Слабая банковская система или финансовая нестабильность одной страны может оказать отрицательное воздействие на финансовое положение других стран. «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора» (далее - «Основополагающие принципы») - это документ, подготовленный Базельским комитетом по банковскому надзору (БКБН, далее - «Базельский комитет») в тесном сотрудничестве с центральными банками и надзорными органами стран Базельского комитета (известными как «Группа десяти», G-10). Эти принципы дополняют так называемый Базельский конкордат (соглашение), регулирующий международное сотрудничество в области банковского надзора. Несмотря на то, что Основополагающие принципы разрабатывались для банков, ведущих активную деятельность на международном уровне, они, как это указывалось в предыдущих разделах, заложили основу для оценки эффективности банковского надзора, осуществляемой международными финансовыми институтами.
Основополагающие принципы состоят из 25 фундаментальных положений, закладывающих основу для создания и эффективного функционирования системы банковского надзора. Основополагающие принципы были изданы Базельским комитетом; их текст приведен в качестве приложения к настоящему пособию.
Этот документ охватывает следующие темы:
- Предварительные условия (предпосылки) для эффективного банковского надзора - Принцип 1;
- Лицензирование и структура - Принципы со 2 по 5;
- Пруденциальные нормы и требования - Принципы с 6 по 15;
- Методы постоянного (текущего) банковского надзора - Принципы с 16 по 20;
- Информационные требования (стандарты бухгалтерского учета) - Принцип 21;
- Официальные полномочия надзора (меры надзорного реагирования) - Принцип 22;
- Международные банковские операции (межбанковская международная деятельность) - Принципы с 23 по 25.
Принципы рассматриваются как минимальные требования, которые должны войти составной частью в национальное законодательство. Они могут в значительной мере поддержать усилия органов государственной власти и международных институтов по укреплению стабильности и надежности мировой банковской системы. Базельский комитет уверен, что внедрение Основополагающих принципов может содействовать упрочению финансовой стабильности на национальном и международном уровне.
Главной предпосылкой для осуществления эффективного банковского надзора является четкое определение круга ответственности, полномочий и целей надзорного органа, который, в свою очередь, должен быть независим и юридически защищен. Банковский надзор может быть эффективным только в том случае, если он осуществляется в соответствующей макроэкономической среде, в режиме разумной и устойчивой макроэкономической политики, при хорошо развитой инфраструктуре, эффективной рыночной дисциплине, при наличии процедур для эффективного решения возникающих проблем и механизма, способного обеспечить должный уровень системной защиты (или безопасности и надежности кредитных организаций).
Для создания условий развития надежной и стабильной финансовой системы необходимо определить круг учреждений, деятельность которых подлежит регулированию и надзору. Процесс лицензирования играет здесь ключевую роль, регулируя доступ к финансовому рынку. Процесс лицензирования должен как минимум включать оценку структуры собственности банка, состава совета директоров и руководителей высшего звена, плана деятельности и бизнес-плана банка, прогнозных значений показателей его финансовой устойчивости, а также системы внутреннего контроля. Не менее важной предпосылкой обеспечения надежности и стабильности финансовой системы является оценка приобретателя акций банка.
Принципы, раскрывающие методы осуществления постоянного (текущего) банковского надзора, главным образом ориентированы на способы обеспечения эффективности банковского надзора. Одним из ключевых организационных требований является сочетание документарного надзора и инспектирования. Сотрудники, работающие в этих двух направлениях, должны поддерживать постоянный контакт с руководством банка с тем, чтобы иметь полную картину деятельности кредитной организации. Органы банковского надзора должны также располагать достаточными средствами сбора необходимой информации для проведения независимой оценки деятельности банка на неконсолидированной и консолидированной основе.
Информация о деятельности банка должна отражаться в отчетности, отвечающей требованиям его учетной политики и дающей полное и объективное представление о его финансовой устойчивости и прибыльности. Информация должна представляться регулярно, и ее достоверность должна периодически проверяться либо надзорным органом, либо внешним аудитором.
Принцип, раскрывающий официальные полномочия, в основном предусматривает предоставление надзорному органу права на применение мер воздействия и совершение действий, направленных на коррекцию деятельности тех банков, которые не отвечают установленным пруденциальным требованиям, а также в тех случаях, когда под угрозу поставлены интересы вкладчиков или вся финансовая система в целом. Такие полномочия должны включать право надзорного органа на отзыв лицензии или на рекомендацию по ее отзыву.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
