Страхование — это вид отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Такое определение дает закон об организации страхового дела в Российской Федерации.
Согласно Гражданскому кодексу, в России есть две разновидности (два типа договоров) страхования: имущественное и личное. Кроме того, участники рынка выделяют еще и страхование ответственности.
Клиенты российских банков чаще всего сталкиваются со страхованием, приобретая кредитные продукты. В частности, при автокредитах банки обычно требуют застраховать машину от угона и ущерба (полис КАСКО), при займах на покупку недвижимости — оформить полис ипотечного (комплексного) страхования.
Помимо того, при продаже этих и других кредитных продуктов банки предлагают приобрести страховку от потери трудоспособности, а также заключить договор о страховании жизни. У некоторых страховых компаний (как правило, это «дочки» иностранных страховщиков) в определенных банках можно оформить страховку от утери пластиковой карты.
Страхование — особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей (или организаций) и их интересов от различного рода опасностей.
Страхование — система (способ) защиты материальных (имущественных) интересов субъектов страхового рынка (физических и юридических лиц), угроза которым существует всегда, но не носит обязательного характера.
Термин «страхование» прежде всего ассоциируется в сознании человека со словом "страх" (страх за сохранность своего имущества, за свое здоровье, жизнь и т. д.). Именно страх понести материальные убытки и необходимость их возмещения послужил причиной возникновения страхования.
Страхование в узком смысле представляет собой отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).
Практически любое направление экономической деятельности носит рискованный характер, так как всегда существует возможность понести финансовые потери, вызванные неблагоприятными явлениями или их последствиями. Осознанная человеком возможная опасность находит свое выражение в понятии "риск". В обществе, в котором действуют товарно-денежные отношения, риск из бытового понятия становится экономической категорией.
Обычно понятие риска (рискованности ситуации) связывают с возможными будущими негативными последствиями реализации события. Риск — это будущее вероятное событие с отрицательными экономическими последствиями неизвестных размеров. Фактический неблагоприятный исход риска выражается через ущерб, который подлежит конкретному материальному измерению. Фактор наличия риска и необходимости компенсации возможного ущерба требует от организации механизма защиты от случайностей.
Общество использует различные меры, которые позволяют с определенной надежностью прогнозировать вероятность наступления риска, что делает возможным снизить его негативные последствия. Одним из способов управления риском является система страхования. Сущность страхования заключается в возникновении денежно – перераспределительных отношений между страхователями и страховщиками. Осуществляются эти отношения посредством специально созданных из денег страхователей страховых резервов (денежных фондов).
Таким образом сущность страхования состоит в создании страховых фондов за счёт взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба. Сущность страхования реализуется посредством специальных функций.
Задавайте вопросы нашему консультанту, он ждет вас внизу экрана и всегда онлайн специально для Вас. Не стесняемся, мы работаем совершенно бесплатно!!!
Также оказываем консультации по телефону: 8 (800) 600-76-83, звонок по России бесплатный!
Нормы закона об обязательном медицинском страховании в России распространяются на все перечисленные ниже категории лиц:
1. Граждане Российской Федерации.
2. Иностранцы, которые постоянно или временно проживают на территории РФ.
3. Лица без гражданства (исключение специалисты с высокой квалификацией и члены их семей).
4. Беженцы, которые получают право на ОМС по соответствующему закону.
Глядя на этот список не трудно понять, что вне зависимости от гражданства и наличия работы каждый человек на территории РФ имеет право на бесплатную медицинскую помощь.
В России действует федеральный закон «О государственных пенсиях». Поэтому система обязательного пенсионного страхования в стране функционирует на основании прописанных в документе норм и правил. Существует также ряд других нормативно-правовых актов вспомогательного характера, которые дополняют или разъясняют отдельные нормы федерального закона.
Основные положения системы ОМС распространяются на каждого гражданина России. Право получать пенсию есть также у граждан бывших республик СССР, проживающих на территории РФ, а также иностранцев и лиц, не имеющих гражданства. Размер пенсии определяется характером утраты трудоспособности, размером заработной платы и длительностью трудового стажа.
Обязательное социальное страхование – часть финансовой системы Российской Федерации. Фонды, которые создаются в этом сегменте, носят исключительно целевой характер.
Высокий уровень развития механизмов социального страхования – неотъемлемое доказательство зрелости гражданского общества и государства в целом.
На сегодняшний день система обязательного социального страхования состоит из организаций-страховщиков, к которым относятся: территориальные и федеральные фонды обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования и Пенсионный фонд.
Действие норм системы обязательного страхования от несчастных случаев в РФ распространяется на определенные категории граждан, среди которых: сотрудники МЧС, работники судов и правоохранительных органов, военнослужащие. Популярное ранее страхование пассажиров в обязательном порядке отменено, поскольку страховые компании переключились на защиту ответственности перевозчика.
По факту наступления случая, предусмотренного системой обязательного страхования выплаты в пользу застрахованных лиц перечисляет Фонд социального страхования Российской Федерации. Практикуются единовременные выплаты и ежемесячные пособия по причине необходимости в поддержке при реабилитации или компенсации материального ущерба ввиду потери нетрудоспособности.
На сегодняшний день в России используются две формы страхования: обязательное и добровольное. Эти нормы предусмотрены ФЗ об обязательном страховании. Добровольная форма реализована посредством заключения договора между страховщиком и страхователем, а также правилами страхования, в которых пописан порядок и общие условия процесса. Правила страхования страховщик принимает самостоятельно и утверждает их в соответствии с нормами действующего законодательства. Конкретные условия регламентируются отдельно взятыми договорами, которые заключаются на основании норм ГК РФ и федерального законодательства.
Деятельность фонда обязательного страхования в сфере медицины регламентируется соответствующим законодательным актом федерального уровня.
Организация выполняет следующие функции:
1. Обеспечивает финансирование целевых государственных медицинских программ.
2. Разрабатывает нормативно-правовые документы на основании ФЗ «Об обязательном медицинском страховании граждан».
3. Сотрудничает с профильными организациями по вопросам разработки методик страхования.
4. Разрабатывает предложения по изменениям страховых тарифов.
5. Контролирует и анализирует финансовые потоки в своем сегменте страхования.
6. Занимается организацией работы территориальных отделений фонда ОМС.
Обязательное страхование в РФ действует на основе правил и норм федерального законодательства. Отдельные законы приняты и действуют по каждому существующему сегменту страхования. Такими законодательными актами определяется порядок расчета страховой суммы, ее минимальный размер, а также перечень субъектов и объектов отдельного процесса страхования.
Обязательное страхование реализуется за счет страхователей, за бюджетные средства в качестве одного из видов государственного страхования. Обязательное медицинское и пенсионное страхование – неотъемлемая часть системы обязательного страхования в России.
Каждый вид обязательного страхования в РФ регламентируется отдельным федеральным законом, соответствующим указом Президента РФ, а также рядом нормативов и подзаконных актов.
В финансовой системе государства разработаны и применяются следующие виды обязательного страхования:
1. Страхование владельцев транспортных средств.
2. Страхование опасных объектов производства во время эксплуатации.
3. Личная страховка для пассажиров.
4. Страховка для госслужащих и военнослужащих.
5. Обязательное социальное страхование.
6. Обязательное медицинское страхование.
Каждый собственник автомобиля на территории РФ обязан приобрести электронный полис ОСАГО (обязательное страхование автогражданской ответственности) и заключить соответствующий договор. Регистрация транспортного средства без обязательного полиса не представляется возможной. Тем, кто пренебрегает законодательными нормами, грозит крупный штраф, а возможно и запрет на эксплуатацию транспортного средства.
С помощью ОСАГО водители возмещают ущерб, который нанесли другим участникам аварии. Страховые случаи не ограничиваются количественной нормой. Страховщик выполняет взятые на себя обязательства перед пострадавшей стороной вне зависимости от количества зарегистрированных аварий.
Страхование военнослужащих и государственных служащих один из основных сегментов финансовой системы Российской Федерации. Интерес страхователя проявляется в защите конкретного объекта по одному из вышеупомянутых сегментов страхования.
