)
Применять этот вычет она сможет на протяжении 11 месяцев до начала декабря, т.к. в конце ноября суммарный доход Ивановой М.П. с начала года почти достигнет лимита в 280 000 руб.
( з/п 25 000 руб. * 11 мес. = 275 000 руб.).
Тогда экономия за 11 месяцев применения вычета составит: 2 002 руб. (182 руб. * 11 мес.)
Статью подготовила начальник отдела по формированию налоговой отчетности Железнова Яна Константиновна. 
