Одним из самых распространенных способов поступления материалов на предприятии является их приобретение за плату у другой организации.
Принятие материалов к учету происходит по фактической стоимости. Фактическая стоимость в данном случае, это стоимость их приобретения, которая включает в себя согласно (п. 6 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов») следующие суммы:
• которые уплачиваются в соответствии с договором поставщику;
• которые уплачиваются организациям за информационные, консультационные и посреднические услуги, связанные с приобретением материалов;
• таможенные пошлины и невозмещаемые налоги, уплачиваемые в связи с приобретением единицы материалов;
• затраты на заготовку и доставку материалов до места их использования, включая расходы по страхованию;
• затраты по доведению материалов до состояния, в котором они пригодны к использованию в запланированных целях. Данные затраты включают затраты организации по подработке, сортировке, фасовке и улучшению технических характеристик полученных материалов, не связанные с производством продукции, выполнением работ и оказанием услуг;
• иные затраты, непосредственно связанные с материалами.
В фактическую стоимость материалов не включается сумма НДС, если материалы используются в деятельности, облагаемой НДС и не попадают под действие согласно п. 2 ст. 170 НК РФ.
Следует учесть, что в случае изменении цены или количества отгруженных товаров налогоплательщик обязан выставить корректировочный счет-фактуру.
Пошаговая инструкция оформления поступления материалов в бухгалтерии 1С 8.2:
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Необходимо создать документ «Поступление товаров и услуг».
Для этого нужно перейти в пункт меню «Покупки» — «Покупки» — «Поступление товаров и услуг».
Далее жмем кнопку «поступление» и выбираем пункт «Товары (накладная)».
В новом документе заполняем все необходимые реквизиты шапки, номер накладной, дату, от которой она была выставлена, Склад, на который приходуются материалы, Контрагента, его договор, и т.д.
Далее переходим к заполнению табличной части документа, добавляем Номенклатуру, проставляем количество, цену, ставку НДС, счет учета номенклатуры. Счета учета могут быть не видны в документе, это зависит от настроек вашей конфигурации (как изменить эту настройку можете прочитать в статье) в этом случае счета проставятся автоматически.
Проводим наш документ, и смотрим результат в проводках.
В советские времена у телефонисток на коммутаторе висел лозунг, из которого следовало, что они все ратуют за свободные сексуальные отношения. Что это был за лозунг?
Статью подготовила специалист по международным стандартам финансовой отчетности Меликова Мария Марковна. 