Военнослужащих страхуют за средства, которые выделяют из бюджета Российской Федерации в пользу Министерства обороны. Многие признают, что на текущий момент система страхования военнослужащих еще далека от совершенства. Существует ряд спорных моментов, которые явно требуют доработки. К примеру, демобилизованному бойцу не так просто доказать факт участия в боевых действиях и наличие ранения, как основания для получения медицинской помощи или материальной компенсации.
Социальное страхование в 2018 году
Тарифы страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в 2018 году остаются прежними.
Федеральным законом от 31.12.2017 № 484-ФЗ установлены страховые тарифы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2018 год.
В 2018 году страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний уплачиваются страхователями в порядке и по тарифам, установленным Федеральным законом № 179-ФЗ "О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний".
На 2018 год сохраняется льгота по уплате страховых взносов в размере 60 % от размеров страховых тарифов для:
• организаций любых организационно-правовых форм в части начисленных по всем основаниям независимо от источников финансирования выплаты в денежной и (или) натуральной формах (включая в соответствующих случаях вознаграждения по гражданско-правовым договорам) работникам, являющимися инвалидами I,II и III группы;
• общественных организаций инвалидов (в том числе созданных как союзы общественных организаций инвалидов), среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов;
• организаций, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов и в которых среднесписочная численность инвалидов составляет не менее 50 процентов, а доля заработной платы инвалидов в фонде оплаты труда составляет не менее 25 процентов;
• учреждений, созданных для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных социальных целей, а также для оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям (иным законным представителям), единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов.
Действие норм, в соответствии с которыми предприниматели перечисляют страховые взносы с выплат и вознаграждений в пользу работников - инвалидов I, II и III групп в размере 60 процентов от общеустановленных тарифов, также продлено (ст. 2 Закона).
Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2018 года.
Медицинское страхование в 2018 году
В 2018 году взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) администрируют налоговые органы. Поэтому называть их "взносами в ФФОМС" не совсем правильно. Но как бы там ни было, платеж ОМС, который перечислен в налоговую инспекцию, пойдет на медицинское страхование работника. А чтобы он попал в доход нужного бюджета, компании указывают в платежках специальные КБК. О том какие КБК указывать для платежей в ФФОМС в 2018 году, в статье.
Многие привычно называют платежи на медицинское страхование взносами в ФФОМС. Но это не совсем корректно. Фонды больше не администрируют взносы. Теперь все такие платежи, кроме «несчастных», подчиняются налоговой службе. Это относится и к платежам предпринимателей на личное страхование. Такой порядок остается и в 2018 году.
Взносы на травматизм по-прежнему под полным управлением фонда соцстраха (ФСС).
КБК 2018 на обязательное медицинское страхование в 2018 году:
Платеж
Сами начисления
Пени*
Штраф*
Медицинские взносы за работников
182 1 02 02101 08 1013 160
182 1 02 02101 08 2013 160
182 1 02 02101 08 3013 160
Медицинские взносы ИП
182 1 02 02103 08 1013 160
182 1 02 02103 08 2013 160
182 1 02 02103 08 3013 160
Если платите суммы за периоды до 2017 года, применяются значения, установленные для соответствующего года, за который платятся пени (штрафы).
Для работодателей - юридических лиц и ИП действует «медицинский» код 182 1 02 02101 08 1013 160.
Помимо кода бюджетной классификации (поле 104) в платежке на медвзносы - в сравнении с расчетными документами на пенсионные и социальные взносы - отличными будут:
• номер документа (по каждому виду страхования сотрудников - своя платежка);
• сумма (платеж исчисляется по тарифу 5,1% независимо от уровня доходов персонала - то есть никакой предельной величины для расчета медвзносов не установлено);
• назначение платежа (в поле 24 нужно указать, что суммы перечисляются именно на медицинское страхование (ОМС), а не какое-либо другое. При этом указывать, что это взносы в ФФОМС - некорректно. Мы уже объясняли - почему).
По личному страхованию бизнесменов предусмотрены свои коды. Поэтому если у предпринимателя есть наемники, важно не запутаться, когда какие значения указывать в платежных поручениях.
Для личных медицинских платежей ИП в 2018 году применяется КБК 182 1 02 02103 08 1013 160.
Все медицинские взносы за себя ИП должен уплатить в течение отчетного года. Перевести весь платеж можно единовременно, разово. Либо разбить на любые - равные или неравные - части. Конкретный вариант каждый предприниматель устанавливает для себя самостоятельно исходя из своих пожеланий. В случае нескольких платежей каждый раз в платежке будет указываться установленный КБК.
Сумма годового платежа с 2018 года выражается в твердом размере - 5840 руб. (подп. 2 п. 1 ст. 430 НК РФ). То есть теперь платеж не зависит от величины минимального размера оплаты труда. Дополнительных взносов для расчета, как в случае с пенсионными платежами, нет.
Пенсионное страхование в 2018 году
До наступления 2018 г. необходимые платежи на собственное пенсионное и медицинское (по желанию – на соцстрахование) индивидуальные предприниматели определяли, ориентируясь на цифры минимального размера оплаты труда (МРОТ), определенных на настоящий отчетный период.
Это послужило причиной увеличения размера отчислений каждый год, что значительно оказывало влияние на само индивидуальное предпринимательство, подталкивая большую прослойку населения скрывать истинные заработки и регистрироваться как ИП.
В этом году принцип определения суммы обязательных страховых платежей кардинально поменялся, теперь он не относится к изменяющейся величине размера оплаты труда.
Как мы можем видеть, на данный момент заключительная версия по фиксированным взносам индивидуальных предпринимателей на 2018 г. наконец приобрела понятную форму. И наиболее вероятно, что в дальнейшем никаких корректировок вносить не планируется.
В 2018 г. страховые взносы будут пересчитаны, учитывая все внесенные преобразования и обновленные правила, независимо от МРОТ.
Размер этих платежей предусмотрен в самом законе, проводить самостоятельные подсчеты гражданам нет необходимости. Также инновации затронут и предельный размер взносов с увеличения дохода больше 300 000 рублей.
Страховые взносы ИП в 2018 г. будут подвержены существенным переменам, которые внесут корректировки в фиксированные платежи и платежи на страхование наемных работников:
1. Фиксированные платежи за личное страхование теперь не будут вычисляться с учетом МРОТ.
2. Начиная с этого года, ИП начнут перечислять денежные средства на собственное обязательное страхование, руководствуясь строго фиксированной величиной, которая прямо указана в законодательстве Российской Федерации.
3. Максимально допустимая сумма платежа, рассчитываемого ИП с дохода, больше чем 300 000 рублей, не может превышать величину, предусмотренную НК РФ, умноженную в восемь раз.
В наступившем году самая высокая сумма платежа с дохода, превышающего 300 000 рублей, равна восьмикратной сумме взноса на обязательное пенсионное страхование, предусмотренной нормами НК РФ.
Крайняя база по заработкам работника, после достижения уровня которой возможно рассчитывать страхование по пониженной (или нулевой) ставке, теперь увеличилась. Так, теперь максимальный заработок работника, после которого отчисления на пенсионное страхование можно рассчитывать по пониженной ставке, стали больше на 16,5 процента, а доход для целей расчета платежей на социальное страхование повысится практически на 8 процентов.
Внесенные в НК РФ изменения подразумевают установление зафиксированной суммы взносов, закрепленной в Налоговом кодексе.
К примеру, размер страховых взносов ИП в 2018 году будет выглядеть так:
• на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 26 545 рублей, на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 5 840 рублей.
Кроме этого, в изменениях устанавливается объем страховых отчислений на 2019 и 2020 гг.
Страхование вкладов в 2018 году
Создание системы обязательного страхования банковских вкладов физических лиц (ССВ) является специальной государственной программой. Она реализуется в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» № 177-ФЗ.
Для исполнения закона государством создана специальная организация — Агентство по страхованию вкладов (АСВ), которая возвращает вкладчику сумму его накоплений вместо банка.
Система страхования вкладов работает следующим образом. Банки делают взносы в «общий котел». Если в отношении банка наступает страховой случай (у него отзывается лицензия), то вкладчикам – физическим лицам, в том числе ИП, из этого «котла» АСВ выплачивает денежную компенсацию: возмещение по вкладам определенной суммы.
