Сферой деятельности банка является обмен. В отличие от промышленного предприятия, действующего в сфере материального производства, банк обслуживает потребности юридических и физических лиц (предприятий и граждан) в ходе их существования и создания ими своего продукта. Банк облегчает и развивает обмен, позволяя участникам экономического оборота Своевременно рассчитываться по своим обязательствам при покупке производственных материалов, необходимых для создания продукции, а также в процессе ее продажи покупателям.
Банки больше похожи на торговые, посреднические организации, чем на промышленные предприятия. Торговля также обслуживает обмен, куплю и продажу товаров, потребности между продавцом и покупателем. Банк имеет своих продавцов, хранилища, особый товарный запас, его деятельность во многом зависит от оборачиваемости. Однако банк не продает и не покупает товары материального производства. Он имеет дело с деньгами, он покупает и «продает» ресурсы, содействует обмену товарами. Фундаментальное отличие банка от торгового предприятия заключено в том главном виде деятельности, которым он занимается, — кредитном деле, Которое на определенном эстетическом этапе потребовало особой организации.
Функции банка
Банк отличается от других предприятий своими функциями, эти функции также специфичны. В отличие, например, от промышленного предприятия или торговой организации банк осуществляет аккумуляцию (собирание) временно свободных денежных средств (первая функция) для их последующего перераспределения (передачи) другим участникам экономического оборота. В лучшем случае промышленное предприятие или торговая организация могут собирать (накапливать) временно свободные денежные ресурсы для себя, а не для передачи другим хозяйственным субъектам.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Аккумулируя временно свободные ресурсы, банк, как отмечалось, перераспределяет их Другим предприятиям и гражданам, трансформирует их. Вторая функция банка — трансформация ресурсов, их превращение из бездействующих, временно неиспользуемых средств в капиталы, применяемые для различных производственных потребностей. Благодаря банку и кредиту, который он предоставляет, денежные средства из менее производительных ресурсов трансформируются в работающие, более производительные капиталы.
Не менее специфична и третья функция банка — регулирование денежного оборота. Никто другой, а именно банк совершает действия по регулированию денежного оборота. Он выпускает наличные деньги в обращение, по поручению своих клиентов совершает платежи, организует безналичные расчеты, посредством кредитования устраняет временные финансовые затруднения у плательщика, перемещает временно свободные денежные средства одних предприятий, отраслей экономики, регионов другим предприятиям, отраслям, регионам. Этими и другими действиями банк ускоряет обращение денег в наличной и безналичной форме, а вместе с ними и обращение материальных благ.
Аккумуляция и перераспределение денежных средств на основе их возвратности, трансформация ресурсов, регулирование денежного оборота делает банк высокопроизводительным предприятием. В отличие от других предприятий, работающих на собственных ресурсах, банк функционирует при этом преимущественно на чужих деньгах — заемных ресурсах.
Характер банковской деятельности
Деятельность банка носит характер, с одной стороны, предпринимательский, коммерческий, а с другой стороны — общественный.
Предпринимательской, коммерческой эта деятельность является потому, что за выполняемые банком операции и услуги он получает определенное вознаграждение (в виде различных комиссий, ссудного процента), В результате банк получает определенную прибыль. Но прибыль, к которой стремится банк, не определяет всю его коммерческую Деятельность. Согласно современной теории предприятия, большее значение для банка имеют его конкурентная позиция на рынке, репутация стабильно развивающегося экономического субъекта.
Деятельность банка носит общест1венный характер. Банк появился вследствие потребности людей (общества) в особом учреждении (институте). Он возник, потому что оказался нужным обществу. Возникнув из общественных потребностей, банк призван соблюдать не только свой интересы, но и интересы общества.
Структура банка
Банк, наконец, отличается от других предприятий своей структурой (не следует путать, ее со структурой аппарата управления — составом определенных звеньев управления — отделами, секторами, департаментами, выполняющими определенные виды деятельности и задачи). В данном случае структура банка — это такое его устройство, которое дает ему возможность начать и в дальнейшем функционировать как специфическому предприятию (институту).
Без чего же банк не может начать свою деятельность? В предпосылках, необходимых для образования и последующей деятельности банка, принято различать четыре элемента (блока).
Первым (исходным) блоком является капитал банка. Известно, что для того, чтобы начать какое-либо коммерческое дело, нужен первоначальный капитал. Говорят, что труднее всего собрать (накопить) деньги для того, чтобы можно было начать осуществлять тот или иной проект. Капитал банка — это специфический капитал, исторически он отделился от промышленного и торгового капитала, предназначен не для целей промышленного производства и Ведения торговли, а для осуществления банковского дела. Как и всякий капитал, он находится в движении. Особенность банковского капитала, однако, состоит также и в том, что он существует преимущественно в заемной форе.
