Страхование гарантирует финансовую поддержку в случае, если с вами или вашим имуществом произойдет какая-то неприятность.
Страховые случаи - это события, прописанные в договоре, при наступлении которых полагается выплата компенсации. Любая фирма в условиях договора прописывает свой перечень ситуаций, когда осуществляется возмещение.
Для того, чтобы происшествие было признано страховым событием, оно должно содержать следующие составляющие:
• возникновение опасности;
• причинение того или иного ущерба;
• взаимосвязь между первым и вторым элементом.
При ДТП в 2020 году страховым случаем будет считаться уже свершившаяся авария. При имущественном страховании - обстоятельства, которое послужили причиной снижения стоимости имущества, его потери или повреждения. При личном страховании - событие, повлекшее утрату трудоспособности, здоровья или смерть человека.
В зависимости от вида страхования все страховые случаи можно подразделить на несколько основных категорий:
Социальная страховка нужна для обеспечения финансовой безопасности граждан РФ в случае изменения их материального положения. К числу причин в данном случае можно отнести выход на пенсию вследствие инвалидности или за выслугу лет.
В случае смерти кормильца страховая компания оказывает помощь членам его семьи.
В установленных законом ситуациях предусмотрена выплата пособий для различных категорий населения.
Выплата при личном страховании осуществляется при нанесении вреда здоровью, жизни или трудоспособности гражданина. В данную категорию входит страхование несовершеннолетних, дополнительной пенсии, защита от несчастных случаев.
Имущественное страхование защищает материальные ценности. К нему обращаются в целях получения компенсации за причинение ущерба объектам недвижимости, транспортным средствам, драгоценностям, предметам искусства и т.д.
Самый длинный список случаев включает страхование рисков. Его обычно оформляют индивидуальные предприниматели или организации. Страховая компания выплатит компенсацию в случае, если бизнесмен не выполнил свои договорные обязательства, вовремя не погасил долг по кредиту и др.
Страхование предпринимательских рисков помогает бизнесменам не потерять свое дело, ведь экономика крайне нестабильна. Риски есть в любом бизнесе, они связаны с вложением финансов и других ресурсов в развитие фирмы, выполнением работ, оказанием услуг. В перечень объектов страхования в данном случае входят потери доходов, неполученная выгода, убытки.
Страховка может быть как обязательной, так и добровольной. Первый вид возникает при наличии одного из трех условий:
• добровольное страхование тех или иных рисков для страховщиков нецелесообразно;
• страхователь недооценивает важность возможных рисков;
• защита граждан от подобного рода рисков является объективной необходимостью, поэтому государство установило на них обязательное страхование.
В России существуют следующие виды обязательного страхования:
• гражданская ответственность автовладельцев (ОСАГО);
• медицинское страхование (ОМС);
• страхование опасных промышленных объектов (ОПО);
• ответственность перевозчиков (ОСГОП);
• страхование отдельных категорий граждан (например, военнослужащих).
При наступлении страхового случая пострадавшему следует придерживаться следующего алгоритма действий:
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
1. принять возможные меры для снижения убытков;
2. сообщить об инциденте в соответствующие государственные органы (пожарную службу, полицию, скорую помощь, управляющую компанию и др.);
3. как можно скорее уведомить о происшествии свою страховую компанию описанным в договоре способом (ч. 1 ст. 961 ГК РФ);
4. составить список поврежденных, уничтоженных или украденных вещей (если речь идет об имущественном страховании) и сохранить то, что от них осталось, чтобы представители страховщика могли беспрепятственно осмотреть предметы и оценить размер ущерба;
5. получить в уполномоченных органах бумаги, свидетельствующие о факте, обстоятельствах и причинах происшествия, а также о характере и размере причиненного ущерба.
После получения от пострадавшего уведомления о случившемся страховая компания:
• при необходимости дает ему указания о принятии мер по снижению размера ущерба;
• проверяет, является ли событие страховым случаем. Проверка производится по следующим критериям:
• соблюден ли срок страхования;
• дата начала и окончания ответственности страховщика;
• объект страхования и место его нахождения в момент происшествия;
• риски, установленные в страховом соглашении.
В течение 3 дней после получения извещения страховая компания приступает к оформлению специального акта (он составляется работниками фирмы) либо аварийного сертификата (он составляется работником аварийной службы).
Согласно установленным правилам такие документы составляются на протяжении 7-10 дней.
В случае необходимости для расследования происшествия и оформления страхового акта или аварийного сертификата страховая компания может привлечь независимых экспертов.
К страховому акту или аварийному сертификату прикладываются заключения экспертизы, документы по оценке объектов имущества, акты об уничтожении негодного поврежденного имущества, а также расчеты размера ущерба и суммы страхового возмещения.
В некоторых ситуациях страховая компания может отказать в выплате:
• пострадавший вовремя не известил страховщика о происшествии (ч. 1 и 2 ст. 961 ГК РФ);
• потерпевший специально не пытался уменьшить сумму ущерба (ч. 1 и 3 ст. 962 ГК РФ);
• ущерб причинен из-за наличия умысла или по грубой неосторожности застрахованного (ч. 1 ст. 963 ГК РФ);
• об уничтожении, повреждении или краже вещей не было заявлено в полицию, либо такой факт не нашел подтверждения в ходе проведенного расследования;
• страховщику или независимому эксперту не были предоставлены пострадавшие вследствие наступления страхового случая объекты имущества (то, что от них осталось);
• пострадавший получил компенсацию непосредственного от виновника происшествия;
• застрахованный обманул страховую фирму насчет обстоятельств инцидента, имеющих важное значение для определения вероятности наступления страхового случая и возможного размера ущерба;
• случай произошел не на территории, указанной в договоре;
• пострадавший не представил все необходимые документы и доказательства или отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки (ч. 3 и 4 ст. 965 ГК РФ).
Для получения компенсации пострадавший должен предъявить страховщику следующие бумаги:
• заявление;
• оригинал страхового полиса;
• документы компетентных органов, свидетельствующие о наступлении страхового случая, где указываются его причины и обстоятельства.