Для получения этого возмещения, вкладчик лопнувшего банка должен с паспортом обратиться в Агентство по страхованию вкладов (его уполномоченный банк-агент) с заявлением по специальной форме.
Согласно закону, возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается клиенту в размере 100% суммы вкладов, но не более 1 400 000 рублей.
Если вкладчик имеет несколько депозитов в одном банке, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам, но не более 1,4 млн. рублей в совокупности.
Сумма возмещения по вкладам физических лиц рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по депозитам клиента в банке на конец дня наступления страхового случая.
Далеко не все деньги, которые клиент отдает банку на хранение застрахованы на 1,4 млн. рублей.
В соответствии с законодательством Российской Федерации в настоящее время подлежат обязательному страхованию только следующие денежные средства:
• срочные вклады и вклады до востребования, включая валютные вклады;
• текущие счета, в том числе используемые для расчетов по банковским (пластиковым) картам, для получения зарплаты, пенсии или стипендии;
• средства на счетах индивидуальных предпринимателей (для страховых случаев, наступивших после 01.01.2014 г.);
• средства на номинальных счетах опекунов/попечителей, бенефициарами по которым являются подопечные.
В соответствии с законодательством Российской Федерации НЕ подлежат обязательному страхованию следующие денежные средства:
• размещенные на банковских счетах (во вкладах) адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности;
• размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;
• переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;
• размещенные во вклады в находящихся за пределами территории РФ филиалах банков РФ;
• являющиеся электронными денежными средствами;
• размещенные на номинальных счетах, за исключением отдельных номинальных счетов, которые открываются опекунам или попечителям и бенефициарами по которым являются подопечные, залоговых счетах и счетах эскроу, если иное не установлено настоящим Федеральным законом;
• переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов;
• средства на обезличенных металлических счетах.
Вклады физических лиц в иностранной валюте застрахованы государством, как и депозиты в рублях. Сумма возмещения по валютным вкладам рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая. Выплата возмещения по таким вкладам производится не в долларах США или евро, а в рублях вне зависимости от того, в какой валюте был открыт депозит.
Банковский вклад, удостоверенный ИМЕННЫМ сберегательным сертификатом (оформленным на определенное лицо, указанное в бланке сертификате), является застрахованным. Если же сберегательный сертификат выдан НА ПРЕДЪЯВИТЕЛЯ, то такой вклад не подлежит страхованию.
Средства на обезличенных металлических счетах не подлежат страхованию. В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» страхованию подлежат денежные средства, размещенные в банке на основании договора банковского вклада (счета). На обезличенных металлических счетах учитываются не денежные средства, а драгоценные металлы, измеряемые в определенных весовых единицах (например, в граммах).
Долгое время вклады индивидуальных предпринимателей, которые являются физическими лицами, не были застрахованы государством, как и депозиты юрлиц. Но несколько лет назад этот казус был ликвидирован. В настоящее время средства на счетах индивидуальных предпринимателей в банках являются застрахованными (для страховых случаев, наступивших после 01.01.2014 г.).
В настоящее время в России работают около 500 банков — участников системы страхования вкладов физических лиц. Чтобы проверить, застрахованы ли ваши сбережения государством, надо в первую очередь уточнить, куда вы отнесли деньги: в банк, МФО, кооператив или куда-нибудь еще.
Если вы открыли вклад именно в банке, то, скорее всего, средства застрахованы, но проверить это не мешает.
Прежде всего, сведения об участии в системы страхования вкладов должны быть размещены на информационном стенде в самом банке. Вы также можете задать этот вопрос сотрудникам финансовой организации перед тем, как открыть вклад.
Если вы сомневаетесь, является ли ваш банк участником системы страхования вкладов, уточнить информацию можно с помощью горячей линии Агентства по страхованию вкладов по телефону: 8 (800) 200-08-05.
Эти же сведения опубликованы на официальном сайте АСВ. Вам необходимо выбрать «Перечень банков-участников ССВ». Кроме того, на сайте агентства есть информация о банках, исключенных из системы страхования.
В последнее время было вскрыто несколько фактов ведения банками двойной бухгалтерии. Это приводило к тому, что средства некоторых депозитов не учитывались официально, а соответственно, получить возмещение клиенты банка не могли, хотя были добропорядочными вкладчиками. Такие неучтенные вклады физических лиц сегодня называют «забалансовыми».
Нужно обязательно убедиться, что ваш вклад при его открытии и в дальнейшем учтен на балансе кредитного учреждения.
Для этого нужно как минимум следующее:
• Хранить договор и все квитанции о внесении денег на счет и их снятии.
• Проверить наличие своего вклада и все движения по нему в «личном кабинете» на сайте банка. Звонить в колл-центр и просить подтвердить текущую сумму вклада и его условия.
• Регулярно (раз в квартал или полугодие) брать официальные выписки со счета, на которых должны быть реквизиты банка, информация о вкладчике и его договоре, подписи должностных лиц и печати. При наличии документов возможно будет в крайнем случае доказать наличие и сумму вклада.
Если при любом из описанных действий вы получаете отрицательный ответ, нужно немедленно обратиться в подразделение Центрального банка.
Мошеннические схемы используют не только нерадивые банкиры, но и некоторые богатые вкладчики. Известно, что застрахованы государством только вклады на сумму 1,4 млн. рублей. Но многие банки устанавливают максимальные процентные ставки по депозитам от 1,5 млн. рублей!
Уже известны случаи, когда физлица открывают вклады под высокие проценты на 2-3 и более млн. рублей, а когда появляется информация об отзыве у банка лицензии, они дробят свои крупные депозиты на мелкие части, переводя деньги на счета родственников, чтобы получить возмещение на всю сумму. Такие действия АСВ считает незаконными и отказывает «дробильщикам» в выплате денег. Но ведь признаки «дробления вкладов» можно при желании найти и у добропорядочных клиентов!
Чтобы случайно не попасть в число «дробильщиков», финансовые эксперты советуют ограничить переводы средств по банковским счетам:
• Не открывать близким родственникам вклады в одном банке и уж тем более не переводить средства между счетами.
• После окончания срока вклада забирать деньги из банка, обналичивая их. Если хотите еще раз вложить их, заключите новый договор, внеся «наличку», а не перемещайте деньги с одного счета на другой.
И главное: если хотите открыть вклад на сумму более 1,4 млн. рублей, выбирайте наиболее надежный банк, чтобы вероятность отзыва лицензии у него была минимальной.
Страхование жизни в 2018 году
Самый быстроразвивающийся сегмент финансового рынка — страхование жизни — в условиях сохранения текущих законодательных и налоговых условий к 2018 году войдет в фазу стагнации, прогнозируют аналитики RAEX.
Причина в том, что к этому времени будет исчерпан потенциал текущего драйвера — инвестиционного страхования жизни, говорится в сообщении рейтингового агентства. Рынок страхования жизни прибавил 66,3% и достиг 88,8 млрд. рублей по взносам, привела цифры директор по страховым рейтингам RAEX Ольга Скуратова.
«Инвестиционное страхование жизни составляет более половины рынка», — уточнила она, отметив, что популярность этого продукта обусловлена тем, что люди перекладывают в ИСЖ деньги из банковских депозитов, ставки по которым снижаются.
Со своей стороны генеральный директор компании «Росгосстрах-Жизнь» Александр Бондаренко не согласился, что потенциал рынка исчерпан. По его словам, такие же прогнозы озвучивались несколько лет назад при росте страхования заемщиков кредитов.
«Страхование жизни — это второй по объему рынок, где лежат деньги наших граждан. У него есть все шансы достичь рынка банковских депозитов», — заявил топ-менеджер (объем депозитной базы превышает 20 трлн. рублей). По словам Бондаренко, причиной роста рынка является избыток банковской ликвидности и «смерть кредитования».
«Масса денег на депозитах давит на балансы банков», — считает он.
Бондаренко также рассказал, что многие банки уже устанавливают себе некий целевой коэффициент конвертации депозитов в ИСЖ, и в крупных банках этот показатель достигает 10—15%.
Страхование жизни связано с предоставлением страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока.
