Термин «система кредитования» непосредственно обращен к процессу кредитования.
Система кредитования (отражение фундаментальных свойств кредита и банков) включает в себя три блока:
1) фундаментальный;
2) экономико-технологический;
3) организационный.
В фундаментальный блок входят следующие элементы:
- субъекты процесса кредитования;
- объекты кредитования;
- обеспечение кредита;
- принципы и условия кредитования.
Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга.
Субъекты и объекты кредитования
Субъектами кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.
Заемщиком может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.
Субъекты получения ссуд могут быть разного уровня — от частного лица, предприятия до государства.
В узком смысле объект — это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В российской практике кредиты выдаются под разные элементы материальных запасов. В промышленности банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, незавершенное производство, готовую продукцию и др., в торговле — товары, находящиеся в товарообороте.
Ссуды могут направляться на кредитование капитальных затрат для следующих целей:
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
реконструкции, технического перевооружения, расширения производственных объектов и т.д.
Объект банковского кредитования может быть частным (кредит выдается под один объект, обособленный от объектов других кредитов) или совокупным (кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга).
Кредит не обязательно выдается на формирование материального объекта. Если у заемщика нет объекта, под который в натурально-вещественном виде можно получить ссуду, то в качестве этого объекта поступает его потребность в дополнительных ресурсах.
В широком смысле объект выражает материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В этом случае объектом кредитования может быть временный разрыв в Платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Причины такого разрыва носят объективный характер (сезонность производства, снабжения и сбыта продукции, текущие временные потребности в платежах).
Обеспечение кредита. Принципы и условия кредитования
Обеспечение — фундаментальный элемент системы кредитования. Важно его качество. Если оно есть, если оно ликвидно и достаточно, то это хорошо для кредита. Обеспечение должно быть полным. Даже когда банк предоставляет кредит на доверии (бланковый кредит), у него должна быть безусловная уверенность в том, что, ссуда будет своевременно возвращена.
Необеспеченные ссуды могут предоставляться в крупных суммах только крупным предприятиям, торговым компаниям — первоклассным заемщикам, имеющим квалифицированное руководство и прекрасную историю развития,
Под принципами кредитования понимают правила, которые вытекают из сущности кредита и которые должны соблюдаться в процессе выдачи и погашения ссуд. К таким принципам традиционно относят срочность возврата, обеспеченность, целевой Характер и платность кредитования.
Срочность возврата предполагает возврат выданного кредита в установленных объемах и в срок. Обеспеченность кредита увязывает его выдачу и погашение с материальными процессами, гарантирующими возврат предоставленных денежных средств. Целевой характер кредита предусматривает выдачу и погашение кредита в соответствии с целями, заявленными при заключении кредитной сделки. И наконец, платность кредита обусловливает плату за его использование (в частности, в форме ссудного процента).
Под условиями кредитования понимаются требования, которые предъявляются к определенным (базовым) элементам кредитования: субъектам, объектам и обеспечению кредита.
Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента и что объектом кредитования может быть только та потребность заемщика, которая связана с его временными платежными затруднениями, с необходимостью развития производства и обращения продукта.
Другими словами, должны быть соблюдены следующие условия кредитования:
- совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
- наличие возможностей, как у бланка кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;
- возможность реализации залога и наличие гарантий;
- обеспечение коммерческих интересов банка;
- заключение кредитного соглашения;
- планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.
Общие экономико-технологические основы кредитования
В экономико-технологическом блоке системы кредитования выделяются следующие элементы:
Вид кредита определяется совокупностью свойств, которые характерны для конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки представляют собой свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться,— порядок выдачи и Погашения ссуд может быть неодинаковым, его может регламентировать инструкция.
Кредиты различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям.
К таким критериям относятся:
- связь кредита с движением капитала;
- сфера применения кредита;
- Срок кредита;
- платность кредита;
- обеспеченность кредита.
По связи кредита с движением капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала.