Заключая с клиентом договор, страховая фирма обязуется компенсировать ущерб, возникший в связи с непредвиденными обстоятельствами. При наступлении страхового случая следует как можно скорее обратиться в страховую. После этого устанавливается сумма ущерба, а затем в течение периода, определенного договором, выплачиваются денежные средства.
Страховые взносы от несчастных случаев в 2020 году
Определением ставки и начислением сумм страховых взносов на травматизм по несчастным случаям на производстве занимаются работники ФСС.
Конкретные показатели зависят от:
• основного вида деятельности (указанного в регистрационных документах);
• права на льготы;
• тарифов по сборам.
Тариф (ставка) взносов в 2020 году по НС и ПЗ регулируется Законом № 179-ФЗ, согласно которому установлено 32 тарифных плана, зависящих от степени риска тружеников. Ставочные параметры в них распределены в диапазоне от 0,2% до 8,5%.
Чтобы узнать свой тариф взноса на травматизм, вам необходимо посмотреть в своей выписке ЕГРЮЛ ваш основной код ОКВЭД. По нему и определяется ваша ставка (тариф).
Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - это предоставление работнику гарантий о защите его имущественных интересов в случае, если он на производстве получит вред своему здоровью.
Чтобы обеспечить эти гарантии, работодатель платит за работников специальные страховые взносы (они еще называются "взносы на травматизм"). Эти взносы являются неналоговыми платежами, хотя с налогами очень похожи: они уплачиваются в обязательном порядке, их устанавливает государство, а за неуплату этих взносов работодатель несет ответственность перед контролирующими органами.
Несмотря на то, что все уплату всех остальных страховых взносов регламентирует Налоговый кодекс, взносы на травматизм остались в ведении Федеральных законов.
Основной акт правового регулирования страхования от производственного травматизма - Федеральный закон N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний". Он определяет субъекты страхования, объект, базу для начисления взносов, порядок их расчета и уплаты и т.д. Но есть и другие документы по этому виду страхования: федеральные законы, постановления Правительства, приказы ведомств.
Платить страховые взносы на травматизм обязаны:
• российские организации;
• иностранные организации, которые ведут деятельность на территории РФ и нанимают на работу российских граждан;
• физические лица, нанимающие лиц, подлежащих данному виду страхования.
Организационно-правовая форма страхователей, форма собственности и применяемый ими режим налогообложения значения не имеют.
Есть один нюанс, связанный с иностранными компаниями. Если иностранная компания работает в России, то она становится страхователем по взносам на травматизм только в том случае, если нанимает российских работников.
Уплачивать страховые взносы нужно за следующих лиц:
1. Физические лица, работающие по трудовому договору.
2. Физические лица, выполняющие работу по гражданско-правовому договору, если в договоре зафиксировано, что заказчик обязан платить за работника страховые взносы в ФСС РФ.
3. Физические лица, осужденные к лишению свободы и привлекаемые к труду страхователем.
Какие факторы не влияют на обязанность работодателя уплачивать страховые взносы на травматизм за своих работников:
• Гражданство работника - уплачивать взносы нужно за россиян, иностранцев и лиц без гражданства.
• Место работы - уплачивать взносы нужно за своих работников, где бы они ни работали - в России или за границей.
• Режим работы - уплачивать взносы нужно за работников, работающих постоянно, временно, сезонно или даже по совместительству.
Работодатели, имеющие работников, должны обязательно зарегистрироваться в качестве страхователей в ФСС РФ.
Организации встают на учет:
• по месту своего нахождения;
• по месту нахождения обособленных подразделений, которые имеют отдельный баланс, расчетный счет и начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц.
Работодатели - физические лица регистрируются по месту жительства.
Порядок постановки на учет и снятия с учета регулируют Приказы Минтруда России N 202н, N 576н, N 575н, N 574н.
Вновь созданным организациям никаких специальных действий для постановки на учет в качестве страхователя - налоговые органы при регистрации организации передают все необходимые сведения в ФСС автоматом.
Объектом обложения страховыми взносами являются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров.
Взносы с выплат по гражданско-правовым договорам страхователь исчисляет только в том случае, если это предусмотрено самим договором.
Базой для исчисления взносов является сумма выплат в пользу физического лица, которые облагаются страховыми взносами (за исключением необлагаемых выплат, перечисленных в Федеральном законе № 125-ФЗ, ст. 20.2). Если расчеты с физлицом производятся в натуральной форме, то для определения базы нужно посчитать стоимость таких товаров, работ или услуг. Если расчеты - в валюте, то нужно пересчитать сумму в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения дохода сотрудником.
Выплаты, освобожденные от обложения взносами на производственный травматизм, перечислены в статье 20.2 Закона N 125-ФЗ.
Какой именно тариф должна применять организация, зависит от класса профессионального риска, к которому отнесен ее основной вид деятельности, а также от назначенных скидок и надбавок.
Федеральным законом N 419-ФЗ установлено, что тарифы взносов на травматизм определяются в процентах к суммам выплат и иных вознаграждений, которые начислены в пользу застрахованных в соответствии с Федеральным законом N 125-ФЗ.
Класс профессионального риска, к которому относится основной вид деятельности, определяется по Классификации видов экономической деятельности, утвержденной Приказом Минтруда России N 851н. Это приказ отменил приказ Минтруда N 625н, который ранее определял классификацию. Впервые вид деятельности присваивается компании при ее регистрации в ФСС РФ.
Страхователи-организации должны ежегодно подтверждать основной вид экономической деятельности, за исключением года, когда организация была создана. Основным считается тот вид деятельности, который по итогам предыдущего года имеет наибольший удельный вес в общем объеме выпущенной продукции и оказанных услуг.
Страхователям - физическим лицам этого делать не нужно. Для них основным видом деятельности является тот, который указан в ЕГРИП. Но если ИП изменит вид деятельности и такие изменения будут отражены в ЕГРИП, то со следующего года для него будет действовать другой страховой тариф.