На мировом страховом рынке существует множество разновидностей страховых продуктов, относящихся к страхованию жизни, что вызвано различными потребностями экономической и социальной жизни общества.
Страхование жизни выделяется среди видов личного страхования перечнем событий (страховых рисков), включенных в объем страховой ответственности страховщика и являющихся основанием для страховых выплат, а также сроком действия договора. Большинство разновидностей страхования жизни являются долгосрочными, а от этого зависят принципы подхода к расчету тарифных ставок — экономической основы проведения любого вида страхования.
Страхование жизни объединяет все те виды личного страхования, в которых страховое обеспечение приурочено к случаю смерти застрахованного лица или дожития его до определенного момента времени.
Страхование жизни подразделяется на страхование капиталов и страхование рент (аннуитетов). Под аннуитетом понимается последовательность выплат, осуществляемых страховщиком страхователю, которые носят регулярный характер.
При страховании капиталов страховщик берет на себя обязательство выплатить единовременно известную сумму денег в случае смерти застрахованного или в случае дожития его до обусловленного договором момента времени. Страхователь же обязуется уплачивать за это в течение известного периода времени страховые взносы. Страхователь может уплачивать страховую премию единовременным платежом или в рассрочку.
При страховании аннуитета страхователь уплачивает единовременно или в рассрочку страховую премию, за счет которой страховщик обязуется выплачивать застрахованному в течение известного числа лет или пожизненно определенный годовой доход (ренту или аннуитет, пенсию).
С точки зрения актуарных расчетов и формирования страховых резервов страхование подразделяется на накопительное (страхование жизни и пенсий) и рисковое (все остальные виды страхования, кроме страхования жизни). В основе страхования жизни также лежит неопределенность в отношении того, сколько лет проживет застрахованное лицо. Для каждого конкретного застрахованного существует определенный риск (вероятность) не дожить до окончания действия договора. Данный вид страхования относится к накопительным видам, так как цель его не только обеспечить себя или иное лицо страховой защитой, но и накопить за период действия договора страхования определенную денежную сумму (обеспечение). Накопление страховой суммы происходит за счет инвестиционного дохода, полученного от размещения резервов по страхованию жизни, а также взносов тех застрахованных, которые не дожили до конца срока страхования.
Термин "накопительное страхование" отражает интерес страхователя, заключающийся в накоплении определенной денежной суммы целевого характера относительно небольшими страховыми взносами. Этот интерес в наибольшей степени удовлетворяется договорами смешанного страхования жизни, поскольку по такому договору выплата полной страховой суммы производится и при дожитии застрахованного до конца срока страхования, и в случае его смерти в период действия договора.
Страхование жизни связано с предоставлением страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока.
При страховании жизни страхуется риск продолжительности человеческой жизни. Таким образом, риском является не сама смерть, а время ее наступления.
В связи с этим страхуемый риск имеет три аспекта:
• вероятность умереть до срока, установленного в качестве средней продолжительности жизни;
• вероятность умереть или выжить в течение определенного периода времени;
• вероятность дожить до возраста, превышающего среднюю продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.
Страхование жизни позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального обеспечения и способствует увеличению личных доходов населения. Кроме того, полис страхования жизни представляет собой гарантию или обеспечение при осуществлении целого ряда финансово-кредитных операций.
Таким образом, страхование жизни выполняет следующие функции:
• защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи;
• обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);
• обеспечение пенсии в старости;
• накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, для оплаты их образования (образовательное страхование);
• накопление средств (страхование капиталов);
• гарантия возврата кредита (страхование жизни заемщиков кредита, ипотечное страхование);
• возможность получения ссуды в страховой компании на льготных условиях.
Страхование от несчастных случаев в 2018 году
Федеральным законом от 31.12.2017 N 484-ФЗ "О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов" устанавливается, что в 2018 году и в плановый период 2019 и 2020 годов страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний уплачиваются страхователем в порядке и по тарифам, которые установлены Федеральным законом N 179-ФЗ "О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний".
Страховые тарифы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний определяются в процентах к суммам выплат и иных вознаграждений, которые начислены в пользу застрахованных в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг, договора авторского заказа и включаются в базу для начисления страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с Федеральным законом N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний".
В 2018 и в плановый период 2019 и 2020 годов сохраняется льгота по уплате страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в размере 60 процентов размеров страховых тарифов, которая установлена статьей 2 Федерального закона №179-ФЗ для следующих категорий страхователей:
- организаций любых организационно-правовых форм в части начисленных по всем основаниям независимо от источников финансирования выплат в денежной и (или) натуральной формах (включая в соответствующих случаях вознаграждения по гражданско-правовым договорам) работникам, являющимся инвалидами I, II и III группы;
- общественных организаций инвалидов (в том числе созданных как союзы общественных организаций инвалидов), среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов;
- организаций, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов и в которых среднесписочная численность инвалидов составляет не менее 50 процентов, а доля заработной платы инвалидов в фонде оплаты труда составляет не менее 25 процентов;
- учреждений, которые созданы для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных социальных целей, а также для оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям, единственными собственниками имущества которых являются указанные общественные организации инвалидов.
Статьей 2 Федерального закона от 31.12.2017 года №484-ФЗ предусматривается сохранение льготы для страхователей – индивидуальных предпринимателей в части начисленных по всем основаниям независимо от источников финансирования выплат в денежной и (или) натуральной формах (включая в соответствующих случаях вознаграждения по гражданско-правовым договорам) работникам, являющимся инвалидами I, II или III группы.
Напомним, страховые взносы на по данному виду страхования уплачиваются в Фонд социального страхования РФ в срок не позднее 15-го числа месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляются страховые взносы.
Если указанный срок уплаты приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным или нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Изменения в страховании в 2018 году
Впервые, законодательство, по вопросам страхования автогражданки было принято под №40. Очередные изменения автолюбителей ждут с 2018 года.
Автострахование терпит реформирование. Изменения в ОСАГО начинают действовать с 25 сентября 2017 на основании законодательного акта под №49. Поправки, затрагивают вопрос возмещения ущерба (убытков), ремонтных работ.
Новые правила страхования предусматривают возмещение ущерба, при столкновении нескольких авто. Такое право принадлежит страхователям вне зависимости от даты заключённого договора. Остаётся прежней норма о праве составления европротокола без присутствия сотрудников ГИБДД, при столкновении 2 транспортных средств.
Для страхователей авто, заключивших соглашение с 28 апреля текущего года, применяется натуральная форма возмещения затрат – ремонт.
В 2018 году изменения будут и в страховых бланках, с наличием «QR-кода», что защитит и обеспечит доступ к информации о страхователе в режиме онлайн.
Последние изменения 2018 года повлияют на ценовую категорию, возможно подорожание, и последние новости коснуться расчёта коэффициента.
Коэффициент бонус малус (КБМ) – категория, влияющая на формирование стоимости полиса. Страхователь, не совершивший и не участвующий в течение года в происшествиях, при продлении страховых правоотношений получает скидку или наоборот, повышенную оплату.
Новый расчёт будет зависеть от количества и тяжести аварий за предыдущие периоды вождения.
Цена полиса формируется:
• от возраста и стажа «КВС»;
• региона регистрации авто «КТ» (например, в Москве установлен коэффициент 2.0);
• мощности автотранспорта;
• количества лиц;
• срока действия;
• принадлежности автомобиля физлицу (юридическому лицу).
Расчёт суммы производится по следующим позициям:
• «ТБ» тариф страховщика равный 3432 рубля – 4118 рублей;
• «КТ» территориальный коэффициент (например, в столице установлен коэффициент 2.0);
• «КБМ» класс водителя (наличие аварий);
• «КВС» возрастная ставка и ставка стажа;
• «КО» количество лиц, допущенных к управлению (установлена ставка от до 1,8);
• «КС» эксплуатация автомашины менее 10 месяцев (0,5) или свыше 10(1);
• «КН» нарушения договора страхования (1 или 1,5).
Увеличение стоимости страховки повлияет на повышение компенсационных выплат до 1,5 млн. рублей.
Гражданам, управляющим данными видами транспорта, присваивается класс 1:
• авто с прицепным устройством;
• ТС с регистрацией за границей;
• на период до регистрации.