Ссуда денег связана с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а погашается за счет ранее созданных накоплений.
Ссуда капитала предполагает увеличение продукта; заёмщик в этом случае обязан использовать заемные средства так, чтобы с их помощью получить новую стоимость, возвратить кредит и, Заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала — типичный банковский кредит.
По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной российской практики более характерны вложения средств в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций выше.
В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные ссуды.
Краткосрочные ссуды — это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года, в основном обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов.
К долгосрочным ссудам относятся ссуды, сроки которых превышают шесть лет (в некоторых странах ссуды сроком более восьми лет). Такие ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, ряда разновидностей оборотных средств.
Среднесрочные ссуды — это ссуды со сроком пользования от года до шести лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.
В России краткосрочными являются ссуды на срок до 12 месяцев, среднесрочными — на срок от одного года до двух трех лет, долгосрочными — на срок свыше трех лет.
Исходя из критерия платности кредита выделяют банковские ссуды с процентной ставкой: рыночной, повышенной и льготной.
Рыночная цена кредита складывается на рынке в данный момент исходя из спроса и предложения по различным видам банковских ссуд. В условиях сильной инфляции это подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению.
Ссуды с повышенной процентной ставкой обычно возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др.
Ссуды с льготной процентной ставкой возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка (при условии пониженной процентной ставки по сравнению с их рыночной ценой), кредитовании сотрудников банка (в особых случаях банки предоставляют им беспроцентные ссуды).
Плата за пользование кредитом может дифференцироваться по методам ее взимания.
В этой связи различают ссуды:
- с уплатой процентов равными долями на протяжении всего периода пользования ссудой (по специально оговоренному графику либо ежеквартально или раз в полугодие);
- с уплатой процентов в момент погашения кредита;
- с взиманием процентов в момент предоставления кредита. Критерием классификации ссуд является также обеспеченность
кредита. Ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение не иметь обеспечения,
В мировой банковской практике есть и другие критерии классификации. В большинстве стран ссуды подразделяются на кредиты юридическим и ссуды физическим лицам.
Серьезное основание для выделения кредитов — их размер. В банковской практике регламентируются крупные кредиты. К ним в России относят ссуды одному Заемщику (или группе заемщиков), размер которых превышает 5% капитала банка.
Методы кредитования и формы ссудных счетов
Метод кредитования — это совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов.
Таких методов три:
1) кредитование по обороту;
2) кредитование по остатку;
3) оборотно-сальдовый.
Кредитование по обороту предполагает, что кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. При этом кредит выдается на оплату обязательств (платежных документов). В этом случае говорят, что кредит носит платежный характер. Размер ссуды при данном методе возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности.
Кредитование по остатку означает, что кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, компенсируя произведённые затраты. Кредит в этом случае носит компенсационный характер; выдается род уже накопленный остаток товарно-материальных "ценностей в порядке компенсации, произведенных затрат на их приобретение, а не авансирования затрат на покупку и оплату необходимых материалов.
Сочетание кредитования по обороту и по остатку образует оборотно-сальдовый метод кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй погашается в строго, определенные сроки, которые могут не соответствовать объему высвобождающихся ресурсов.
Организационно движение (выдача и погашение) кредита отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет — это счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для ссудных счетов характерна общая конструкция: выдача кредита про ходит по дебету, погашение — по кредиту, задолженность клиента банку всегда показана по левой, дебетовой стороне ссудного счета.
По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными (клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах) и счетами для целей расходования валюты кредита — своего рода счетами с кредитовым оборотом со снижающимся дебетовым сальдо.
По цели выделяются накопительно-расходные ссудные счета. К примеру, депозит клиента систематически пополняется за счет новых накоплений, но их расходование всегда превышает поступления, в связи, с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым.
Контокоррент — это счет, на котором отражаются все платежи предприятий. По нему проходят затраты по основной производственной деятельности, по расширению и модернизации основных фондов.
Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования, какой ссудный, счет, какой режим выдачи и погашения ссуд ему больше подходит.
Кредитная документация, представляемая банку
Всякая экономическая, в т.ч. кредитная сделка требует документального оформления.
Устные переговоры, которые ведет клиент с банком на начальном этапе, заканчиваются представлением в кредитное учреждение письменного ходатайства (обоснования необходимости кредита на определенные цели).
Комплект документов, представляемых клиентами в банк, определен Положением о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения), утвержденным ЦБ РФ № 54П. Согласно Положению, документы распределяются на три группы.
Группа I — документация, подтверждающая юридическую правомочность заемщика:
- учредительный договор;
- устав;
- свидетельство о регистрации;
- сведения о руководстве предприятия;
- контракт на поставку продукции;
- лицензия на экспортную поставку.
Группа II — документация, характеризующая экономическое состояние клиента и материальную гарантированность возврата кредита:
- баланс и некоторые расшифровки и приложения к нему;
Группа III — документация по оформлению ссуд (кредитная документация):
- срочные обязательства;
- кредитный договор;
- договор о залоге;
- карточка образцов подписей и печати.
Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) обязывает банки иметь внутренние документы, которые отражают:
- политику банка по предоставлению кредитов;
- учетную политику и подходы к ее реализации;
- процедуру принятия решений по кредитованию;
- распределение полномочий между по разделениями и должностными лицами;
- порядок кредитования клиентов кредитной организации.
Процедура выдачи кредита
Позитивная оценка субъекта и объекта, качества обеспечения кредита, заключение кредитного договора, определившего экономические и юридические параметры, служат основанием для выдачи кредита. Кредит выдается с помощью письменного распоряжения работника банка. В распоряжении указывается направление кредита. Оно зависит от конкретной ситуации и пожелания клиента.
Размер кредита, поступающего в распоряжение клиента, зависит от многих экономических обстоятельств. Он установлен кредитным соглашением. Сумма, зафиксированная в этом соглашении,— максимальная сумма, на которую в обычном порядке может рассчитывать клиент. По существу это лимит кредитования (кредитная линия, контрольная цифра). Лимиты кредитования (кредитные линии) классифицируют следующим образом.
В зависимости от назначения выделяют лимит задолженности и лимит выдачи. Первый ограничивает ссудную задолженность на определенную дату, второй фиксирует не остаток, а объем выдаваемых ссуд (по дебету ссудного счета).
По срокам действия выделяют выходные и внутригодовые (внутриквартальные, внутри месячные) лимиты.
С выходными лимитами клиенты имеют право выйти за пределы определенного периода (например, на начало года или квартала). Внутригодовые (внутриквартальные, внутри месячные) лимиты фиксируют право заемщика пользоваться ссудой в пределах соответствующего периода.
По степени изменения объема кредита, предоставляемого заемщику, выделяются снижающиеся (скользящие) и возрастающие лимиты.
По возможности использования кредита различают твердый лимит, дополнительный лимит, лимит с правом его превышения и свободный лимит. Твердый лимит фиксирует максимальное право на получение ссуды, делает невозможным его превышение без особых распоряжений банка. Свободным лимитом считается та сумма кредитов, которую клиент имеет право получить в пределах установленной ему границы,
Разновидностью лимита кредитования как права клиента на получение ссуды в банке является кредитная линия, которая определяет максимальную сумму кредита, используемую заемщиком в течение установленного срока кредитования.
Порядок погашения кредита
Единой модели погашения кредита не существует.
Практикой порождены:
1) эпизодическое погашение на основе кредитного договора (срочных обязательств);
2) погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствах;
3) систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);
4) зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности;
5) отсрочка погашения кредита;
6) у перенос просроченной задолженности на счет просроченные кредиты»;
7) списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.
Процесс погашения ссудной задолженности может быть различным.
