ООО на ОСНО в 2017 году

Декларация по НДС

Организации, которые признаны налоговыми агентами по НДС, отчитываются этой декларацией о налоговой базе, налоге, вычетах и сумме, которую ООО должно перечислить в бюджет. Декларация по НДС за каждый квартал направляется в налоговую в электронном виде:

• 4 квартал 2016 — до 25 января 2017
• 1 квартал 2017 — до 25 апреля 2017
• 2 квартал 2017 — до 25 июля 2017
• 3 квартал 2017 — до 25 октября 2017

Сдавать этот документ на бумаге могут налогоплательщики, которые перечислены в письме ФНС N ГД-4-3/6132@.

Организации рассчитывают НДС за квартал и платят налог в следующие 3 месяца равными частями до 25 числа.

Декларация по налогу на прибыль

У этого отчетного документа с 2017 года появится обновленная форма, следует помнить об этом. Если вы уплачиваете квартальные авансы по налогу на прибыль, то документ подается по результатам каждого квартала и по результатам года:

• За 2016 год — до 28 марта 2017.
• За 1 квартал 2017 — до 28 апреля 2017.
• За 1 полугодие 2017 — до 28 июля 2017.
• За 9 месяцев 2017 — до 30 октября 2017.

Если вы уплачиваете авансы по фактической прибыли каждый месяц, то декларация сдается по итогам месяца в течение следующих 28 дней.

Декларация сдается в электронном виде. На бумаге ее можно предоставить, если организация входит в список исключений, которые перечислены в п. 3 ст. 80 НК РФ.

Сведения о среднесписочной численности

Сведения о среднесписочной численности сотрудников подаются организациями ежегодно. В 2017 году расчет сдается в налоговую до 20 января. Если число сотрудников по расчету не более 100, то организация получает право в течение года сдавать некоторые отчеты на бумаге.

Подтверждение основного вида деятельности в ФСС

Работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности организации ежегодно, чтобы ФСС мог установить для них тариф взносов на травматизм. Для этого до 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:

• Заявление о подтверждении основного вида деятельности.
• Справку-подтверждение основного вида деятельности.
• Копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за 2016 год (малый бизнес этот документ не подает).

Расчет по страховым взносам

Все организации отчитываются по страховым взносам, которые уплачены за сотрудников. С 2017 года реализуются изменения по этой форме отчетности: взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходят под администрирование ФНС. Только взносы на профзаболевания и травматизм остаются в ведении ФСС, по ним по-прежнему необходимо сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.

За 2016 год необходимо сдать привычный РСВ-1 в прежние сроки:

• На бумаге — до 15 февраля 2017.
• В электронном виде — до 20 февраля 2017.

Далее, за каждый квартал организации сдают в ФНС новую форму расчета:

• За 1 квартал — до 2 мая 2017.
• За 1-е полугодие — до 31 июля 2017.
• За 9 месяцев — до 30 октября 2017.

Отчет 4-ФСС

Документом по форме 4-ФСС организации отчитываются о начисленных взносах по результатам каждого квартала. Отчет 4-ФСС в 2017 году сокращен, так как Фонд социального страхования теперь администрирует только взносы на профзаболевания и травматизм.

Если в компании более 25 работников, то отчет сдается в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет сдается на бумаге:

2016 год:

• в бумажном виде — до 20 января 2017;
• в электронном виде — до 25 января 2017.

1 квартал 2017 года:

• в бумажном виде — до 20 апреля 2017;
• в электронном виде — до 25 апреля 2017.

1 полугодие 2017 года:

• в бумажном виде — до 20 июля 2017;
• В электронном виде — до 25 июля 2017.

9 месяцев 2017 года:

• в бумажном виде — до 20 октября 2017;
• в электронном — до 25 октября 2017.

Декларация по налогу на имущество

Порядок уплаты этого налога устанавливает региональное законодательство. За каждый квартал сдаются расчеты нарастающим итогом, а по результатам календарного года сдается декларация. В 2017 ее необходимо подать до 30 марта. Регионы вправе отменить поквартальные расчеты, но не годовую декларацию — ее сдают все организации с основными средствами на балансе.

Декларация и расчеты сдаются:

• за 2016 год — до 30 марта 2017;
• за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
• за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
• за 9 месяцев 2017 — до 30 октября 2017.

При количестве работников свыше 100 расчет и декларация сдаются в электронном виде.

Декларация по транспортному налогу

Фирмы с зарегистрированными транспортными средствами платят налог на транспорт и каждый год сдают декларацию. Регионы устанавливают сроки и порядок уплаты налога и подачи документа — но не позднее февраля.

При количестве работников меньше 100 человек декларацию можно сдавать на бумаге.

Декларация по земельному налогу

Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и каждый в год сдают декларацию. Муниципалитеты устанавливают порядок и сроки уплаты налога и подачи документа — но не позднее февраля.

При количестве работников меньше 100 человек декларацию можно сдавать на бумаге.

Отчет СЗВ-М

Организации сдают этот отчет в Пенсионный фонд каждый месяц — по итогам предыдущего месяца — до 15 числа.

Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Справку 6-НДФЛ организации сдают ежеквартально, чтобы отчитаться перед государством за доходы нанятых физлиц:

• за 2016 год — до 3 апреля 2017;
• за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
• за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
• за 9 месяцев 2017 — до 31 октября 2017.

Если в компании свыше 25 сотрудников, сдаем отчет в электронном виде.

Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую 1 раз в год. Справку за 2016 сдаем до 3 апреля 2017. Если в компании свыше 25 сотрудников, сдаем справку в электронном виде.

Бухгалтерская отчетность

Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат. Организации должны предоставить несколько документов:

• бухгалтерский баланс;
• отчет о прибылях и убытках;
• приложения к этим документам.

Малый бизнес сдает упрощенную бухгалтерскую отчетность, но при этом имеет право отчитываться по общим правилам.

Срок предоставления бухотчетности — до 31 марта 2017 года. Документы можно сдавать в электронном виде или на бумаге.

Декларация по НДС

Декларация по налогу на прибыль

Декларация по налогу на имущество

ООО — упрощенцы сдают эти документы, только если организация соответствует критериям, которые приведены в п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса.

Подтверждение основного вида деятельности в ФСС

Ежегодно работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности, исходя из этого ФСС устанавливает организации тариф взносов на травматизм в текущем году. До 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:

• заявление о подтверждении основного вида хозяйственной деятельности;
• справку-подтверждение основного вида хозяйственной деятельности;
• копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за 2016 год (малый бизнес освобожден от подачи этой бумаги).

Сведения о среднесписочной численности

Данные о среднесписочной численности сотрудников организации предоставляют ежегодно. В 2017 году расчет сдается до 20 января в налоговую. Если число сотрудников по расчету не более 100, то организация получает право в течение года сдавать некоторые отчеты на бумаге.

Расчет по страховым взносам

Организации уведомляют государство о размерах страховых взносов, которые уплачены за сотрудников. С 2017 года эта форма отчетности претерпела изменения: взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходит под администрирование ФНС. Взносы на профзаболевания и травматизм остаются в ведении ФСС, по ним по-прежнему нужно будет сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.

За 2016 год организации должны отчитаться по привычной форме РСВ-1 в прежние сроки:

• на бумаге — до 15 февраля 2017;
• в электронном виде — до 22 февраля 2017.

Далее, за каждый квартал в налоговую представляется новая форма расчета:

• за 1 квартал — до 2 мая 2017;
• за 1 полугодие — до 31 июля 2017;
• за 9 месяцев — до 30 октября 2017.

Отчет 4-ФСС

Форма 4-ФСС включает сведения о взносах на профзаболевания и травматизм, в 2017 году она сокращена. Если в организации более 25 работников, то отчет сдается в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет можно сдавать на бумаге:

За 2016 год:

• на бумаге — до 20 января 2017;
• в электронном виде — до 25 января 2017.

За 1 квартал 2017 года:

• на бумаге — до 20 апреля 2017;
• в электронном виде — до 25 апреля 2017.

За 1 полугодие 2017 года:

• на бумаге — до 20 июля 2017;
• в электронном виде — до 25 июля 2017.

За 9 месяцев 2017 года:

• на бумаге — до 20 октября 2017;
• в электронном виде — до 25 октября 2017.

Декларация по транспортному налогу

Организации с зарегистрированным транспортом уплачивают налог и сдают транспортную декларацию. Это делается раз в году, регионы устанавливают порядок уплаты налога и подачи документа, а также сроки, которые не могут устанавливаться позднее 1 февраля.

Если число сотрудников превышает 100 человек, документ подается в электронном виде.

Декларация по земельному налогу

Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и раз в год сдают декларацию. Муниципалитеты устанавливают порядок уплаты налога и подачи документа, а также сроки, которые не могут устанавливаться позднее 1 февраля.

Аналогично, при численности сотрудников более 100 человек документ сдается в электронном виде.

Отчет СЗВ-М

Организации сдают этот отчет в Пенсионный фонд каждый месяц — по итогам предыдущего месяца — до 15 числа.

Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Справку 6-НДФЛ организации сдают ежеквартально, чтобы уведомить государство о доходах своих наемных работников:

• за 2016 год — до 3 апреля 2017;
• за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
• за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
• за 9 месяцев 2017 — до 31 октября 2017.

Если в организации больше 25 работников, отчет сдается в электронном виде.

Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую раз в год. До 3 апреля 2017 года необходимо сдать ее за 2016 год. Если в организации больше 25 работников, справка сдается в электронном виде.

Бухгалтерская отчетность

Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат, предоставляя следующие документы:

• бухгалтерский баланс;
• отчет о прибылях и убытках;
• приложения к этим документам.

Малый бизнес имеет право сдавать бухотчетность в общем или упрощенном виде.

В 2017 году отчетность сдается до 31 марта, форма сдачи — на бумаге или в электронном виде.