Правила предусматривали следующее. Если основной вид экономической деятельности страхователя не подтвержден, взносы на травматизм считаются по тарифу, установленному для самого опасного из видов деятельности, которые реально осуществляются. Проверяющие часто определяли его по ЕГРЮЛ, не выясняя, ведется ли эта деятельность. С их подходом не соглашались суды, но он закреплен в НПА. Изменения предусмотрены Постановлением Правительства РФ N 551.
К страховому тарифу согласно классу профессионального риска орган ФСС РФ может назначить скидку или надбавку. Скидка уменьшает тариф, надбавка, соответственно, увеличивает. Скидки и надбавки назначаются с учетом состояния охраны труда и расходов на обеспечение по страхованию. Максимальный размер как скидки, так и надбавки не может быть более 40% от тарифа.
Порядок установления скидок и надбавок к страховому тарифу регулируется Правилами, которые утверждены Постановлением Правительства РФ № 524. Чтобы получить такую скидку, страхователь должен подать соответствующее заявление в ФСС.
Отметим самое важное - обязательные условия для назначения скидки:
• Отсутствие в предшествующем финансовом году страхового случая со смертельным исходом, произошедшего не по вине третьих лиц.
• Ведение финансово-хозяйственной деятельности в течение не менее чем трех лет с даты регистрации до года, в котором рассчитывается скидка.
• Своевременная уплата текущих страховых взносов.
• Отсутствие задолженности по взносам.
Если все требования соблюдены, то ФСС РФ рассчитает размер скидки и не позднее 1 декабря примет решение об ее установлении на следующий год.
Страховые выплаты - это денежные суммы, которые в соответствии с законом выплачиваются работнику, пострадавшему в результате наступления страхового случая. Они должны компенсировать вред, причиненный здоровью работника в результате такого случая.
Страховым случаем является повреждение здоровья работника в результате несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, подтвержденное в установленном порядке.
Виды страховых выплат:
1. пособие по временной нетрудоспособности;
2. единовременные или ежемесячные страховые выплаты;
3. оплата дополнительных расходов, связанных с медицинской, социальной и профессиональной реабилитацией работника.
Размер единовременных и ежемесячных выплат зависит от степени утраты застрахованным лицом профессиональной трудоспособности и ограничивается максимальными размерами.
Для ряда организаций установлены льготы по уплате взносов на соцстрахование от несчастных случаев на производстве. Эти льготы направлены на защиту инвалидов и распространяются именно на случаи трудоустройства инвалидов.
Страховые взносы в размере 60% от установленных страховых тарифов уплачивают:
• Организации и индивидуальные предприниматели - на выплаты в пользу работников, являющихся инвалидами I, II или III группы.
• Общественные организации или союзы инвалидов, в составе которых - не менее 80% инвалидов и их законных представителей.
• Организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов в составляет не менее 50%, а доля зарплаты инвалидов в фонде оплаты труда - не ниже 25%.
• Учреждения, собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов.
Страховые взносы уплачиваются перечислением денежных средств на соответствующий счет Федерального казначейства (администратором этих платежей по-прежнему является ФСС РФ).
Взносы нужно уплачивать ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, за который они начислены. Если этот срок выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то он переносится на ближайший следующий за ним рабочий день. Если у организации есть филиалы (обособленные подразделения), то они уплачивают взносы в свой местный ФСС РФ.
Страхователи, уплачивающие взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, обязаны представлять отчетность в органы ФСС РФ. Эта отчетность ранее предоставлялась по форме-4 ФСС, утвержденной Приказом ФСС РФ № 59. Этим документом утверждены новая Форма расчета 4 - ФСС и Порядок ее заполнения.
Электронную отчетность по начисленным и уплаченным страховым взносам обязаны представлять:
• плательщики страховых взносов, у которых среднесписочная численность физических лиц, в пользу которых производятся выплаты и иные вознаграждения, за предшествующий расчетный период превышает 25 человек;
• вновь созданные организации, у которых численность указанных физических лиц также превышает 25 человек.
Страховая пенсия по случаю потери кормильца в 2020 году
Страховая пенсия по случаю потери кормильца назначается нетрудоспособным членам семьи умершего кормильца, состоявшим на его иждивении. Исключение – лица, совершившие умышленное уголовно наказуемое деяние, повлекшее за собой смерть кормильца и установленное в судебном порядке.
Нетрудоспособные члены семьи умершего кормильца, которые состояли на его иждивении, независимо от продолжительности страхового стажа кормильца, а также от причины и времени наступления его смерти.
Члены семьи умершего кормильца признаются состоявшими на его иждивении, если они находились на его полном содержании или получали от него помощь, которая была для них постоянным и основным источником средств к существованию (при этом не требует доказательств иждивение детей умерших родителей, не достигших возраста 18 лет (за исключением детей, признанных полностью дееспособными до указанного возраста).
Нетрудоспособными членами семьи умершего кормильца в 2020 году признаются:
• дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца, не достигшие возраста 18 лет;
• дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца, обучающиеся по очной форме обучения по основным образовательным программам в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в том числе в иностранных организациях, расположенных за пределами территории Российской Федерации , до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет;
• дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца старше этого возраста, если они до достижения возраста 18 лет стали инвалидами;
• при этом братья, сестры и внуки умершего кормильца признаются нетрудоспособными членами семьи при условии, что они не имеют трудоспособных родителей;
• родители и супруг умершего кормильца, если они достигли возраста 65 и 60 лет (соответственно мужчины и женщины) (с учетом переходных положений, предусмотренных приложением 6 к Закону № 400) либо являются инвалидами;
• дедушка и бабушка умершего кормильца, если они достигли возраста 65 и 60 лет (соответственно мужчины и женщины) (с учетом переходных положений, предусмотренных приложением 6 к Закону № 400) либо являются инвалидами, при отсутствии лиц, которые обязаны их содержать;
• нетрудоспособные родители и супруг, не состоявшие на иждивении у умершего кормильца, независимо от времени, прошедшего после его смерти, если они утратят источник средств к существованию;
• один из родителей, супруг, дедушка, бабушка умершего кормильца, а также брат, сестра или ребенок умершего кормильца, достигшие 18 лет, если они не работают и при этом заняты уходом за детьми, братьями, сестрами или внуками умершего кормильца, не достигшими 14 лет и имеющими право на страховую пенсию по случаю потери кормильца. В этом случае право на данный вид страховой пенсии возникает независимо от факта нахождения на иждивении у кормильца.