Класс «КБМ» определяется по выплатам, произведённым водителем за прошедшие аварии. При этом не берётся во внимание вид транспортного средства.
На классность не влияет информация:
• по краткосрочным соглашениям;
• по договорам, срок действия которых истёк более 1 года назад;
• по соглашениям, заключённым на большое количество людей.
Информация по сведениям о предыдущем договоре, заключённом на имя нескольких водителей берётся во внимание только в отношении водителя-владельца (коэффициент = 1,5).
Если лицо, управляло авто менее 1 года, коэффициент определяется по следующим параметрам:
• отсутствие ДТП (КБМ=классу водителя, на момент заключения страхового соглашения);
• если гражданин возмещал ущерб, то КБМ зависит от количества произведённых выплат по договору, которые произвёл страховщик.
Если присутствует информация о заключённых полисах у гражданина, начальный класс будет равный тому классу, который установлен в последнем полисе. При отсутствии сведений, гражданину присваивается 3 КМБ.
Для установления значения бонуса малуса, страховщиком выбирается высший коэффициент, установленный для каждого. Если в страховку добавляется новое имя, делается перерасчёт.
При чём, информация учитывается только по договорам, истёкшим в течение 1 года до начала нового, а не с момента, когда изменился количественный состав водителей. Вся информация о классности отражается в приложении к письменному заявлению о заключении договора страхования.
Согласно проекту, повышается базовая ставка и цены:
1. для категории граждан от 22 до 24 лет со стажем управления машиной от 5 до 6 лет –50%;
2. для водителей 22-24 лет, которые имеют стаж вождения 5-6 лет на 55%;
3. для граждан от 25 до 29 лет и стажем 5 — 6 лет – на 31%, а со стажем до 9 лет – 22%;
4. для граждан, достигших 49 и более с опытом вождения более 14 лет – скидка до 34%.
На стоимость страховки также повлияют тарифы, установленные в каждом регионе отдельно и качество езды (степень аварийности) гражданина. Например, если водитель, с большим опытом вождения и дисциплинированностью в страховку внесёт сведения о другом лице (попадавшим в аварии), то потеряет скидку. Это связано с тем, что полис и ставки завязаны на конкретном транспорте, а не на владельце.
С января следующего года, для автопарков и юрлиц будет применяться средний коэффициент, что повлияет на увеличение стоимости оплаты за полис. Количество машин предполагает увеличение числа аварий.
Для водителей-нарушителей планируют установить повышенный коэффициент:
• 5-9 нарушений=1,86;
• 10-14 нарушений=2,06;
• 15-19 нарушений=2,26;
• 2,45 – для 20-24 нарушений=2,45;
• 2,65 – для 25-29 нарушений=2,65;
• 2,85 — для 30-34 нарушений=2,85;
• 35 раз и более = увеличение в тройном размере.
Что нужно предоставить гражданам, ИП, для оформления автостраховки:
1. письменное заявление, заполняемое на основании утверждённого бланка страховщика;
2. оригинал карты о прохождении техосмотра. Данный документ выдаётся по результатам диагностики и ограничен конкретным сроком действия, по истечении которого, становится недействительным;
3. документ, подтверждающий регистрацию транспорта. Хозяева незарегистрированных машин вправе предоставить только технический паспорт;
4. гражданский паспорт. Если страхователь и владелец авто разные лица, то документы предоставляют оба;
5. права водителя.
Что необходимо и какие документы нужны для оформления юридическим лицам:
1. письменное заявление;
2. карта о прохождении диагностики;
3. паспорт автомобиля, техпаспорт либо свидетельство о его регистрации;
4. действующая доверенность на имя работника, который осуществляет оформление;
5. свидетельство о регистрации организации;
6. печать организации.
После процесса оформления для физлиц и юрлиц, страховщик выдаёт на руки:
• оригинал страховки;
• правила страхования;
• памятку;
• подтверждение о внесение оплаты.
С этого момента, страховой полис вступает в действие.
Какой штраф за отсутствие Автогражданки?
п. 2.1.1. законодательного акта под №1090, утверждены правила езды, также обязанность гражданина, управляющего авто иметь автостраховку и её предъявить при требовании инспектора ГИБДД. Штраф за отсутствие страховки предусмотрен нормами статьи 12.37 административного кодекса.
Предполагается увеличение размера штрафных санкций за управление авто без полиса с 800 рублей до 8000 рублей (с 500до 5000 в зависимости от характера правонарушения). Такое наказание призвано дисциплинировать граждан и исключить распространение фальшивых копий страховки. Наличие либо отсутствие факта застрахованности ТС, будет производиться камерами.
Управление в период, который не отражён в полисе, в текущем году наказывается штрафом в сумме 500 рублей (ст.12.37 КоАП). Езда без страховки на автомобиль в 2018 году в связи с не продлением документа либо полного его отсутствия влечёт штраф в сумме 800 рублей (ч.2 ст.12.37 КоАП). Просроченное страховое свидетельство также предполагает применение к гражданину штрафных санкций. Передвижение на авто, когда его собственник обозначен в страховом документе, но не имеет в момент движения при себе – 500 рублей и предупреждение.
Штрафы ГИБДД не изменятся за правонарушение, когда лицо, не вписано в страховой документ, причём, место нахождения собственника ТС не имеет значение. Вопрос о применении скидки в размере 50% от штрафной суммы, остаётся открытым. Данный бонус будет сохранён для стимулирования граждан. Оплата штрафов должна производиться не позднее 20-ти дневного срока с момента наложения.
Новый полис в электронном варианте юридически равен бумажному варианту. В 2018 году будет упразднена процедура его оформления.
Пошаговое руководство о том, как получить электронный полис и как застраховать автомобиль через интернет:
1. определиться со страховщиком;
2. зайти на сайт;
3. произвести регистрацию данных;
4. оставить заявку о желании оформить документ;
5. проверить правильность внесённых сведений;
6. ожидать оповещение об успешном завершении проверки информации (смс сообщение);
7. войти в кабинет пользователя, используя логин и установленный клиентом пароль;
8. выбрать нужную услугу (например, продление либо новое заключение);
9. получение полиса по электронной почте.
Оформленный документ, страховщик направит на электронную почту. Его владельцу можно иметь при себе как оригинал, так и копию.
Очевидные минусы:
• невозможно определить подлинность;
• штраф за непредъявление страховки;
• проблемы с обменом информации участниками ДД при ДТП.
О том, как выглядит электронный полис, полученный посредством пересылки в сети, беспокоит многих страхователей. Однако его вид будет аналогичным виду бумажного варианта.
Таким образом, вопрос о том, как сделать ОСАГО через интернет в 2018 году не вызывает сложности и является личным выбором каждого владельца авто.
Ранее гражданин мог рассчитывать на денежное возмещение за полученный ущерб лишь до 160 000 рублей. В следующем году правила выплат будут иными. Так, в связи с увеличением стоимости страхового документа, предполагается и увеличение выплат за повреждение ТС. Максимальные выплаты могут достигать до 1,5 миллионов рублей, но это при серьёзных авариях и летальным исходам. Средняя компенсирующая сумма 400 000 рублей.
Владелец ТС может выбирать ремонт своего авто или деньги. Новым законодательным актом будут установлены конкретные сроки ремонта – 30дней. Ремонт поврежденного ТС должен производиться на станциях, которые заключили договора на оказание услуг с компанией либо по предварительному согласованию с компанией.
Что делать, если требуют доплату по ремонту? В новом законодательном акте данный вопрос будет урегулирован в пользу страхователя:
• установка б/у деталей будет исключена;
• при оценке состояния авто будет применяться единая методика, по итогам которой, страховщик обязан объективно дать оценку для производства будущего ремонта.
Срок выплаты в 2018 году для покрытия ущерба будет составлять 20 дней с момента предоставления документации страховщику. Для снижения исков по неоплаченным ущербам, будут установлены штрафы за затягивание принятия решения о выплатах (0,5% от суммы). Если гражданин не предоставит пакет документов в обозначенный срок, то за просрочку будет взыматься пеня (1% от общей суммы выплаты).
Вопрос об обязательности прохождения осмотра ТС регламентирован не только в законе под №170 (о прохождении техосмотра), но и правилами дорожного передвижения.