Второй блок, без которого банк не может состояться, — это группа людей, обладающих специальными знаниями в области банковского дела и управления банком. Чтобы банк работал, ему нужны сотрудники, обладающие также знаниями в области права, экономики и финансов предприятий и домашнего хозяйства, математики, экономического анализа и учета. Чтобы стать банкиром, важно не только обладать этими знаниями, но и владеть искусством ведения дел с учетом разумного риска. В банке работают преимущественно служащие, обладающие соответствующими профессиональными знаниями и навыками, а не рабочие.
Третий блок обеспечивает функционирование банка как целостного образования, его называют производственным. К нему относят технику, здания, сооружения, средства связи и коммуникации, внутреннюю и внешнюю информацию, определенные виды производственных материалов.
Соединение банковского капитала, таланта профессионалов и используемой техники образует четвертый блок — особую категорию банковской деятельности, отличающейся, как отмечалось, от деятельности других предприятий и институтов также характером продукта, ставшей главным занятием банка.
Банковский продукт как продукт коллективного труда персонала банка является результатом его деятельности. Он обладает рядом отличительных особенностей и носит в основном нематериальный характер. Чаще всего это безналичная форма расчетов, предстающая как записи по счетам; вещественная форма — банкноты Банка России, денежно-расчетные документы.
Традиционное направление деятельности банка представляют такие его продукты, как кредит, депозит, инвестиции. На дополнительных направлениях можно назвать инкассацию, конвертацию валюты, перевоз документов, расчет и управление рисками. На нетрадиционных направлениях возникает факторинг, форфейтинг, консультирование, гарантии, хранение ценностей и др.
Каждому продукту соответствует услуга, т.е. совокупность действий по созданию банковского продукта. Услугами банка являются кредитование, организация расчетного процесса, депозитные услуги и др. Услуга предполагает осуществление операций.
Вид действий по созданию банковского продукта. Банковская деятельность — сложный процесс, подчиняющийся единым правилам ведений операций. Операции осуществляются посредством финансовых, бухгалтерских и технических приемов и способов. В совокупности эти приемы образуют технологию банковских услуг.
Банковская деятельность может иметь Особенности, обусловленные различием направлений деятельности банков. Все это дает основание рассматривать операции банка в зависимости от определенных критериев.
По природе операции делятся ни банковские и небанковские: Банковские вытекают из сущности банка, исторически закрепились за ним как денежно-кредитным институтом. Это операции по привлечению денежных средств во вклады и их размещению на возвратной основе, по открытию счета и осуществлению с него платежей. Небанковские операции банк выполняет наряду с другими учреждениями. Так, банк занимается операциями на рынке ценных бумаг, но специфическими они являются для биржи.
По содержанию операции банка можно подразделить на экономические, юридические, технические и операции по обеспечению внутренней безопасности банка (протекционистские, защитные). По правовой организации операции делят на базовые и вспомогательные (базовые определяют юридический статус банка); требующие лицензии и не требующие лицензии (на все базовые и некоторые другие операции требуется лицензия Центрального банка Российской Федерации); разрешенные к выполнению и запрещенные законом.
По отношению к клиентам банковские операции подразделяются на прямые и посреднические. При прямых операциях банк за счет собственных средств финансирует проект, при посреднических платежи между хозяйствующими субъектами по их поручению организуются через банк клиент поручает банку вести переговоры с другим лицом.
По планированию деятельности выделяют операции стратегические и тактические. Одним из важнейших документов, определяющих перспективу банка, является стратегия развития кредитного учреждения. К числу тактических операций относятся ежедневные операции банка по управлению своей ликвидностью.
По этапам осуществления операции подразделяются на первоочередные и последующие. Обычно банк разрабатывает регламентов, котором подробно описываются этапы ведения работ.
По степени важности (приоритетности) можно выделить основные (главные) и вспомогательные операции. Главными следует считать операции по изучению клиента, вспомогательными — операции, связанные с созданием информационного, методического, кадрового, научного, технического обеспечения и др. Все это называют банковской инфраструктурой.
По степени сложности банковские операции разделяют на простые и сложные. Простые операции удобны клиенту и не требуют от банка дополнительных затрат.
По характеру выполняемой работы выделяют аналитические, маркетинговые, управленческие, контрольные операции, операции по формированию банковской инфраструктуры (сбор и обработка информации, разработка методических положений о порядке организаций работ), счетные, бухгалтерские операций и др. Характер этих операций порождает специализацию банковского персонала и особенности структуры внутри банковского управления.
По периодичности совершения операции делятся на единовременные (разовые) и многоразовые (повторяющиеся). Так, операция по открытию счета в банке является разовой. Списание и зачисление средств на этот счет — многоразовые операции.