Усыновители имеют право на страховую пенсию по случаю потери кормильца наравне с родителями, а усыновленные дети – наравне с родными детьми.
Отчим и мачеха имеют право на страховую пенсию по случаю потери кормильца наравне с родителями, а пасынок и падчерица – наравне с родными детьми при соблюдении определенных условий.
Граждане могут обратиться за назначением пенсии в любое время после возникновения права на нее. Заявление о назначении пенсии может быть подано гражданином в территориальный орган Пенсионного фонда России своему выбору, либо в многофункциональный центр (далее – МФЦ), в случае, если между территориальным органом Пенсионного фонда Российской Федерации и многофункциональным центром предоставления государственных и муниципальных услуг заключено соглашение о взаимодействии и подача указанного заявления предусмотрена перечнем государственных и муниципальных услуг, предоставляемых в многофункциональном центре, установленным соглашением, либо по почте.
Заявление может быть подано лично гражданином, которому назначается пенсия, его представителем либо через работодателя. Также гражданин может направить заявление в форме электронного документа через «Личный кабинет гражданина» на официальном сайте ПФР или через «Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)».
В случае подачи заявления о назначении пенсии со всеми необходимыми документами, обязанность по представлению которых возложена на заявителя:
• лично (представителем, через работодателя) днем обращения за пенсией является день приема территориальным органом ПФР заявления;
• по почте - днем обращения за пенсией считается дата, которая указана на почтовом штемпеле по месту отправления заявления;
• через МФЦ – днем обращения за пенсией считается дата приема заявления МФЦ;
• через «Личный кабинет гражданина» на официальном сайте ПФР и Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций) и представлении в территориальный орган ПФР всех необходимых документов, обязанность по представлению которых возложена на заявителя, в срок, не позднее чем через три месяца со дня получения соответствующего разъяснения, днем обращения за пенсией считается дата подачи заявления в форме электронного документа.
Россияне, выехавшие на постоянное место жительства за пределы России и не имеющие подтвержденного регистрацией места жительства и места пребывания в России, подают заявление непосредственно в Пенсионный фонд России (Москва, ул. Шаболовка, д. 4).
Какие документы представить:
• документ, удостоверяющий личность (например, паспорт гражданина РФ, вид на жительство иностранного гражданина (лица без гражданства) свидетельство о рождении (для ребенка, не достигшего возраста 14 лет) и др.);
• документы о смерти кормильца (свидетельство о смерти);
• документы, подтверждающие родственные отношения с умершим кормильцем (свидетельство о рождении, свидетельство о браке, свидетельство об усыновлении (удочерении);
• документы, подтверждающие периоды работы, иной деятельности, иные (нестраховые) периоды умершего кормильца. Документы должны быть правильно оформлены (содержать номер, дату выдачи, фамилию, имя, отчество (при наличии) гражданина, которому выдается документ, число, месяц и год его рождения, место работы, период работы, профессию (должность), основания их выдачи (приказы, лицевые счета и др.), подпись должностного (уполномоченного) лица, заверены печатью организации). Документы, которые выдает работодатель при увольнении с работы, могут быть приняты в подтверждение страхового стажа и в том случае, если не содержат основания для их выдачи;
• другие документы, необходимые для подтверждения дополнительных обстоятельств.
Если к заявлению приложены не все необходимые документы, то Вам будут даны разъяснения, какие документы следует представить дополнительно. Если после этого Вы представите недостающие документы не позднее чем через три месяца, днем обращения за пенсией будет считаться день приема заявления.
Документы, обязанность по представлению которых возложена на заявителя, перечислены в Административном регламенте предоставления Пенсионным фондом Российской Федерации государственной услуги по установлению страховых пенсий, накопительной пенсии и пенсий по государственному пенсионному обеспечению, утвержденном постановление Правления ПФР № 16п.
При направлении заявления в форме электронного документа с использованием «личного кабинета» на «Едином портале государственных и муниципальных услуг (функций)» и сайте ПФР документы, удостоверяющие личность, возраст, гражданство гражданина, не требуются.
В случае согласия гражданина о назначении пенсии по имеющимся в распоряжении территориального органа ПФР сведениям индивидуального (персонифицированного) учета, представление дополнительных документов не требуется.
Для назначения страховой пенсии по случаю потери кормильца должны быть соблюдены следующие условия:
• наличие страхового стажа у умершего кормильца (хотя бы одного дня);
• наступление смерти кормильца, либо признание его безвестно отсутствующим в судебном порядке;
• нахождение на иждивении умершего кормильца, за исключением случаев, предусмотренных статьей 10 Закона № 400-ФЗ.
Заявление о назначении страховой пенсии по случаю потери кормильца рассматривается территориальным органом ПФР не позднее чем через 10 рабочих дней со дня приема территориальным органом ПФР заявления со всеми необходимыми документами.
В случае если гражданину даны разъяснения о представлении дополнительных документов для назначения пенсии, то заявление рассматривается в течение 10 рабочих дней со дня представления последнего недостающего документа, необходимого для ее назначения, если такой документ будет представлен не позднее чем через три месяца со дня получения соответствующего разъяснения территориального органа ПФР.
В случае если гражданин одновременно с заявлением не представил по собственной инициативе необходимые документы, находящиеся в распоряжении иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организациях, территориальный орган ПФР рассматривает заявление о назначении пенсии в течение 10 дней со дня поступления из указанных органов документов, запрошенных территориальным органом ПФР.
Страховая пенсия по случаю потери кормильца назначается со дня смерти кормильца, если обращение за указанной пенсией последовало не позднее чем через 12 месяцев со дня его смерти, а при превышении этого срока - на 12 месяцев раньше того дня, когда последовало обращение за указанной пенсией.