В 2018 году прохождение ТО, существенному изменению не подвергнется. Цена за диагностику возрастёт. На сегодняшний момент она колеблется в районе 800 – 1500 рублей. Улучшиться степень контроля и ответственности работников, осуществляющих осмотр ТС за счёт установления камер контроля.
Техническому осмотру для пенсионеров внимание не будет оказано, так как в России действуют послабления в данном вопросе. Пенсионер, не имеющий достаточного дохода и передвигающийся на авто старше 3 лет имеет право на безвозмездной основе пройти ТО у официального автодилера.
Порядок действий при ДТП:
1. при наличии пострадавших вызывается медпомощь;
2. вызвать инспектора ГИБДД;
3. сделать звонок страховщику по вопросу дальнейших действий.
Для урегулирования вопроса без сотрудника инспекции нужно наличие трёх условий:
1. отсутствие пострадавших лиц;
2. согласие участников происшествия и неоспоримость виновности каждого из них;
3. отсутствие желания составлять протокол о происшествии.
Европротокол оформляется при дорожных происшествиях, авариях в случае:
• участия не более 2 средств;
• участники застрахованы;
• отсутствуют разногласия;
• отсутствие погибших и не повреждено имущество третьих лиц.
Правила заполнения европротокола:
1. заполняется шариковой ручкой;
2. каждому водителю нужно заполнить лицевую часть протокола, где имеются колонки с отражением сведений об участниках;
3. заполнить оборотную сторону, указав необходимые сведения;
4. разделить заполненные экземпляры;
5. каждому проставить по две подписи на лицевой стороне;
6. внесение дополнений либо изменений в бланк, скрепляется подписью того водителя, который не возражает по поводу изменённого текста.
Европротокол подаётся страховщику в течение пятидневного срока с соответствующим пакетом документации.
Список рейтинговых компаний формируется ежегодно, чтобы хорошо изучить лучшие страховые компании нужно знать:
• оценку достижений;
• аналитическую отчётность (размещается на сайте Центробанка России);
• общественное мнение.
Народный рейтинг формируется из следующей информации:
• скорости оформления договора;
• количества произведённых выплат;
• отношения к клиентуре и т.д.
При выборе страховой компании стоит учитывать её присутствие в составе РСА страховщиков.
Страхование ИП в 2018 году
Страховые взносы – это платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование физических лиц. Взносы платят работодатели за работников, а индивидуальные предприниматели - за самих себя. Каждый год размер страховых платежей меняется, а с учетом того, что их расчёт привязывался к МРОТ, эти суммы постоянно росли.
Новая формула расчёта взносов ИП в 2018 году за себя, предложенная Правительством РФ, с минимальным размером оплаты труда больше не связана. Однако это не помешало очередному, и довольно существенному, росту обязательных платежей предпринимателей на свое страхование.
Последние несколько лет взносы ИП за себя рассчитывались по такой простой формуле:
• на пенсионное страхование (ОПС) - МРОТ * 12* 26%;
• на медицинское страхование (ОМС) - МРОТ *12* 5,1%.
Для расчёта принимался МРОТ, установленный на начало года, поэтому минимальная сумма платежей ИП за себя в 2017 году составляла 27 990 рублей: 23 400 рублей на ОПС и 4 590 рублей на ОМС.
Минтруд обещает, что к 2019 году доведёт минимальную зарплату до прожиточного уровня. Чтобы сделать это поэтапно, надо уже с января 2018 года поднять МРОТ до 9489 рублей. Соответствующий законопроект уже разработан.
Если оставить действующую формулу расчёта, то каждый ИП в 2018 году за себя должен будет уплатить:
• на пенсионное страхование (ОПС) - 9 489 * 12* 26% = 29 606 рублей;
• на медицинское страхование (ОМС) – 9 489 *12* 5,1% = 6 028 рублей.
Всего получается 35 634 рубля, что на 7 644 рубля больше, чем в 2017 году.
На первый взгляд, такое повышение в рамках инфляции выглядит не очень существенным, однако всего лишь несколько лет назад резкий рост страховых платежей вызвал волну массового закрытия ИП. Количество тех, кто снялся с учета, превысило полмиллиона человек.
Правда, тарифы взносов по сравнению с предыдущим годом возросли сразу в 2,3 раза - с 14 386 рублей до 32 479 рублей. В этот раз Правительство решило действовать осторожнее и не повышать ставки резко.
Закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ с 1 января 2018 года изменяет нормы статьи 430 НК РФ, устанавливая страховые взносы ИП в фиксированной сумме:
• на обязательное пенсионное страхование - 26 545 рублей;
• на обязательное медицинское страхование - 5 840 рублей.
В силе остаётся действующее правило начисления дополнительного 1% взноса на пенсионное страхование с дохода свыше 300 000 рублей в год.
Таким образом, каждому предпринимателю надо будет заплатить за себя в 2018 году не менее 32 385 рублей, что, по сравнению с предыдущим годом, означает рост на 4395 рублей.
Кроме того, законом № 335-ФЗ утверждены суммы обязательных взносов ИП за себя ещё на два следующих года:
• на 2019 год – 29 354 рубля на пенсионное страхование и 6 884 рубля на медицинское страхование;
• на 2020 год - 32 448 рублей на пенсионное страхование и 8 426 рублей на медицинское страхование.
Фиксированные суммы взносов на страхование индивидуальных предпринимателей мы свели в таблицу по годам:
Взносы ИП за себя
2018
2019
2020
На пенсионное страхование, руб.
26 545
29 354
32 448
На медицинское страхование, руб.
5 840
6 884
8 426
Всего обязательных взносов, руб.
32 385
36 238
40 874
Повторимся, что при уровне доходов свыше 300 000 рублей в год к этим обязательным суммам добавляется дополнительный взнос на ОПС в размере 1% от суммы превышения. Например, если доход предпринимателя за год составил 550 000 рублей, то дополнительный взнос будет равен: (550 000 – 300 000) * 1% = 2 500 рублей.
Установлен также верхний лимит взносов на пенсионное страхование – не более восьмикратного фиксированного размера, что составит:
• на 2018 год - 26 545 * 8 = 212 360 руб.;
• на 2019 год – 29 354 * 8 = 234 832 руб.;
• на 2020 год - 32 448 * 8 = 259 584 руб.
На самом деле, трудно сказать, выиграют ли предприниматели в результате изменения формулы расчёта взносов. С одной стороны, сумма, рассчитанная в привязке к МРОТ, составила бы в 2018 году 35 634 рубля, вместо 32 385 рублей по цифрам, предложенным Правительством. С другой стороны, сейчас неясно, каким будет МРОТ в 2019 и 2020 годах, поэтому делать выводы о выгодном предложении бизнесу рано.
Уплата страховых взносов на своё страхование постоянно вызывает споры, в которых предприниматели доходят даже до Верховного суда. ИП считают несправедливой обязанность вносить эти платежи, если деятельность ими не ведётся или прибыли от неё нет.
Однако суды не видят оснований освобождать таких предпринимателей от уплаты взносов, в том числе и тогда, когда ИП работает по найму и взносы за него платит работодатель. Об этом также неоднократно говорил Минфин, например, в одном из последних писем от 21.09.2017 № 03-15-05/61112: «Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и факта получения от неё доходов в конкретном расчётном периоде».
Закон содержит всего пять ситуаций, когда начисление страховых взносов временно приостанавливается:
1. Уход за ребёнком в возрасте до полутора лет по каждому ребёнку, но не более шести лет в общей сложности.
2. Уход за инвалидом 1 группы, ребёнком-инвалидом, пожилым лицом старше 80 лет.
3. Служба в армии по призыву (на контрактников не распространяется).
4. Период проживания за пределами РФ с супругом, который направлен на работу дипломатического, консульского, представительского характера, но не более пяти лет.
5. Период проживания с супругом-военнослужащим в местностях, где не было возможности вести деятельность, но не более пяти лет.
Само по себе наступление одного из этих условий не освобождает предпринимателя от начисления взносов. В этот период бизнес в реальности вести нельзя, кроме того, отсутствие деятельности надо подтверждать документально.
