Выручка
|
2110
|
Кт.90.1 (выручка) – Дт.90.3 (НДС) – Дт.90.4 (Акциз)
|
Себестоимость продаж
|
2120
|
Указываем дебетовый оборот по субсчету «Себестоимость продаж» сч.90
|
Валовая прибыль (убыток)
|
2100
|
Показатель считаем по формуле = строка 2110 – строка 2120
|
Коммерческие расходы
|
2210
|
Дебетовый оборот по субсчету «Расходы на продажу» сч.90
|
Управленческие расходы
|
2220
|
Дебетовый оборот по субсчету «Управленческие расходы» сч.90
|
Прибыль (убыток) от продаж
|
2200
|
Если, внимание! Строка 2100 у вас положительная, тогда показатель считаем по формуле = строка 2100 - строка 2210 – строка 2220, что соответствует Дт.90 в корреспонденции со сч.99 – Кт.90 в корреспонденции со сч.99
|
Доходы от участия в других организациях
|
2310
|
Заполняют только те фирмы, где есть эти доходы, в противном случае прочерк.
Кредитовый оборот по субконто «Дивиденды» субсчета «Прочие доходы» сч.91
|
Проценты к получению
|
2320
|
Кредитовый оборот по субконто «Проценты к получению» субсчета «Прочие доходы» сч.91
|
Проценты к уплате
|
2330
|
Дебетовый оборот по субконто «Проценты к уплате» субсчета «Прочие доходы» сч.91
|
Прочие доходы
|
2340
|
Считаем по формуле = Оборот по Кт. субсчета «Прочие доходы» сч.91 – строка 2310 – строка 2320 – оборот по Дт. субсчета «НДС» сч.91
|
Прочие расходы
|
2350
|
Считаем по формуле = Оборот по дебету субсчета «Прочие расходы» сч. 91 – данные строки 2330
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
2300
|
Заполняя данную позицию, смотрим в первую очередь на строку 2200, если она положительная, то расчет будет по формуле:
= строки 2200 + 2310 + 2320 + 2340 – (2330+2350).
Если строка 2200 отрицательная, то применяем формулу:
= строки 2200 – 2310 – 2320 – 2340 + (2330 +2350)
|
Текущий налог на прибыль
|
2410
|
Этот показатель берем из декларации по налогу на прибыль за 2016 год, он соответствует строке 180 Листа 02 указанной декларации
|
Постоянные налоговые обязательства (активы)
|
2421
|
Этот показатель записывается в обратном порядке, если число положительное ставьте скобки, если отрицательное – без скобок. Считаем его по формуле:
= оборот по Дт. субсчета ПНО сч.99 – оборот по Кт. Субсчета ПНА сч.99
|
Изменение отложенных налоговых обязательств
|
2430
|
Тоже заполняется в обратном порядке, если итог положительный, заключаем его в скобки, если отрицательный – без скобок. Считаем по формуле:
= оборот по Кт.77 – оборот по Дт.77
|
Изменение отложенных налоговых активов
|
2450
|
Считаем по формуле: = оборот по Дт.09 – оборот по Кт. 09
|
Прочее
|
2460
|
Прочие обороты по сч. 99, исключая указанные в предыдущих строках
|
Чистая прибыль (убыток)
|
2400
|
При заполнении этой строки, сразу смотрим на показатель строки 2300, если он положительный, то есть у компании прибыль, считаем по формуле:
= строки 2300 – 2410 – (2430 – 2450 – 2460) + (2430 + 2450 + 2460)
[Данные этих строк в скобках] [Данные этих строк без скобок]
если он отрицательный, то есть у компании убыток, считаем по формуле:
= строки 2300 + 2410 + (2430 + 2450 + 2460) - (2430 - 2450 - 2460)
[Данные этих строк в скобках] [Данные этих строк без скобок]
|
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода
|
2510
|
Заполняется только, если в отчетном (2016) году проводилась переоценка основных средств и нематериальных активов.
Показатель выводится по формуле:
= оборот по Кт. субсчета 83.1 – оборот по Дт. субсчета 83.1
|
Совокупный финансовый результат периода
|
2500
|
Если в строке 2510 прочерк, то строка 2500 = строке 2400, в ином случае строка 2500 = строка 2400 + (-) строка 2510
|