Пенсия выплачивается ежемесячно. Пенсионер вправе выбрать по своему усмотрению организацию, которая будет заниматься доставкой пенсии, а также способ ее получения (на дому, в кассе доставочной организации или на свой счет в банке). Кроме того, за пенсионера получать пенсию может доверенное лицо. Выплата пенсии по доверенности, срок действия которой превышает один год, производится в течение всего срока действия доверенности при условии, что пенсионер ежегодно подтверждает факт регистрации по месту получения пенсии.
Выплата страховой пенсии по случаю потери кормильца детям, братьям, сестрам и внукам умершего кормильца, достигшим возраста 18 лет и обучающимся по очной форме обучения по основным образовательным программам в иностранных организациях, осуществляющих образовательную деятельность, расположенных за пределами территории Российской Федерации, производится при условии ежегодного подтверждения пенсионером факта обучения по очной форме обучения по указанным образовательным программам в этих организациях (часть 19.1 статьи 21 Федерального закона № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»).
Способы доставки пенсии:
1. через Почту России – вы можете получать пенсию на дом или самостоятельно в почтовом отделении по месту жительства. В этом случае каждому пенсионеру устанавливается дата получения пенсии в соответствии с графиком доставки, при этом пенсия может быть выплачена позднее установленной даты в пределах доставочного периода. Дату окончания выплатного периода лучше узнать заранее, так как в каждом почтовом отделении она своя. Если пенсия не получена в течение шести месяцев, то ее выплата приостанавливается, и необходимо будет написать заявление в свой Пенсионный фонд, чтобы возобновить выплату;
2. через банк – вы можете получать пенсию в кассе отделения банка или оформить банковскую карту (для выплаты пенсии оформляются только карты национальной платежной системы «МИР») и снимать денежные средства через банкомат. Доставка пенсии за текущий месяц на счет производится в день поступления средств от территориального органа Пенсионного фонда России. Снять свои деньги с банковского счета можно в любой день после их зачисления. Зачисление на счет пенсионера в кредитной организации производится без взимания комиссионного вознаграждения. Пенсионеры, получающие в настоящее время пенсии на счета, открытые в кредитных организациях на территории Российской Федерации, предусматривающие осуществление операций с использованием платежных карт иных платежных систем, будут переведены на национальную платежную систему «МИР» по мере истечения срока действия текущих банковских карт;
3. через организацию, занимающуюся доставкой пенсии – вы можете получать пенсию на дому или самостоятельно в этой организации. Полный перечень таких организаций в вашем регионе (в том числе осуществляющих доставку пенсии на дом) есть в распоряжении территориального органа Пенсионного фонда России. Порядок выплаты пенсии через иную организацию, занимающуюся доставкой пенсий, такой же, как через отделение почтовой связи.
Для выбора способа доставки или его изменения, вам необходимо уведомить об этом ПФР, любым удобным для вас способом:
• письменно, подав заявление непосредственно в территориальный орган ПФР либо многофункциональный центр (бланк заявления о доставке пенсии);
• в электронном виде, подав соответствующее заявление через «Личный кабинет» на «Едином портале государственных и муниципальных услуг (функций)» и сайте ПФР.
Доставка пенсии производится по желанию пенсионера:
• через кредитную организацию путем зачисления сумм пенсии на счет;
• через организации почтовой связи (иные организации, занимающиеся доставкой пенсий) путем вручения сумм пенсии на дому или в кассе организации, производящей доставку.
Особенностью доставки пенсии несовершеннолетним пенсионерам является то, что право на пенсию имеет сам несовершеннолетний гражданин, при этом доставку данной пенсии возможно производить как на его имя, так и на имя его законного представителя (родителя, усыновителя, опекуна, попечителя).
Таким образом, если получателем пенсии является ребенок в возрасте до 18 лет доставка пенсии может производиться его родителю (усыновителю) либо опекуну (попечителю), – на счет указанного лица в кредитной организации или через организацию почтовой связи (доставочный документ будет оформлен на имя правомочного лица).
При этом суммы пенсий, причитающиеся несовершеннолетнему гражданину, подлежат зачислению на отдельный номинальный счет, открываемый его опекуном или попечителем, и могут расходоваться без предварительного разрешения органа опеки и попечительства.
На родителей также распространяется указанный порядок доставки пенсий в силу соответствующих положений Семейного кодекса Российской Федерации.
Ребенок, достигший возраста 14 лет, вправе самостоятельно получать установленную ему пенсию через организацию почтовой связи (иную организацию, занимающуюся доставкой пенсий) или на свой счет в кредитной организации.
Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности в 2020 году
Работодатели перечисляют страховые взносы четырех видов. По каждому виду страхования установлены базовые ставки. Есть еще пониженные тарифы, но не по всем видам социалки. А по платежам в ПФР есть еще и повышенные тарифы.
Суммарная базовая ставка по трем видам страхования составляет 30%:
• В ПФР – 22%,
• В ФСС – 2,9%,
• В ФОМС – 5,1%.
По четвертому виду страхования (на травматизм) для каждой компании ставку устанавливают индивидуально.
Администратор взносов – это государственный орган или внебюджетный фонд, который в 2020 году контролирует полноту и сроки уплаты. Получатель и администратор могут не совпадать. Например, средствами обязательного пенсионного страхования распоряжается ПФР, а администратором этих платежей является ФНС. Платежи на случай нетрудоспособности тоже администрируют налоговики.
По платежам в ПФР и ФСС на случай нетрудоспособности установлены пороговые значения – лимиты. Когда зарплата работника достигнет этого лимита, в ПФР базовый тариф снижается до 10% (п.1 ч.2 ст.425 НК РФ), а в ФСС – обнуляется (п.2 ч.2 ст.425 НК РФ).
Взносы в ФСС на случай нетрудоспособности и материнства перечисляют работодатели, производящие выплаты в пользу физических лиц (ст.419 НК РФ).
Еще одна категория возможных плательщиков – это предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой. Например, адвокаты и нотариусы. Они могут платить взносы в ФСС «за себя», но это не обязательно.
Если ИП принял решение платить в ФСС добровольные взносы «за себя», он будет оформлять разные платежки:
1. Отдельно за работников,
2. Отдельно за себя.