Остается ещё сказать, что не предусмотрены льготы для пенсионеров, инвалидов, многодетных семей и других слабозащищённых социальных категорий. Уплата страховых взносов такими предпринимателями осуществляется в полном размере.
Уплата страховых взносов в 2018 году производится в следующие же сроки:
• фиксированные взносы ИП в размере 32 385 рублей – не позднее 31 декабря 2018 года;
• дополнительный 1% взнос в случае превышения лимита годового дохода – не позднее 1 июля 2019 года.
Сумма в 32 385 рублей – это взносы за полный 2018 год. Если же физическое лицо имело статус ИП не весь год, то в расчёт берутся только месяцы и дни периода регистрации. Указание на это есть в статье 430 НК РФ.
Квартальных платежей по взносам не установлено, поэтому их можно уплатить разово в конце года. Тем не менее, мы рекомендуем нашим пользователям, работающим на ЕНВД и УСН, вносить эти суммы по частям, чтобы иметь возможность сразу уменьшать налоговые платежи.
Все подробности о правилах уменьшения рассчитанного налога за счёт уплаченных страховых взносов вы можете узнать из этих публикаций, которые остаются актуальными и в 2018 году:
• Что нужно знать про авансовые платежи по УСН в 2018 году;
• Как уменьшить налог за счёт взносов ИП на ЕНВД в 2018 году.
Страховые взносы ИП в фиксированном размере платить надо при любом уровне доходов и даже при их полном отсутствии или наличии убытков. Учитывая это, рекомендуем предпринимателям, которые долгое время не имеют дохода от деятельности, сниматься с налогового учёта. Позже, если ситуация изменится к лучшему, ИП всегда можно открыть снова всего за три рабочих дня.
Что касается базы для расчёта дополнительного 1%-го взноса на пенсионное страхование, то тут предприниматели на разных системах налогообложения находятся в неравном положении.
Согласно статье 430 Налогового кодекса доходы предпринимателя определяются в зависимости от режима:
• ЕНВД – вменённый доход, рассчитанный с учётом базовой доходности, физического показателя, коэффициентов К1 и К2;
• ПСН – потенциально возможный годовой доход, установленный региональным нормативным актом;
• УСН – реализационные и внереализационные доходы без учёта расходов;
• ОСНО - доходы минус предпринимательские вычеты;
• ЕСХН - реализационные и внереализационные доходы без учёта расходов.
Как видим, расходы уменьшают базу для расчёта взносов только на ОСНО, причём, это правило действует первый год, после того, как в ситуацию вмешался Конституционный суд.
Однако в случае с УСН Доходы минус расходы положение предпринимателей не меняется, хотя уже есть Определение Верховного суда от 18.04.17 № 304-КГ16-16937. Суд указал, что при расчёте взносов на этом режиме нельзя учитывать все доходы, без понесённых предпринимателем расходов.
К сожалению, Минфин и ФНС свои позиции не сдают и настаивают на уплате взносов со всех полученных доходов. Очевидно, что пока в Налоговый кодекс не будет внесены соответствующие изменения (как это сделано для ОСНО), справедливости плательщикам УСН Доходы минус расходы ждать не приходится.
Начиная с 2017 года взносы за себя предприниматели платят в налоговую инспекцию, где они поставлены на учёт. ПФР платежи больше не принимает, хотя ведет учёт поступлений на счёт застрахованного лица. Квитанция или платёжное поручение оформляется на реквизиты своей инспекции. Образец заполнения можно взять в самой ИФНС или заполнить документ с помощью сервиса ФНС.
За неуплату взносов в срок штрафы придётся уплатить пени. Однако такая мягкая санкция допускается, только если предприниматель правильно их начислил и отразил в отчётности. Если же база для расчёта взносов была занижена намеренно или по ошибке, то такую ситуацию трактуют как налоговое правонарушение и наказывают штрафом по статье 122 НК РФ – от 20% до 40% от неуплаченной суммы.
Период охлаждения в страховании в 2018 году
"Период охлаждения", в течение которого можно отказаться от навязанной или необдуманно приобретенной страховки и вернуть деньги за нее, с сегодняшнего дня вырос с 5 до 14 календарных дней.
"Период охлаждения" распространяется и на страховки, приобретенные при оформлении потребительского кредита, однако многие банки обходят его, заключая "коллективные" договоры со страховой компанией, а затем "присоединяя" к ним заемщиков.
Если они отказываются от этого предложения, то просто не получают одобрения заявки на кредит - банк имеет на это право и не обязан объяснять причины.
Возможность сдать полис и получить обратно деньги введена в отношении практически всех популярных видов добровольного страхования. Эта опция вместе с запуском электронного ОСАГО решила проблему навязывания дополнительных услуг с полисом автогражданки.
«Период охлаждения», в течение которого можно отказаться от навязанной или ненужной страховки, будет увеличен до 14 календарных дней. Соответствующее указание Центробанка № 4500-У (изменения в указание № 3854-У «О минимальных (стандартных) требованиях к условиям и порядку осуществления отдельных видов добровольного страхования») зарегистрировано Минюстом России и вступит в силу с 1 января 2018 года, сообщается на сайте финансового регулятора.
Как напоминают в ЦБ, возможность в течение пяти рабочих дней вернуть полностью или частично уплаченную страховую премию появилась летом 2016 года и касалась практически всех популярных видов страхования. Регулятор указывает на эффективность этой меры с точки зрения защиты прав потребителей страховых услуг. Так, благодаря «периоду охлаждения» число жалоб в Банк России на навязывание дополнительных услуг при страховании неуклонно снижалось: по итогам июля 2017 года количество таких обращений уменьшилось почти в три раза по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.
Обратившимся гражданам ЦБ разъясняет, что «период охлаждения» также действует для возврата страховой премии, уплаченной при заключении договора потребительского кредитования с оформлением страховки.
«При этом нередко оказывается, что пяти рабочих дней недостаточно для того, чтобы гражданин успел обратиться в страховую компанию с заявлением об отказе от договора страхования, — признают в ЦБ. — Кроме того, согласно данным мониторинга, который провел Банк России, многие страховые компании предлагали своим клиентам более длительный «период охлаждения» по сравнению с минимальным, установленным нормативным актом регулятора».
Страхование автомобиля в 2018 году
Страхование автогражданской ответственности в России носит обязательный характер, поэтому каждый водитель, при покупке машины и дальнейшем ее использовании обязан купить полис ОСАГО. Сегодня водители, в буквальном смысле, не успевают следить за тем, как происходит повышение стоимости ОСАГО, цены на которое растут как «грибы после дождя».
Подорожает ли ОСАГО в 2018 году, и если да, то насколько? Этот вопрос мы постараемся разобрать в данной статье.
Самое масштабное увеличение стоимости ОСАГО произошло в 2015 году. Именно в указанном году автолюбители застали целых два повышения. В начале 2015 года Центральный Банк увеличил базовый коэффициент для легковых транспортных средств с 2 574 рублей до 3 432 рублей, а после и вовсе до 4 118 рублей.
В 2017 году базовая ставка по ОСАГО осталась неизменной и составила 4 118 рублей для легковых транспортных средств. На первую половину 2018 года запланировано повышение плавное повышение базовых тарифов и коэффициентов.
Произошедшие изменения стоимости в основном были связаны с большой убыточностью и повышением стоимости ремонтных работ в результате девальвации рубля. Поскольку страховые компании несли большие потери, Центробанк повысил тарифы, и привлек тем самым больше денежных средств в страховые компании.
Если верить исследованиям Аналитического КРА, то убыточность в 2016 году составила целых 73%. В 2017 году убытков было больше, и они составили 94%.
Высокие выплаты по ОСАГО в 2015-2017 гг. связаны не только с большой убыточностью, но и появлением огромного количества автоюристов, которые готовы за фиксированную плату взыскать со страховой компании больше денег. Именно поэтому в 2017 году денежная выплата была заменена «натуральной», т.е. страховая компания должна выплачивать не деньги за ущерб, нанесенный авто, а оплачивать его ремонт в сервисном центре.
На начало 2018 года уже существовал предварительный перечень возможных изменений по договорам обязательного страхования, часть из которых активно обсуждаются и наиболее важные обязательно будут приняты в текущем году.