Декларация по УСН

Декларация по УСН сдается раз в году. В 2017 году для организаций срок сдачи — до 31 марта. Однако авансовые платежи по налогу ООО платятся ежеквартально:

• за 2016 год — до 31 марта 2017;
• за 1 квартал 2017 — до 25 апреля 2017;
• за 1 полугодие 2017 — до 25 июля 2017;
• за 9 месяцев 2017 — до 25 октября 2017.

Сведения о среднесписочной численности

Организации предоставляют информацию о среднесписочной численности сотрудников раз в год. В 2017 году расчет сдается до 20 января в налоговую. Если число сотрудников по расчету не более 100, то организация получает право в течение года сдавать некоторые отчеты на бумаге.

Расчет по страховым взносам

Все организации уведомляют государство об объемах страховых взносов, которые уплачиваются за сотрудников. С 2017 года в этой форме отчетности произойдут изменения, так как взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование переходит под администрирование ФНС. Только взносы на профзаболевания и травматизм будет администрировать ФСС, по ним по-прежнему нужно будет сдавать отчет 4-ФСС в сокращенной форме.

За 2016 год организации должны отчитаться по привычной форме РСВ-1 в прежние сроки:

• на бумаге — до 15 февраля 2017;
• в электронном виде — до 22 февраля 2017.

Далее, за каждый квартал в налоговую сдается новая форма расчета:

• за 1 квартал — до 2 мая 2017.
• за 1 полугодие — до 31 июля 2017.
• за 9 месяцев — до 30 октября 2017.

Отчет 4-ФСС

Отчеты по форме 4-ФСС с 2017 года сокращены, так как Фонд социального страхования будет администрировать только взносы на профзаболевания и травматизм. Если в организации более 25 работников, то отчет нужно сдавать в электронном виде. При меньшем числе сотрудников отчет можно сдавать на бумаге:

За 2016 год:

• на бумаге — до 20 января 2017;
• в электронном виде — до 25 января 2017.

За 1 квартал 2017 года:

• на бумаге — до 20 апреля 2017;
• в электронном виде — до 25 апреля 2017.

За 1 полугодие 2017 года:

• на бумаге — до 20 июля 2017;
• в электронном виде — до 25 июля 2017.

За 9 месяцев 2017 года:

• на бумаге — до 20 октября 2017;
• в электронном виде — до 25 октября 2017.

Подтверждение основного вида деятельности в ФСС

Ежегодно работодатели-страхователи подтверждают вид деятельности, на основании этих данных ФСС устанавливает для организации годовой тариф взносов на случай травматизма. До 17 апреля необходимо представить в ФСС три документа:

• заявление о подтверждении основного вида деятельности;
• справку-подтверждение основного вида деятельности;
• копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за 2016 год (малый бизнес не подает этот документ).

Декларация по транспортному налогу

Организации с зарегистрированным транспортом платят налог и сдают декларацию по транспортному налогу. Этот документ сдается раз в год, регионы устанавливают сроки и порядок подачи документа и уплаты налога. Но этот срок не может быть позднее 1 февраля.

Если число работников свыше 100 человек, то документ сдается в электронном виде.

Декларация по земельному налогу

Организации с земельными участками на балансе, которые признаны объектами налогообложения, уплачивают земельный налог и раз в год сдают декларацию. Сроки и порядок уплаты также устанавливают муниципалитеты, но срок не может быть позднее 1 февраля.

Аналогично, если число работников свыше 100 человек, документ подается в электронном виде.

Отчет СЗВ-М

Организации сдают этот отчет в Пенсионный фонд каждый месяц — по итогам предыдущего месяца — до 15 числа.

Отчетность по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Справка 6-НДФЛ о доходах своих сотрудников-физлиц организации сдают ежеквартально:

• за 2016 год — до 3 апреля 2017;
• за 1 квартал 2017 — до 2 мая 2017;
• за 1-е полугодие 2017 — до 31 июля 2017;
• за 9 месяцев 2017 — до 31 октября 2017.

Если в компании больше 25 работников, отчет сдается в электронном виде.

Справка 2-НДФЛ направляется в налоговую 1 раз в год. В 2017 году ее нужно сдать 3 апреля. Если численность работников свыше 25, справка подается в электронном виде.

Бухгалтерская отчетность

Годовую бухотчетность организации направляют в налоговую и Росстат:

• бухгалтерский баланс;
• отчет о прибылях и убытках;
• приложения к этим документам.

Малые предприятия имеют право сдавать упрощенную бухотчетность или же отчетность в общем виде.

В 2017 году бухотчетность сдаем до 31 марта, в электронном виде или на бумаге.

Декларация по ЕНВД

Документ сдается ежеквартально:

• за 4 квартал 2016 — до 20 января 2017;
• за 1 квартал 2017 — до 20 апреля 2017;
• за 2 квартал 2017 — до 20 июля 2017;
• за 3 квартал 2017 — до 20 октября 2017.

Налог по ЕНВД уплачивается по итогам каждого квартала в течение следующих 25 дней. Если численность работников свыше 100 человек, декларация отправляется в электронном виде.