Страховые взносы по нетрудоспособности начисляются на выплаты в рамках трудовых договоров (п.1 ст.420 НК РФ):
• Заработная плата. Это может быть фиксированный оклад, сдельная зарплата, зарплата в виде процента от выручки и т.д. Сюда же относятся доплаты за сверхурочную, ночную работу или выход в выходные или праздничные дни,
• Премии по итогам работы: годовые, квартальные или ежемесячные,
• Отпускные, окончательный расчет при увольнении, выходное пособие в случае сокращения штата.
Выплаты, на которые не начисляются страховые взносы, перечислены в п.4-8 ст.420 и ст.422 НК РФ. Назовем некоторые из них:
• Пособия по нетрудоспособности, беременности и родам, по уходу за ребенком,
• Материальная помощь до 4 000 рублей,
• Компенсации материального ущерба или морального вреда,
• Командировочные расходы: суточные и компенсация расходов по чекам, привезенным работником.
Никакие гражданско-правовые договоры не облагаются взносами на случай нетрудоспособности (п.2 ч.3 ст.422 НК РФ). Напомним, что выплаты в ПФР и ФОМС начисляются на ГПХ договоры, если их предметом является выполнение работ или оказание услуг. А взносы в ФСС начислять не надо. Кстати, выплаты по ГПХ договорам не облагаются и взносами на травматизм, если это прямо не предусмотрено договором.
Взносами по нетрудоспособности и материнству не облагаются никакие гражданско-правовые договоры.
Налоговый кодекс устанавливает базовые и пониженные ставки по взносам в ФСС. Отдельные правила действуют для иностранных работников.
Базовый тариф по взносам в ФСС – 2,9% (п.2 ч.2 ст.425 НК РФ). По этой ставке платежи рассчитывают до определенного момента. А именно, до достижения предельной базы (ч.3 ст.421 НК РФ). Ее устанавливает Правительство РФ и пересматривает ежегодно (ч.4 ст.421 НК РФ).
Предельная база для страховых взносов в 2020 году различается для пенсионных и социальных взносов. Правительство установило на 2020 год предельную базу по пенсионным взносам в размере 1 292 000 руб. (постановление Правительства № 1407).
Работодатель ведет учет выплат по каждому работнику отдельно. Когда суммарные выплаты работнику достигнут лимита, платежи в ФСС начислять не нужно. Как считать страховые взносы в месяце, котором достигнут лимит? Начисляйте их на остаток облагаемой базы. Покажем на примере.
С начала прошлого года отменили пониженные тарифы для двух категорий льготников:
• Работодатели, применяющие УСН с определенными видами деятельности (п.5 ч.1 ст.427 НК РФ),
• Работодатели на ЕНВД в сфере аптечной и фармацевтической деятельности (п.9 ч.1 ст.427 НК РФ).
Эти теперь уже бывшие льготники в 2020 году применяют общий тариф 2,9%. Но остались другие категории работодателей, которые начисляют платежи в ФСС по льготным ставкам:
• По ставке 2%:
• Компании, чья деятельность связана с информационными технологиями (п.3 ч.1, п.1.1 ч.2 ст.427 НК РФ),
• Производители анимационных фильмов: рисованных, кукольных или с использованием компьютерной графики (п.15 ч.1, п.6 ч.2 ст.427 НК РФ),
• По ставке 0%:
• Производящие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре (п.4 ч.1, п.2 ч.2 ст.427 НК РФ),
• НКО на УСН в сфере социального обслуживания, научных исследований, в сфере образования, здравоохранения, культуры, искусства и спорта (п.7 ч.1, п.3 ч.2 ст.427 НК РФ).
Порядок уплаты взносов с зарплаты работника-иностранца зависит от его правового статуса:
• Зарплата граждан ЕАЭС облагается социалкой так же, как у россиян,
• Доходы постоянно и временно проживающих иностранцев облагаются по общим правилам. В том числе и зарплата постоянно и временно проживающих высококвалифицированных специалистов,
• Зарплата временно пребывающих иностранцев облагается по ставке 1,8% (п.2 ч.2 ст.425 НК РФ).
Во всех случаях речь идет об иностранцах, работающих на территории России. Зарплата иностранцев, работающих на российскую компанию за границей, например, в заграничном филиале, взносами в ФСС не облагается (ч.5 ст.420 НК РФ).
Если у индивидуального предпринимателя есть работники, он платит в ФСС наравне с предприятиями и по тем же ставкам. Их мы перечислил выше. Помимо взносов за работников ИП может платить и за себя. И это касается не только ИП, но и других лиц, занимающихся частной практикой. Например, нотариусов или адвокатов.
Платить в ФСС за себя предпринимателю необязательно. В систему социального страхования коммерсант вступает добровольно, если хочет получать социальные пособия. Например, больничные или декретные выплаты. Такая возможность предусмотрена ст.4.5 закона № 255-ФЗ.
Чтобы получать пособия, ИП должен выполнить два условия:
1. Подать заявление в территориальный орган ФСС по месту жительства,
2. Перечислить фиксированную сумму до конца текущего года.
Если оба условия выполнены, в следующем году коммерсант сможет получать пособия. Если, к примеру, ИП хочет получать пособия в 2021 году, подать заявление и перечислить платеж нужно до 31 декабря 2020 года. Форма заявления утверждена Приказом ФСС № 216.
Размер выплаты ИП «за себя» определяется по формуле:
МРОТ х 12 х 2,9%
По этой формуле в 2020 году размер выплаты за год составляет 3 925,44 руб. (11 280 руб. * 12 * 2,9%). Ее можно перечислить одной суммой, а можно разбить на любые части. Главное – успеть перечислить всю сумму до 31 декабря 2020 года (Постановление Правительства № 790). В противном случае в 2021 году предпринимателю будет отказано в выплате социальных пособий.
Работодатель должен сам высчитать и перечислить страховые взносы. Сумма платежа рассчитывается в рублях и копейках (ч.5 ст.431 НК РФ). В некоторых случаях работодатель может уменьшить сумму платежа. Все зависит от региона, в котором находится компания.