Предполагается, что полисы ОСАГО на неограниченное количество водителей сильно подорожают, то есть при расчете будет применятся не действующий сейчас коэффициент 1,8, а повышенный - 2,7.
Кроме того, Российский союз автостраховщиков выдвинул инициативу отменить территориальные коэффициенты или увеличить их а некоторых субъектах РФ, где страховой бизнес наиболее убыточен.
Было предложено в обязательном порядке увеличить коэффициент в Волгограде, причем сразу в 2-6 раз. Если такое изменение действительно произойдет, стоимость страховки с 5 500 рублей возрастет до 33 000 рублей. Однако, как говорят эксперты, такое повышение не может произойти резко, скачком, реформы должны проводиться плавно, поэтапным расширением тарифного коридора.
В мае 2017 года ЦБ РФ выдвинул инициативу ввода в ОСАГО более подробной системы тарифных коэффициентов по двум параметрам - стажу и возрасту водителя. Так, для молодых водителей (20-24 года) со стажем вождения более 2 лет стоимость может повыситься на 55 %. Для водителей от 49 лет с опытом вождения от 14 лет предложили ввести скидку до 34 %.
Будут ли реализованы все внесенные предложения в 2018 году неизвестно. Однако зампред ЦБ РФ В.Чистюхин заявил, что нужно комплексно подходить к актуарным расчетам, и проводить все изменения в одно время, чтобы потом не ждать целый год из-за существующего законодательного ограничения. Также Чистюхин уверил, что ценовая и физическая доступность страховки сохранится в 2018 году.
Подорожание ОСАГО – самый обсуждаемый вопрос среди автолюбителей, ведь платить за страховку еще больше никто не хочет. Со стороны водителей можно наблюдать очень большое количество жалоб на действия страховых компаний из-за увеличения стоимости полисов, навязывания дополнительных услуг и сложностей с оформлением. Но, тем не менее, у этого есть и положительные моменты, про которые стоит помнить. Повышение тарифов сопровождалось не только ростом стоимости страховки, но и повышением размеров выплат.
В 2017 году, каждый водитель мог рассчитывать на получение компенсации в размере до 400 000 и 500 000 рублей. Страховая компания обязана выплатить до 400 000 рублей для проведения ремонтных работ по восстановлению транспортного средства. На выплату до 500 000 рублей могут рассчитывать граждане, которые получили травмы в результате ДТП. Благодаря повышенным выплатам многие водители могут ремонтировать свои авто и не переживать, что придется доплачивать из собственного кармана. Несомненным плюсом является тот факт, что утвержденный максимальный лимит ответственности в 2017 году выплачивается каждой пострадавшей стороне, а не делится как ранее, между всеми участниками аварии. В 2018 году лимиты по страховым выплатам изменять не планируют.
Если сравнить прежние условия, которые действовали до повышения тарифа в 2015 году, то водители могли рассчитывать на сумму до 120 000 рублей на ремонтные работы и до 240 000 на лечение.
Существует ряд поправок, которые активно обсуждались, но, к сожалению, или счастью автолюбителей, не были приняты в 2017 году. Возможно, Центробанк вернется к их реализации в 2018 году или позже, и часть будет пересмотрена, доработана и принята в действие.
Так, предлагалось внести следующие изменения в действующий закон:
• оформление договора на 3 года;
• создание единого регионального коэффициента для всех. Все дело в том, что страхователь может быть прописан в Москве, а проживать и эксплуатировать авто в области. По закону он будет платить повышенную страховку, рассчитанную по городу, а не области;
• введение нескольких страховых лимитов по ОСАГО: эконом, стандарт и премиум;
• отмена коэффициента по мощности ТС.
Как было сказано выше, в 2018 году цены на обязательное страхование могут измениться только в случае принятия изменений в действующий Закон «Об ОСАГО». Так, возможное повышение стоимости ОСАГО может коснуться граждан, которые имеют минимальный стаж вождения. Напротив, водители, которые водят авто более 14 лет смогут рассчитывать на годовые скидки и отсутствие повышающего коэффициента.
Добровольное страхование в 2018 году
Индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, члены крестьянских (фермерских) хозяйств и семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
В этом случае они станут застрахованными лицами, и у них появится гарантированное право на получение пособий по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Когда и как платить?
Для добровольной уплаты страховых взносов необходимо подать в региональное отделение Фонда социального страхования РФ в форме электронного документа через единый портал государственных и муниципальных услуг, многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг следующие документы:
- заявление по форме, утвержденной Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации № 108н (форму заявления можно найти на сайте отделения Фонда в разделе «Бесплатное информирование плательщиков страховых лиц»);
- копию паспорта.
Регистрация осуществляется в течение 3 рабочих дней. Страхователю выдается уведомление о регистрации лица, добровольно вступившего в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Взносы нужно уплатить не позднее 31 декабря года, в котором было подано заявление. Это можно сделать как единовременно, так и по частям (раз в месяц, в квартал, в полгода) на счет отделения Фонда по месту жительства удобным для вас способом: наличными через банк, в безналичном порядке с расчетного счета или почтовым переводом.
В случае, если вы снимаетесь с учета в Фонде социального страхования, сумма уплаченных вами в текущем году взносов будет возвращена в течение месяца со дня, следующего за днем снятия вас с учета.
Сколько платить?
Размер страховых взносов определяется исходя из стоимости страхового года. Тариф страховых взносов в ФСС РФ равен 2,9%. Минимальный размер оплаты труда, установленный федеральным законодательством, на 1 января 2017 года составляет 7500,00 руб. Для приобретения права на получение пособий в 2018 году, необходимо уплатить до 31 декабря 2017 года – 2610,00 руб. Для приобретения права на получение пособий в 2019 году, необходимо уплатить до 31 декабря 2018 года – 2714,40 руб.
Размер пособий зависит от величины минимального размера оплаты труда на момент начала болезни, отпуска по беременности и родам или отпуска по уходу за ребенком.
Размер пособия по временной нетрудоспособности зависит от продолжительности страхового стажа:
• при страховом стаже 8 и более лет – в размере 100 % среднего заработка;
• при страховом стаже от 5 до 8 лет – в размере 80 % среднего заработка;
• при страховом стаже менее 5 лет – в размере 60 % среднего заработка.
Пособие по беременности и родам выплачивается застрахованной женщине суммарно за весь период «декретного» отпуска (140 календарных дней – 70 дней до родов и 70 – после, при осложненных родах – 156 дней, при многоплодной беременности – 194 дня) в размере 100 % среднего заработка.
Для предпринимателей, адвокатов, нотариусов, членов крестьянских (фермерских) хозяйств и семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера средний заработок принимается равным МРОТ – с 1 июля 2017 года - 7800 руб.
Кроме этого, застрахованные женщины имеют право на получение:
• единовременного пособия женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;
• единовременного пособия при рождении ребенка;
• ежемесячного пособия по уходу за ребенком до достижения им полутора лет.
Как получить пособие?
Для получения пособия в отделение Фонда по месту регистрации вам нужно подать письменное заявление в произвольной форме не позднее 6 месяцев с момента восстановления трудоспособности (установления инвалидности), окончания отпуска по беременности и родам или достижения ребенком полутора лет.
Нужно ли сдавать отчет по Форме – 4а?
Приказом Минтруда России № 213н признаны утратившим силу приказ Минздравсоцразвития России № 847н "Об утверждении формы Отчета (Расчета), предоставляемого лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, порядка и сроков его представления" и приказ Минздравсоцразвития России № 104н "Об утверждении Административного регламента предоставления Фондом социального страхования Российской Федерации государственной услуги по приему Отчета (Расчета), предоставляемого лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (форма 4а-ФСС РФ)".
Учитывая вышеизложенное, представлять Отчет (Расчет) по Форме-4а ФСС РФ за 2017 не требуется.
Как известно, все исконно русские женские имена оканчиваются либо на «а», либо на «я»: Анна, Мария, Ольга и т.д. Однако есть одно-единственное женское имя, которое не оканчивается ни на «а», ни на «я». Назовите его.
Статью подготовила ведущий эксперт-экономист по бюджетированию Ошуркова Тамара Георгиевна. 