По доходности банковские операции можно разделить на доходные (высокодоходные) к убыточные. Потери банков компенсируются поступлениями от высокодоходных операций.
По себестоимости банковские операции подразделяются на высоко-затратные, т.е. требующие больших средств, и низко-затратные, не требующие существенного вложения ресурсов. Банки стремятся к снижению себестоимости своих операций и к их техническому усовершенствованию. Это не всегда приводит к немедленному повышению банковской прибыли, но делает денежно-кредитное учреждение более конкурентоспособным.
По связи с риском банковские операции классифицируются как мало рисковые и высоко рисковые. Шкалу риска операций банки устанавливают сами. Высоко рисковыми банковскими операциями нередко выступают операции на рынке ценных бумаг.
По числу участников банковские операции делятся на индивидуальные и коллективные. Индивидуальные банк выполняет без сторонних участников, коллективные совершаются на коллективной основе.
По отношению к национальному рынку банковские операции делятся на внутренние и международные. Внутренние связаны с обслуживанием отечественных товаропроизводителей и граждан, международные — с обслуживанием внешней торговли, международного сотрудничества, международного туризма. Для российских коммерческих банков международные операции предпочтительны; при них меньше риски, выше доход.
По используемой валюте банковские операции подразделяются на операции ъ национальной валюте (в России — в рублях), в иностранной валюта и на операции с комбинированием валют — мультивалютные. В бухгалтерском учете операции в национальной и иностранной валюте отражаются раздельно.
По регламенту совершения банковские операции могут быть двух видов: операции, порядок совершения которых установлен Банком России (его инструкциями, положениями и приказами), и операции, которые выполняются в соответствии с действующими правовыми нормами, но порядок ведения, которых разработан самим коммерческим банком.
По приемам и способам различают финансовые, бухгалтерские и статистические операции, по отношению к балансу банка — активные, пассивные и за балансовые операции.
К банковской деятельности относят также деятельность по созданию кредитной Организации или группы банков для решения общих задач, по образованию банковского холдинга, по реорганизации банков и их ликвидации в связи с банкротством.
Сделки являются действиями, предусматривающими определение взаимных обязательств. В Федеральном законе № 3951 «О банках и банковской деятельности» (далее — Закон о банках) сделка выделяется как самостоятельный вид деятельности; она представляет собой выполняемую банками дополнительную услугу или операцию.
Операции, выполняемые банками, зачастую определяются их специализацией, зависят от вида банков, в том числе от того, выполняются ли они коммерческими или центральными банками.
Отличие коммерческого банка от центрального банка
При всем единстве банка как целостного образований на практике он может специализироваться на определенном виде деятельности. Например, деятельность Центрального банка значительно отличается от Деятельности коммерческих банков.
Эти отличия сводятся к следующим:
1. С позиции экономики коммерческие банки являются денежно-кредитными институтами, где кредитная операция является преобладающей. Для Банка России как центрального банка более значимы выпуск наличных денег и операции по безналичным расчетам.
2. Коммерческие банки имеют дело непосредственно с хозяйствующими субъектами (предприятиями и гражданами, по просьбе которых выдают им кредиты и совершают безналичные расчеты). Центральные банки прямых связей с товаропроизводителями и гражданами не имеют, они обслуживают преимущественно потребности коммерческих банков. В этой связи говорят, что центральный банк работает на макроуровне экономических отношений, а коммерческие банки — на микроуровне экономических отношений.
3. Деятельность коммерческих банков совершается по инструкциям, нормативам и распоряжениям Центрального банка Российской Федерации (Банк России, ЦБ РФ). Его управление не предполагает права собственности на имущество управляемых им коммерческих банков.
4. В своей деятельности коммерческие банки подотчетны своим собственникам, акционерам, оценивающим результаты их деятельности по итогам года. Банк России подотчетен Государственной Думе. Дума назначает и освобождает от должности председателя Банка России (по представлению Президента РФ) и членов его совета директоров, рассматривает его годовой отчет.
5. При общем наборе операций отдельные операции коммерческие банки выполняют в ином объеме и на других условиях (см. об этом в последующих главах настоящего учебника).
6. Свою деятельность, коммерческие банки осуществляют самостоятельно. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных учреждений, не имеет права обязывать коммерческие банки ограничивать их операции с клиентами, требовать представления документов, не предусмотренных законодательством. Вместе с тем Банк России может вводить квалификационные требования к кандидатам на должности руководителя банка и его заместителей, главного бухгалтера банка и его заместителей.
В ресторане за один столом сидела две мамы и столько-же дочерей. Официант подал к столу три кофе, и при этом всем досталось по чашке. Как это возможно?
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