А именно, участвует ли регион в проекте ФСС «Прямые выплаты»:
• Если субъект РФ участвует в пилотном проекте, работодатель просто перечисляет всю начисленную сумму,
• Если регион еще не включен в проект, работодатель из начисленной суммы отнимает расходы на обязательное социальное страхование. Например, оплату больничного листа, начиная с четвертого дня. А в бюджет перечисляется оставшаяся сумма (ч.2 ст.431 НК РФ).
Страховые взносы по нетрудоспособности и материнству администрирует ФНС. Перечислять платежи нужно на банковские реквизиты налоговой инспекции по месту нахождения организации или ИП – работодателя.
Обособленные подразделения тоже обязаны перечислять страховые взносы с выплат своим работникам. Но только если головная компания подала уведомление о наделении подразделения полномочиями по начислению выплат в пользу физических лиц (п.7 ч.3.4 ст.23 НК РФ).
Если же начисление зарплаты работникам обособки производится головным офисом, то и уплата социалки производится централизованно – по месту нахождения «головы».
Добровольные взносы ИП «за себя» перечисляются не в ИФНС, а на реквизиты территориального отделения ФСС.
Работодатели перечисляют выплаты на обязательное страхование ежемесячно. Крайний срок – 15 число следующего месяца (ч.3 ст.431 НК РФ). Если крайняя дата совпадает с нерабочим днем, то срок перечисления продлевается до следующего рабочего дня. В таблице ниже приведены все сроки перечисления взносов в 2020 году с учетом правила переносов.
При отправке денег в бюджет важно правильно выбирать и указывать код КБК. В случае ошибки сумма попадет на другой налог или вообще останется невыясненным платежом. Налоговики начислят и взыщут с компании пени.
Добровольная уплата ИП «за себя» перечисляется с некоторыми особенностями:
• Используется отдельный КБК – 393 117 06020 07 6000 180,
• В платежке нужно указывать реквизиты не ИФНС, а соцстраха.
Пени по страховым взносам в ФСС можно отменить. Это возможно, если компания вовремя перечислила деньги, но ошиблась при заполнении платежки. Напишите письмо об уточнении платежа и попросите отменить начисление пени.
Работодатели обязаны ежеквартально отчитываться по взносам в ФСС. Платежи по нетрудоспособности и материнству отражаются в Расчете по страховым взносам.
Его компании и ИП сдают в ИФНС до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (ч.7 ст.431 НК РФ). Если крайний день выпадает на выходной, срок продлевается до следующего рабочего дня.
Сдавать РСВ обязаны все организации, поскольку они считаются страхователями «по умолчанию». Даже если компания приостановила деятельность, и зарплата работникам не начисляется, нужно сдавать нулевой отчет. Компании, применяющие льготный тариф 0% тоже обязаны сдавать отчет. А вот коммерсантам по добровольным взносам «за себя» отчитываться не надо.
За нарушение срока уплаты страховых взносов работодателю придется уплатить пени:
• За первые 30 дней просрочки пени начисляются в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ,
• За 31-й и последующие дни – в размере 1/150 ключевой ставки.
Пени начисляются за каждый день просрочки. Крайний срок и день платежа в расчет не берутся (Письмо ФНС № ЗН-3-22/7995@).
Чтобы рассчитать пени в своем случае, подставьте в расчет ту ключевую ставку, которая действовала в вашем периоде.
Если работодатель занижает страховые взносы, ему грозит штраф по ч.1, ч.3 ст.122 НК РФ:
• Если занижение совершено без умысла, штраф составляет 20% от неуплаченной суммы,
• За умышленную неуплату штраф составляет 40% от неуплаченной суммы.
Речь не идет о простой задолженности перед бюджетом. Если компания подала отчетность с правильными данными, но не перечислила платежи, ей грозят только пени (п.19 Постановления Пленума ВАС № 57, Письмо Минфина № 03-02-08/37483). Ответственность по ст.122 НК РФ может наступить, например, при искажении сведений в отчетности.
Искажения в отчетности или других документах могут привести к неуплате взносов в крупном или особо крупном размере. За это предусмотрена уголовная ответственность по ст.198, 199 УК РФ. Возможные санкции: штраф, принудительные работы, арест, лишение свободы.
Страховой случай по ОСАГО в 2020 году
В соответствии с ч. 11 ст. 1 «Закона об ОСАГО», Страховой случай (СС) – это наступление гражданской ответственности автомобилиста вследствие нанесения ущерба имуществу, жизни либо здоровью иного лица при эксплуатации транспортного средства. У всех участников аварии должно быть действующее соглашение со страховой компанией.
Для определения страхового случая при ДТП используется два критерия:
• объект страхования – автогражданская ответственность виновника;
• субъект страхования – движение транспортного средства по определенной траектории.
Чтобы в 2020 году признать случай страховым, должна присутствовать совокупность 3-х факторов:
• страхование ОСАГО – у каждого водителя должен быть действующий полис;
• факт движения во время аварии;
• нанесение ущерба имуществу либо здоровью.
Примеры:
1. Машина загорелась от другого автомобиля на стоянке, у каждого водителя имеется полис ОСАГО. Два условия признания случая страховым налицо, но отсутствует факт движения ТС. Значит, на выплату можно не рассчитывать. Если юристы докажут, что все-таки было какое-то движение, например, дверей (как конструктивной части автомобиля), то есть шанс получить деньги. Но по общему принципу этот случай не входит в список страховых.
2. Машина пострадала от удара об ограждение, совершая маневр, чтобы уйти от другого ТС. В данном случае ущерб нанесен не другим автомобилем, и СК может классифицировать это как нестраховой случай. Фактически это бесконтактная авария, и компенсация здесь положена, однако для ее получения понадобится проведение дополнительных экспертиз, доказывающих факт совершения маневра и виновность другой машины.
Таким образом, ДТП может произойти при разных обстоятельствах, и в некоторых случаях необходимо точно знать, как нужно действовать, чтобы получить денежные средства.
Выделяется два типа страховых случаев:
• в результате ДТП;
• без ДТП.
В первом случае все ясно – необходимо движение хотя бы одного ТС, в результате которого возникает авария. Страховая защищает интересы потерпевшего, выплачивая ему компенсацию полученного ущерба.