На практике применяются различные способы погашения кредита в зависимости от следующих обстоятельств:
1) полноты погашения ссуд:
— полное и разовое,
— частичное и многоразовое;
2) периодичности погашения:
— систематическое погашение,
— эпизодическое погашение;
3) срока погашения:
— срочное погашение,
— отсроченное, просроченное, досрочное погашение;
4) источника погашения за счет:
— собственных денежных средств заемщика,
— гаранта,
— средств других предприятий,
— средств бюджета;
5) документального оформления;
Полное к разовое погашение кредита применяется при незначительных суммах долга, когда списание денег со счета клиента не вызывает затруднений для его платежного оборота. Частичное и многоразовое погашение кредита используется, когда высвобождение ресурсов, достаточных для погашения кредита, происходит постепенно и требуется время для полных расчетов с банком.
Систематическое погашение кредита возникает в условиях интенсивного платежного оборота клиента, когда используется оборотно-платежный ссудный счет. Оно достигается посредством перечисления на ссудный счет плановых платежей либо путем зачисления всей выручки в погашение ссудной задолженности (в современной практике последний метод используется редко). Эпизодическое погашение кредита свойственно кредитам, предоставленным на целевые нужды сальдово-компенсационных счетов.
Срочное погашение кредита (погашение, обусловленное определенными сроками) встречается при всяких кредитах. Это не случайно, ибо кредит возникает только тогда, когда обусловили срок его возврата (а также и ссудный процент). Срок может быть разным. В кредитном договоре фиксируется определенный порядок реализации срочности кредитования.
Практике известно также отсроченное, просроченное и досрочное погашение кредита. Клиент, желающий досрочно погасить ссуду, дол, жен заблаговременно предупредить банк о своих Намерениях, чтобы кредитное учреждение могло «перебросить» кредит другому заемщику без ущерба для своей прибыли.
Наиболее распространенный (и конечный) источник погашения кредита — собственные денежные средства заемщика. Когда их оказывается недостаточно, источником возврата ссуды может быть предоставление нового кредита, не пролонгация старой ссуды, а выдача кредита под новый объект, другое обеспечение, другой залог. Допускается составление нового кредитного договора с большим обеспечением.
Если заемщик не в состоянии погасить ссуду за счет собственных средств или нового кредита, то банк может использовать положения кредитного договора, предусматривающие возможность списания средств со счета гаранта (гарантийное обязательство от банка гаранта получают в момент подготовки кредитного соглашения).
По решению суда (арбитража) денежные средства могут поступить от просроченных дебиторов со счетов других предприятий.
В случае неплатежеспособности государственных предприятий они могут получить ассигнования из бюджета и использовать их для возврата полученных в банке ссуд.
Оформлять погашение кредита можно на основе специальных документов и без них.
Этапы кредитования
В организационный блок входят содержание и организация этапов кредитования, управление кредитом и связанными с ним рисками и кредитная инфраструктура.
Этапы кредитования подразделяются так: подготовительный, этап выдачи и оформления кредита, этап использования кредита.
Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. До этого момента и вслед за ним идет работа, выполняемая банком кредитором и клиентом заемщиком.
Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента.
Следующий этап — рассмотрение конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требуют от российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. В российских коммерческих банках решение данной задачи возлагается на кредитный отдел (управление).
Распространенная форма работы на предварительной стадии — принятие решений о кредитовании клиентов в пределах определенной компетенции работников банка, когда проект рассматривает и решает вопрос о возможности его кредитования работник, которому такое право предоставлено руководством банка. Данный опыт начинают использовать и российские коммерческие банки.
Вслед за подготовительным этапом наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят досье на клиента заемщика (кредитное дело).
На этапе использования кредита осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой, и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.
Однажды один путешественник попал в плен к амазонкам. После недолгого совещания эти отважные воительницы приняли решение убить беднягу. Однако перед этим они предложили «идущему на смерть» исполнить его последнюю просьбу. Подумал-подумал путешественник и попросил амазонок кое-о-чем. Это-то, собственно говоря, его и спасло. -так, вопрос: какую просьбу высказал обреченный»?
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