Условие об обязательном движении будет соблюдено, если двигалась хотя бы часть автомобиля (например, был нанесен ущерб при открытии двери близко к другой машине на стоянке).
Второй вариант страховых случаев возможен только при условии, что имеется соответствующий пункт в договоре либо дополнительно оформлено КАСКО. Это может быть:
• кража;
• угон;
• стихийное бедствие;
• возгорание при пожаре либо поджог;
• иной вред, причиненный третьими лицами.
Законодательство определяет случаи, при возникновении которых отказ компании в выплате будет правомерным. Согласно ч. 2 ст. 6 № 40-ФЗ перечень страховых рисков следующий:
• нанесение ущерба водителем, не внесенным в соглашение с СК;
• причинение морального ущерба;
• появление обязательства о компенсировании упущенной выгоды;
• нанесение ущерба во время учебной поездки, соревновательных либо испытательных мероприятий;
• загрязнение природы;
• причинение вреда грузом, на который должна быть оформлена отдельная страховка;
• нанесение вреда работникам во время исполнения трудовых функций при условии, что данный ущерб возмещается иными видами страховок;
• нанесение водителем ущерба перевозимому грузу или оборудованию;
• нанесение ущерба при разгрузке или погрузке транспорта;
• нанесение дефекта либо полное уничтожение уникальных предметов;
• нанесение вреда пассажирам при их перевозке, если ущерб компенсируется иным видом страхования.
Порядок действий после автопроисшествия следующий:
1. Проверка наличия пострадавших во всех машинах, участвующих в ДТП. Если они есть, требуется вызов «Скорой помощи».
2. Вызов сотрудников Госавтоинспекции, которые оформят справку, и оповещение своего страховщика.
3. Фиксация всех обстоятельств аварии на фото или видео (при этом важно, чтобы все оставалось на своих местах).
4. Беседа со свидетелями, если они есть. Фиксация на камеру их показаний и получение контактных данных.
5. Освобождение дороги от автомобиля после приезда сотрудников Госавтоинспекции и составления протокола.
6. Проверка и подписание протокола. Особое внимание нужно обратить на правильное указание личных данных участников происшествия, информации об авто и реквизитов полисов.
7. Визит в Госавтоинспекцию для получения справки о возбуждении дела либо отказе от него.
8. Передача пакета документов в страховую компанию (до истечения пятидневного периода после ДТП).
Далее будет назначен день проведения экспертизы, до которого нельзя проводить никакие ремонтные работы. Размер страховой выплаты будет установлен на основании данного акта технического осмотра.
Если все сделано правильно и происшествие действительно попадает в категорию страховых случаев, возможно получение компенсации в виде:
• денежных средств;
• оплаты ремонтных работ.
Если компания отказывает в возмещении ущерба, но случай является страховым, можно добиваться выполнения обязательств через суд.
Заявление о том, что наступил страховой случай, не имеет законодательно регламентированной формы. У каждой СК есть свои критерии, по которым должен быть составлен документ, поэтому лучше написать его уже в офисе компании.
Также имеются общие требования к информации, которая должна содержаться в заявлении. Это:
• реквизиты страховщика;
• сведения об участниках ДТП (личные, паспортные и контактные данные);
• информация о ТС;
• описание страхового случая – структурировано с максимальным количеством подробностей;
• перечисление наступивших последствий;
• реквизиты обязательного полиса;
• подпись и дата составления документа.
Перед написанием документа стоит связаться со своим страховщиком и узнать требования к оформлению заявления.
Вместе с заявлением необходимо представить следующий перечень документов:
• личный паспорт;
• водительское удостоверения страхователя и всех лиц, указанных в соглашении и имеющих право управлять ТС;
• извещение о ДТП;
• справку из Госавтоинспекции о возбуждении дела или отказе;
• действующий полис;
• документы на машину – СТС и/или ПТС;
• квитанции о понесенных расходах (например, оплата стоянки до проведения экспертизы);
• реквизиты счета для перечисления выплаты;
• доверенность, если интересы заявителя представляет третье лицо.
В зависимости от политики конкретного страховщика данный список может быть дополнен.
Перечисленный перечень документов можно представить компании:
• посетив лично офис страховщика;
• отправив заказным письмом.
Ходатайствовать о возмещении ущерба можно:
• обратившись в страховую компанию виновника;
• подав заявление своему страховщику (о прямом возмещении ущерба).
Второй вариант актуален, если:
• количество ТС, участвовавших в автопроисшествии, составляет не менее двух;
• у каждого водителя имеется действующий ОСАГО;
• ущерб нанесен только машинам.
Неоформленные происшествия не оплачиваются страховыми компаниями. Это значит, что если водители решили спор на месте и виновник сразу передал компенсацию, обращаться за выплатой бесполезно.
Пакет документов вместе с заявлением должен быть направлен страховщику не позднее, чем через 5 дней после автопроисшествия. На рассмотрение обращения у компании есть 20 дней, по истечении которых владелец полиса должен быть поставлен в известность о принятом решении.
Если получен отказ в получении выплаты либо размер компенсации не устраивает потерпевшего, можно инициировать судебное производство.
В соответствии со ст. 7 № 40-ФЗ при автопроисшествии потерпевшая сторона может получить:
• до 500 тыс. рублей, если вред причинен жизни либо здоровью;
• до 400 тыс. рублей, если пострадало только транспортное средство.
Окончательная сумма компенсации зависит от:
• результатов экспертиз: технической, медицинской, трасологической, дорожной и т. д. (в зависимости от конкретных обстоятельств происшествия);
• размера ущерба;
• числа пострадавших;
• характеристики машины: марка, модель, год выпуска, фактическая изношенность на момент происшествия;
• класса водителя, региона его прописки и других коэффициентов ОСАГО.
Ущерб может быть возмещен в виде:
• денежных средств;
• проведения ремонтных работ.
В последнем случае речь идет об СТО-партнерах страховщика. Решение о самостоятельном выборе мастера может привести к проблемам при получении оплаты проведенных работ.
Статью подготовила доцент кафедры социально-гуманитарных дисциплин Волгушева Алла Александровна. 
